Odečtení Jídla jako Výdaje na Podnikání

vyndání zákazníků, dodavatelů či potenciálních zaměstnanců na jídlo a nějakou zábavu, je skvělý způsob, jak budovat své podnikání. A jídlo a zábava pro obchodní účely jsou legitimním odpočtem daně z podnikání, ale existují limity toho, co můžete odečíst.

Obchodní Jídlo Odpočty Výdajů – Přehled

významnou změnu v podnikání odpočty výdajů v daňovém právu je odstranění výdaje na reprezentaci, což znamená, žádné další odpočty pro přijetí klienta na sportovní akci, koncert, nebo resort. Výdaje na obchodní stravování jsou stále odpočitatelné, s některými změnami.,

Co ještě“t změnilo, je, že obchodní jídla, může stále být odečtena na 50%, pokud:

• obchodní majitel nebo zaměstnanec je přítomen,
• náklady Na jídlo nebo nápoje není“t „opulentní či extravagantní,“
• jídlo je s obchodním styku (jako zákazník, zaměstnanec, dodavatel nebo konzultant), a
• jídlo má „běžné a nezbytné“ obchodní účely.,

Protože zábava je již uznatelné, můžete odečíst pouze jídlo, náklady na zábavní akce, pokud náklady mohou být odděleny (jako jídlo dodáno do skyboxu na sportovní události).

odečtení jídel, které dáte zaměstnancům

můžete odečíst náklady na stravování pro zaměstnance, a to jak jednotlivě, tak ve skupinách, s určitými omezeními.

• jídlo pro zaměstnance na cestách, pro akce pro všechny zaměstnance nebo obchodní jídla jsou obecně stále odečitatelné na 50%.,
• stravování pro zaměstnance ve vaší lokalitě (myslím, že jídelna nebo přestávka pokoj) již nejsou odečitatelné na 100%, ale pouze na 50%.

stravování pro zaměstnance jako okrajové výhody

některá jídla, která dáte zaměstnancům, jsou považována za dávky, jsou zdanitelná zaměstnancům a tyto výhody musíte nahlásit na jejich formuláři W – 2.,

Pravidla De Minimis

don“t muset zahrnout náklady na stravování zaměstnanců, pokud tyto náklady jsou malé (tzv. de minimis), jako je káva a koblihy na setkání, nebo občas jídlo, aby zaměstnanec, který pracuje přesčas.

pravidlo de minimis platí také pro zaměstnanecké stravování ve vaší firemní jídelně, pokud je roční příjem zařízení roven nebo vyšší než náklady.,

Ale můžete“t vyloučit tyto dávky z mezd vysoce kompenzované zaměstnance (5% vlastníků nebo osob zaplatil více než $125,000), pokud přínosy jsou k dispozici, aby všichni zaměstnanci nebo skupiny zaměstnanců, že nemá“t upřednostňují vysoce kompenzované jedinců.

ostatní jídla pro zaměstnance

nemusíte zahrnout hodnotu jídel zaměstnancům, kteří jsou zařízeni v místě vašeho podnikání a pro vaše obchodní pohodlí. Pokud dovolíte zaměstnancům získat další plat místo jídla, dodatečná mzda je jim zdanitelná., Tato jídla musí být pro vaše obchodní pohodlí. Například, pokud dáte zaměstnancům jídlo ve vaší jídelně pro zaměstnance, kteří musí být k dispozici pro tísňová volání, náklady na jídlo jim nemusí být zdanitelné.

Pokud se vaše firma je auditovaná, může být požadováno, aby IRS konkrétní důvody a dokumentaci (politiky a popisy práce, například), aby dokázal, že jídlo vaše podnikání poskytuje, jsou umožnit zaměstnance plnit povinnosti na určité pozici.,

Jak se Jídlo Odpočty Výdajů

Užívání těchto jídlem odpočty výdajů je proces třech krocích:

za Prvé, musíte ověřit, že tyto výdaje jsou legitimní obchodní náklady. Některé z těchto výdajů jsou odpočitatelné, zatímco jiné nemusí být.,

za druhé musíte mít dokumenty k zálohování odpočtu. Nemusíte tyto dokumenty zahrnout do daňového přiznání k podnikání, ale budete je potřebovat v případě auditu.

nakonec musíte určit, zda můžete vzít celou částku jako odpočet nebo zda částky podléhají pravidlu „50%“, které omezuje odpočet na 50%.,

dva způsoby, jak určit, jídlo, náklady jsou:

• Pomocí skutečných nákladů na stravování
• Použít standardní IRS stravné

buď metodu, musíte stále držet stvrzenky a sledovat skutečné náklady.

výdaje na jídlo odečitatelné na 100%

některé výdaje na jídlo a zábavu mohou být plně odečteny., To znamená, že vaše dedukce nemá“t muset být omezena na 50% na tyto činnosti:

• Na akci na podporu dobré vůle ve společenství, jako je sponzorování akce společenství (považovány za reklamu nebo marketing)
• Na akci, na níž výtěžek půjde na charitativní organizace (zkontrolujte, zda charita splňuje IRS kvalifikace)
• v Případě, že jídlo je nezbytnou součástí vaší obchodní funkce, tj., pokud jste kritik restaurací, potraviny blogger, nebo sportovní reportér

Jídlo a Zábavu Výdaje, Můžete“t Odečíst

můžete odečíst náklady na jídla z osobních důvodů, zatímco na cestách. Pokud je cesta“ primárně “ obchodní, většina výdajů bude považována za obchodní výdaje. Pokud je cesta“ primárně “ osobní a provádíte nějaké minimální podnikání, mohou být odečitatelné pouze náklady přímo související s podnikáním, které vedete.,

kde zobrazit tyto výdaje v daňovém přiznání k podnikání

• pro výhradní vlastníky a jednočlenné LLC, ukažte tyto výdaje v části“ výdaje “ plánu C., Linka 24b je místo pro zadání odpočitatelné jídlo a zábavu výdaje
• partnerství a více-člen LLCs, ukázat tyto výdaje v „Odpočty“ sekce partnerství daňové přiznání (Formulář 1065)
• Pro firmy, ukázat tyto výdaje v „Odpočty“ část daňové přiznání (Formulář 1120)
• Pro S corporations, ukázat tyto výdaje Odpočty části Formuláře 1120-S

Vedení Evidence Podnikatelské Výdaje na Jídlo

Protože výdaje na jídlo, často se stane, když vy nebo vaši zaměstnanci jsou na cestách, může být obtížné udržet dobré záznamy, ale to“je důležité, aby zaznamenat všechny podrobnosti o podnikání, účel, pro tyto výdaje. Všimněte si obchodního účelu na účtenkách, použijte aplikaci nebo fotografujte příjmy a podejte všechny příjmy, abyste je mohli zobrazit v případě auditu.,

Spodní Řádek

Poskytování jídla a zábavy pro stávající a potenciální klienty a partnery může být skvělý způsob, jak k síti a budovat své podnikání. Ale s nedávnými daňovými zákony existují nová omezení, pokud jde o odpočet těchto výdajů. Vzhledem k tomu, že státní a federální zákony se často mění a mohou být složité, konzultujte s účetním nebo advokátem aktuální daňové nebo právní poradenství.,

---