Návratnost Aktiv & ROA Vzorec

20 prosince, 2020 admin 0 Comments

ROA Vzorec / Návratnost Aktiv Výpočet

Návratnost Aktiv (ROA) je typ návratnost investic (ROI)ROI Vzorec (Návratnost Investic)Návratnost investic (ROI) je finanční poměr užívaný pro výpočet dávek investor obdrží ve vztahu k jejich investiční náklady. Nejčastěji se měří jako čistý příjem dělený původními kapitálovými náklady investice. Čím vyšší je poměr,tím větší je výhoda., metrika, která měří ziskovost podniku ve vztahu k jeho celkovým hodnotámspolečné typy aktiv zahrnují běžné, nestandardní, fyzické, nehmotné, provozní a neprovozní. Správně identifikovat a. Tento poměr udává, jak dobře společnost provádí porovnáním zisk (net incomeNet IncomeNet Příjem je klíčem řádkové položky, a to nejen ve výsledovce, ale všechny tři základní finanční výkazy. Když je přijel na skrz) to je generování kapitálu je investováno do aktiv., Čím vyšší je návratnost, tím produktivnější a efektivnější řízení je při využívání ekonomických zdrojů. Níže najdete rozpis vzorce a výpočtu ROA.

jaký je vzorec ROA?,

ROA vzorec:

ROA = Čistý zisk / Průměrná Aktiva

nebo

ROA = Čistý Příjem / Konec Období Aktiva

Kde:

Čistý Příjem se rovná čistý zisk nebo čistý zisk za rok (roční období)

Průměrná Aktiva je rovna končí aktiva mínus začátku aktiv děleno 2

Obrázek: CFI je Finanční Analýza Základy Kurzu.

příklad výpočtu ROA

projdeme příkladem, krok za krokem, jak vypočítat návratnost aktiv pomocí výše uvedeného vzorce.,

Q: pokud podnik zaúčtuje čistý příjem IncomeNet je klíčovou řádkovou položkou nejen ve výkazu zisku a ztráty, ale ve všech třech základních účetních výkazech. Je sice dorazil přes 10 milionů dolarů v současných operacích, a vlastní 50 milionů dolarů v hodnotě majetku dle rovnováhu sheetBalance víkend v thea rozvaha je jedním ze tří základních finančních výkazů. Tyto výkazy jsou klíčové jak pro finanční modelování, tak pro účetnictví, jaká je jeho návratnost aktiv?

A: $ 10 milionů děleno $ 50 milionů je 0.2, proto ROA podniku je 20%., Za každý dolar aktiv, do kterých společnost investuje, vrací 20 centů v čistém zisku ročně.

Stáhněte si bezplatnou šablonu

zadejte své jméno a e-mail do níže uvedeného formuláře a stáhněte si bezplatnou šablonu nyní!

jaký je význam návratnosti aktiv?,

ROA vzorec je důležitý poměr v analýze společnosti profitabilityProfitability RatiosProfitability poměry jsou finanční metriky používají analytici a investoři měřit a vyhodnotit schopnost podniku generovat příjmy (zisk) v porovnání s výnosy, rozvaha, aktiva, provozní náklady, a akcionáři“ kapitálu během určitého časového období. Ukazují, jak dobře společnost využívá svá aktiva k dosažení zisku., Poměr se obvykle používá při porovnávání výkonu společnosti mezi obdobími, nebo při porovnávání dvou různých firem podobné velikosti ve stejném odvětví. Všimněte si, že je velmi důležité zvážit rozsah podnikání a operace prováděné při porovnávání dvou různých firem používajících ROA.

typicky mají různá průmyslová odvětví různé ROA., Odvětví, která jsou kapitálově náročné a vyžadují vysokou hodnotu pevných assetsFixed Aktiv TurnoverFixed Obrat Aktiv (TUKU) je účinnost poměr, který udává, jak dobře nebo efektivně podnik využívá stálá aktiva, jak generovat prodeje. Tento poměr rozděluje čistý prodej na čistá dlouhodobá aktiva za roční období. Čistá dlouhodobá aktiva zahrnují množství majetku, zařízení a zařízení méně nahromaděné odpisy pro operace, bude mít obecně nižší ROA, protože jejich velká základna aktiv zvýší jmenovatele vzorce., Samozřejmě, společnost s velkou základnou aktiv může mít velký ROA, pokud je jejich příjem dostatečně vysoký.

co je čistý příjem?

čistý příjem je čistá částka realizovaná firmou po odečtení všech nákladů na podnikání v daném období. Zahrnuje všechny úroky zaplacené z dluhu, daň z příjmu splatnou vládě a všechny provozní a neoperační výdaje.

Provozní náklady mohou zahrnovat náklady na prodané zboží (COGS)Náklady na Prodané Zboží (COGS)Náklady na Prodané Zboží (COGS) opatření „přímé náklady“, které vznikly v produkci zboží nebo služeb., Zahrnuje materiálové náklady, přímé, výrobní režijní, administrativní a marketingové náklady a amortizaci a odpisy zařízení a majetku.

