kdo mohu tvrdit jako závislý a proč bych chtěl?

zatímco každý Američan, který vydělává příjem, musí platit daně, mnoho daňových poplatníků může snížit, kolik dluží tím, že tvrdí, co se nazývá osobní příspěvky. Osobní příspěvky zahrnují odpočty, výjimky a úvěry.

pro roky 2020 a 2021 existuje několik kreditů, které můžete uplatnit za závislé i určité odpočty, které se mohou také použít. Závislým je často vaše nezletilé dítě nebo starší nebo nemocný příbuzný, který žil ve vašem domě po celý rok.,

ale několik různých typů lidí může být nárokováno jako závislé, pokud jste zodpovědní za poskytování jejich péče. Několik testů vytvořených a vydaných službou Internal Revenue Service (IRS) určí, zda se někdo kvalifikuje jako váš závislý.

Pokud můžete někoho nárokovat jako závislého, určité odpočty, které můžete získat, sníží výši příjmu, na který můžete být zdaněni. Pokud máte nárok na daňový kredit související s tím, že jste závislí, vaše daňová povinnost se zmenší a můžete dokonce uplatnit úvěr na vrácení daně.

co je závislé?,

závislý je osoba, jejíž péče a příjem byly do značné míry poskytovány daňovým poplatníkem během roku. Za účelem placení daní a podání daňových přiznání, možnost nárokovat závislého znamená, že máte přístup k určitým odpočtům a kreditům, což může v konečném důsledku snížit vaše daňové zatížení.

Až do průchodu Daňové Škrty a pracovní Místa, Jednat v prosinci 2017, dalo by se tvrdit, že výjimka pro závislé osoby, které by dále snížit část příjmů, na které můžete být zdaněny., Tato osobní výjimka byla odstraněna; na jejím místě nyní IRS nabízí zvýšené kredity za uplatnění nároků na závislé osoby.

Každý závislá, musí být kvalifikační relativní, podle rubrika testy vytvořené IRS, které budeme diskutovat v další části. Kvalifikovaný příbuzný však může být širokým měřítkem., Pěstounské děti a in-zákony jsou způsobilé, stejně jako vaše přítelkyně nebo přítel za určitých okolností.

Mají určité druhy závislé vás kvalifikuje pro vedoucí postavení v domácnosti, která má obvykle za následek nižší daňové sazby, než když jste měl jeden-filer nebo ženatý podání samostatně stav. (Přečtěte si více o tom, jak určit stav podání.)

Pokud se kvalifikujete, můžete být sami nárokováni jako závislí, i když jste zaplatili vlastní daně a podali daňové přiznání. Ale závislí nemohou nárokovat někoho jiného jako závislého., Pokud vy a váš manžel podáte společné daňové přiznání a jeden z vás může být nárokován jako závislý, ani jeden z vás nemůže požadovat žádné závislé osoby.

můžete požadovat závislé osoby na formuláři W-4, když autorizujete svého zaměstnavatele, aby zadržel daně z vaší výplaty. Pokud jste je však nepožadovali za účelem zadržování, můžete si nárokovat závislé osoby na daňovém přiznání, když podáte za daný rok, což vám může způsobit nárok na vrácení peněz.

Přečtěte si více o tom, jak podat své daně.

koho mohu nárokovat jako závislého?,

můžete požadovat pouze závislého, který splňuje pokyny IRS pro kvalifikaci. Tato část půjde do těchto testů a vysvětlí, kdo se kvalifikuje a kdo ne.

ale toto je pouze první krok. Po určení, koho můžete uplatnit jako závislého, musí být použita další řada testů, aby se zjistilo, na jaké kredity a odpočty máte nárok kvůli závislým.,

nárok na kvalifikované dítě jako závislé

existují potenciálně vyšší daňové úlevy za nárok na vyživované dítě, než jsou pro uplatnění jiných typů závislých osob, jako je starší rodič.

Na vyživované dítě, musí splňovat IRS je následující testy:

• Vztah: Oni byli „váš syn, dcera, nevlastní dítě, nevlastní dítě, bratr, sestra, nevlastní bratr, nevlastní sestra, nevlastní bratr a nevlastní sestra nebo potomek některého z nich.,“

• Věk: Oni byli „pod 19 let na konci roku a mladší než vy (nebo váš manžel, pokud podání společně)“; nebo „ve věku 24 let na konci roku, student, a mladší, než vy (nebo váš manžel, pokud podání společně)“; nebo „jakémkoliv věku, pokud trvale a naprosto zdravotně postižených.“

• bydliště: „museli s vámi žít déle než polovinu roku,“ s výjimkou dočasných absencí (včetně únosu), dětí rodičů, kteří žijí odděleně, nebo dětí, které se narodily nebo zemřely během roku.,

• podpora: během roku jste museli poskytnout více než polovinu podpory dítěte.

• stav podání dítěte: pokud dítě v tomto roce získalo jakýkoli příjem, musí podat daňové přiznání. Nemůžete požadovat dítě jako závislé, pokud je ženatý a podá společné přiznání, pokud nepožadují vrácení daně.

prohlašovat kvalifikovaného příbuzného jako závislého

kvalifikovaní závislí příbuzní zahrnují každého, kdo splňuje samostatný soubor pokynů od IRS.,

Všimněte si, že hlavní rozdíl mezi tímto typem závislé a kvalifikační dítě závislé, je, že to závisí nemusí mít s vámi žil většinu roku. Například, dítě může být kvalifikační příbuzný k vám, i když nejsou kvalifikované dítě, pokud on nebo ona žije od vás.

pokyny IRS pro kvalifikaci jsou následující:

• vztah: ani vy, ani nikdo jiný ho netvrdíte jako kvalifikované dítě závislé.,

• příjem: vydělali hrubý příjem nižší než $4,300, pro daňový rok 2020, který budete hlásit o svých daňových přiznáních za rok 2021. Pro daňový rok 2021 zůstane limit příjmů, který má být kvalifikován, 4 300. Existují některé výjimky pro závislé osoby, které mají zdravotní postižení.

• Podpora: musíte mít za předpokladu, více než polovina jejich podporu během roku, pokud máte více-dohody o podpoře pro závislé s někým dalším, nebo na nezaopatřené dítě z rozvedený nebo oddělené rodiče, nebo je obětí únosu.,

• stav podání: pokud je ženatý a podává společně soubory, nemůžete ho považovat za závislého.

• zákonnost: váš vztah k závislým neporušuje místní zákon.,jedné z následujících kategorií, které jsou považovány za „příbuzné, kteří nemají žít s vámi“, zatímco obdržení vaší podpory:

  • Vaše dítě, nevlastní dítě, nevlastní dítě, nebo vnouče, včetně adoptovaných dětí;

  • Váš sourozenec, včetně nevlastních sourozenců a stepsiblings;

  • rodiče, včetně krok rodiče, ale ne pěstouni;

  • prarodiče nebo jiné „přímý předek“ (jako pra-prarodiče);

  • Vaše neteř nebo synovec, včetně těch z vašich nevlastních sourozenců;

  • Vaše teta nebo strýc;

  • Vaše in-zákony.,

  Status hlavy domácnosti

  daňoví poplatníci, kteří jsou způsobilí podat žádost jako vedoucí domácnosti, často platí nižší daně. Dostávají nižší mezní daňové sazby než lidé se statusem jednoho fileru, což je jejich ekvivalent bez hlavy domácnosti.

  hlavy domácností také dostávají vyšší standardní odpočet. Standardní odpočet je minimální výše příjmu, ze kterého nemůžete být zdaněni — čím vyšší je standardní odpočet, tím méně daní budete dlužit. Od roku 2020 mají jednotlivci standardní odpočet $12,400, zatímco hlavy domácnosti mají standardní odpočet $18,650., Pro 2021, standardní odpočet se bude zvyšovat tak, že jednotlivci mají $12,550 standardní odpočet, zatímco hlavy domácnosti mají $18,800 standardní odpočet,

  nárok Na hlavu-z-postavení v domácnosti, musíte být svobodný (včetně rozluky) a zaplatit alespoň 51% nákladů na domácnost údržbu. Kromě toho musí kvalifikovaná osoba s vámi žít nejméně 183 dní v roce, s výjimkou dočasných absencí (jako je škola) a závislých rodičů, kteří s vámi nemusí žít.,