Také přidány do čistého příjmu je další příjmy vyplývající z investic, nebo ty, které nejsou přímo vyplývající z primární operace, jako výnosy z prodeje zařízení nebo majetku. Poznámka: neprovozní položky mohou být upraveny z čistého příjmu finanční analýzoufmva ® Certifikaceprojít 350,600 + studentů, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, JP Morgan a Ferrari .,

čistý příjem / ztráta se nachází ve spodní části výkazu zisku a ztráty a dělí se na Celková aktiva, která se dostanou do ROA.

Video Příklad Návratnosti Aktiv Finanční Analýzy

ROA je běžně používané analytiky provádějící finanční analysisAnalysis Finanční StatementsHow provést Analýzu Finančních Výkazů. Tato příručka vás naučí provádět analýzu účetní závěrky výkazu zisku a ztráty, výkonnosti společnosti.

ROA je důležitá, protože činí společnosti snadněji srovnatelnými., Představte si dvě společnosti … jedna s čistým příjmem 50 milionů dolarů a aktivy 500 milionů dolarů, druhá s čistým příjmem 10 milionů dolarů a aktivy 15 milionů dolarů.

která společnost byste raději vlastnili?

první společnost získá návratnost aktiv ve výši 10% a druhá získá ROA ve výši 67%.

Sledujte více v kurzu Základy finanční analýzy CFI.

Návratnost Aktiv pro Společnosti

Níže jsou uvedeny některé příklady nejčastějších důvodů, proč společnosti, provedení analýzy jejich návratnosti aktiv.

1., Použití ROA k určení ziskovosti a efektivity

návratnost aktiv udává částku peněz získaných za dolar aktiv. Proto vyšší návratnost hodnoty aktiv naznačuje, že podnikání je výhodnější a efektivnější.

2. Použití ROA pro porovnání výkonnosti mezi společnostmi

je důležité poznamenat, že návratnost aktiv by neměla být porovnávána napříč průmyslovými odvětvími. Společnosti v různých průmyslových odvětvích se výrazně liší ve využívání aktiv., Například, některá odvětví mohou vyžadovat drahé pozemky, budovy a zařízení (PP&E)PP&E (pozemků, budov a Zařízení)PP&E (pozemků, budov a Zařízení) je jedním z hlavních dlouhodobých aktiv nalézt v rozvaze. PP&E je ovlivněna Capex, generovat příjmy na rozdíl od společností v jiných průmyslových odvětvích. Proto tyto firmy by přirozeně zpráva nižší návratnost aktiv, ve srovnání se společnostmi, které nevyžadují mnoho aktiv k provozu., Návratnost aktiv by proto měla být použita pouze k porovnání se společnostmi v rámci odvětví. Další informace o průmyslové analýzěprůmyslová Analýzaprůmyslová analýza je nástroj pro hodnocení trhu používaný podniky a analytiky k pochopení složitosti odvětví. Existují tři běžně používané a.

3. Pomocí ROA k určení majetku, intenzivní/asset-light společnosti

Návratnost aktiv mohou být použity, aby zjistily, jak aktiv-intenzivní společnost, je:

nižší návratnost aktiv, tím více aktiv s vysokým podílem lidské společnosti je., Příkladem společnosti náročné na aktiva by byla letecká společnost.
čím vyšší je návratnost aktiv, tím méně je společnost náročná na aktiva. Příkladem společnosti s osvětlením aktiv by byla softwarová společnost.

obecně se návratnost aktiv pod 5% považuje za podnikání náročné na aktiva, zatímco návratnost aktiv nad 20% je považována za obchod s aktivy.

dodatečné zdroje

děkujeme za přečtení průvodce CFI pro návrat aktiv a vzorce ROA., Chcete-li se učit a stát se světovým finančním analytikemanalytik Trifecta® Guideokonečný průvodce, jak být finančním analytikem světové úrovně. Chcete být světovým finančním analytikem? Chcete sledovat špičkové osvědčené postupy a vystupovat z davu?, Náš proces, nazvaný Analytik Trifecta® se skládá z analytics, prezentace & měkké dovednosti, tyto dodatečné CFI zdroje bude velká pomoc:

Vnitřní Míra ReturnInternal Míra Návratnosti (IRR)Vnitřní výnosové procento (IRR) je diskontní sazba, při které je čistá současná hodnota (NPV) projektu nulová. Jinými slovy, je to očekávaná složená roční míra návratnosti, která bude vydělána na projektu nebo investici.,
Návratnost EquityReturn vlastního Kapitálu (ROE)Návratnost vlastního Kapitálu (ROE) míra ziskovosti společnosti, které má společnost roční výnos (čistý zisk) rozdělen podle hodnoty jejího celkového akcionářů“ vlastní kapitál (tj. 12%). ROE kombinuje výkaz zisku a ztráty a rozvahu, protože čistý zisk nebo zisk je srovnáván s vlastním kapitálem akcionářů.
DCF Modeling GuideDCF Model Training Free GuideA DCF model je specifický typ finančního modelu, který se používá k ocenění podniku., Model je jednoduše prognózy společnosti unlevered volných peněžních toků
Finanční Modelování Nejlepší PracticesFree Finanční Modelování GuideThis finanční modelování příručka pokrývá Excel tipy a osvědčené postupy, předpoklady, ovladače, prognózování, spojující tři prohlášení, DCF analýzy více