  Kvalifikujícími osobami musí být kvalifikované dítě nebo kvalifikovaný příbuzný, jak je popsáno výše v tomto oddíle. Pokud však nesplní následující testy, nemůžete je nárokovat jako kvalifikovanou osobu za účelem podání jako vedoucí domácnosti.

  • osoba je kvalifikované dítě a svobodná.

  • osoba je kvalifikované dítě a vdaná, ale můžete je nárokovat jako závislé.

  • osoba je vaší matkou nebo otcem a považuje se za kvalifikovaného příbuzného a může být nárokována jako vaše závislá.,

  • člověk je kvalifikační relativní, ale ne vaše matka nebo otec, a může být požadována jako váš závislý (ne-li více-podpora dohody je místo pro tuto osobu). Tato osoba musí být jeden z příbuzných, který nemusí nutně žít s vámi, jak je definováno výše, ale žije s vámi po dobu nejméně půl roku.

  Mohu si nárokovat svého přítele nebo přítelkyni jako závislého?,

  v mnoha případech můžete svého partnera nárokovat jako závislého, pokud s vámi žijí po celý rok, vydělali méně než $4,150 ten rok, a poskytli jste alespoň polovinu jejich finanční podpory. Jedná se o výhodný scénář, kdy jeden partner pracuje, zatímco druhý chodí do školy, nebo pokud je jeden partner nezaměstnaný.

  v Podstatě, váš přítel či přítelkyně se počítá jako kvalifikační relativní, a pokud tvrdíte, že ho nebo ji pak máš nárok na určité odpočty a kredity jen rád, pokud on nebo ona byla právně příbuzná.,

  nemůžete však tvrdit, že vaše přítelkyně nebo přítel jsou kvalifikovanou osobou za účelem podání jako vedoucí domácnosti. Je to proto, že nesplňuje výše definovaný test“ příbuzní, kteří s vámi nemusí žít“, který se vztahuje pouze na lidi související s vámi krví, manželstvím nebo zákonem.

  daňové úlevy za uplatnění závislého

  celý důvod, proč byste chtěli požadovat závislého, je platit nižší daně. Díky závislému máte nárok na více osobních příspěvků, které obecně zahrnují odpočty, kredity a výjimky, které můžete získat.,

  daňový kredit snižuje výši daní, které dlužíte; pokud dlužíte $ 10,000 na daních, ale obdržíte kredit za $1,000, pak dlužíte pouze $ 9,000. Většina výhod z nároku na závislého je způsobena kredity, které můžete uplatnit.

  následující kredity se mohou uplatnit při nároku na závislého:

  sleva na dani z dítěte (CTC)

  kredit až do výše $2,000 na kvalifikované dítě. CTC může být snížena, pokud soubor jako jednotlivec a získat upravený hrubý příjem $200,000 nebo více, nebo pokud jste ženatý, podání společně, a získat dohromady $ 400,000 nebo více.,

  Další dítě slevu na dani (ACTC)

  Pokud se část CTC snižuje daňovou povinnost 0 kč, zbývající část úvěru může být vrácena až na 1400 dolarů za kvalifikované dítě. Platí stejné limity příjmů.

  jiný závislý kredit (ODC)

  kredit až do výše 500 USD za jiný kvalifikovaný závislý kredit. ODC je nevratná, což znamená, že pokud jeho část sníží daňové zatížení na $0, nedostanete zbývající část vrácenou.

  sleva na dani z příjmu (EITC)

  pokud vyděláte pod určitou částku peněz, můžete požádat EITC., Množství EITC zvyšuje více dětí, které máte. Níže uvedená čísla odrážejí pravidla IRS pro uplatnění EITC, pro daňový rok 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Stejně jako v roce 2020, ale až od prahu 2019 $3,600.)

  Dítě a péče o závislé kreditní

  Na dani pro lidi, kteří o jedno či více kvalifikovaných příslušníků, zatímco vynaložení práce-související výdaje, včetně hledání práce. Kredit má hodnotu až 3 000 dolarů za jednoho kvalifikovaného závislého a až 6 000 dolarů za dva nebo více kvalifikovaných závislých.

  kredit na dítě a závislou péči má přísnější kvalifikační pokyny než sleva na dani z dítěte., Pro jednoho, kvalifikační závislý musí být buď kvalifikovaný věk dítěte 13 nebo mladší, nebo jednotlivec, který je fyzicky nebo duševně neschopný se o něj starat.

  daňové odpočty pro uplatnění nároku na závislého

  odpočet znamená, že méně z vašeho příjmu lze zdanit. Pokud uděláte $100,000 za rok a obdržíte odpočet $20,000, pak můžete být zdaněni pouze na $80,000. To je váš zdanitelný příjem.

  většina daňových poplatníků bude mít standardní odpočet., Od roku 2021, standardní odpočet je $12,550 pro podání status svobodný nebo ženatý, podání samostatně, $18,800 pro který je hlavou domácnosti, a $25,100 pro ženatý podání společně nebo kvalifikační vdovec.

  Pokud jste itemize vaše srážky – což znamená, že sečtete všechny odpočty máte nárok – a zjistíte, že standardní odpočet je stále vyšší, pak budete mít standardní odpočet.

  existují desítky odpočtů, které můžete uplatnit, ale většina z nich nesouvisí se závislými osobami., Nicméně, tak z nich jsou, včetně:

  • odpočet lékařských a zubních výdajů: pokud vy a vaše zdravotní výdaje závislé osoby překročí 7,5% vašeho upraveného hrubého příjmu, pak můžete tyto výdaje odečíst. (Další informace o odpočtu lékařských výdajů.)

  • odpočet úroků studentských půjček: pokud platíte studentské půjčky svých závislých, můžete odečíst úroky. (Další informace o odečtení úroků ze studentských půjček.)

  daňové výjimky pro uplatnění závislých

  výjimky fungují jako odpočty: snižují váš zdanitelný příjem., Výjimky však byly pozastaveny zákonem o snižování daní a pracovních míst z roku 2017. V letech 2018 až 2025 nemůžete uplatnit žádné výjimky z daní.

  ale pokud podáváte daňové přiznání za předchozí roky, můžete stále požadovat osvobození. Tam je osobní osvobození, které můžete získat jeden pro sebe a jeden pro svého manžela, stejně jako závislé výjimky, které si můžete nárokovat za každý kvalifikovaný dítě a kvalifikační relativní. Jak jsou tyto závislé osoby definovány, viz předchozí části.

  můžete požadovat neomezený počet výjimek., Každá výjimka je za stejnou částku; pro rok 2017, každá výjimka dovoleno si odečíst $4,050 od zdanitelného příjmu.

  Tyto výjimky mohou vyrovnat, příliš; v roce 2017, pokud vy a váš manžel každý tvrdil, že osobní osvobození, a také jste tvrdil, závislé výjimka pro jedno dítě, pak se vaše celkové osvobození od daně by byly $12,150.

  to je kromě standardní odpočet, který v roce 2017 byl $6,350 pro jednotlivce, $9,350 pro hlavy domácnosti a $12,700 pro ženatý podání daňových poplatníků společně a kvalifikační vdovců.,

  Pro předchozí rok daňové přiznání, mohou být způsobilé k uplatnění nároku na daňový odpočet dítě a závislé osvobození pro každého kvalifikačního dítě, stejně jako osobní osvobození, tak dlouho, jak si vydělat nižší než prahová hodnota příjmu pro stav vašeho podání. To by výrazně snížilo váš zdanitelný příjem za daný rok.

  částky osvobození podle roku

  v životě existují dvě jistoty: smrt a daně.

  životní pojištění může pomoci vaší rodině usadit se strýcem Samem poté, co jste pryč.

---