plán a (Formulář 1040): jednoduchý průvodce
co je plán a?
plán a je volitelný rozvrh formuláře 1040, což je forma, kterou američtí daňoví poplatníci používají k hlášení a placení daně z příjmu fyzických osob. Musíte vyplnit plán a, pokud se rozhodnete rozdělit své odpočty namísto standardního odpočtu.
Naplánovat požádá vás, aby se seznam a shodují se všechny vaše položkový odpočty zjistit vaše Celkové Položkové Odpočty množství (řádek 17 Naplánovat), které se pak odečte z upravených hrubého příjmu (AGI) určit vaše celkové zdanitelné příjmy.,
jaké jsou položkové odpočty?
položkové odpočty jsou výdaje na určité odpočitatelné produkty, služby a příspěvky, které můžete nahlásit finančnímu úřadu, abyste snížili celkovou částku zdanitelného příjmu. Ty obvykle zahrnují věci, jako jsou zdravotní výdaje, daně, hypoteční úroky, charitativní dary a dary.
Obecně řečeno, můžete ušetřit peníze na vaše daně, pokud vaše celkové rozepsaný odpočet částka je vyšší než standardní odpočet ($12,550 pro jeden filtrech v roce 2020), a rozhodnete rozvrhnout.,
jak itemizace mých odpočtů snižuje můj daňový účet?
obvykle můžete ušetřit peníze na federální daně o rozepsáním pokud vaše celkové rozepsaný odpočet množství je větší než standardní odpočet ($12,550 pro jeden filtrech v roce 2020).
nezapomeňte zaměnit daňové odpočty s daňovými kredity. Každý dolar daňových úlev snižuje váš daňový účet o jeden Dolar – $500 v daňových kreditech snižuje váš daňový účet o $ 500. Daňové odpočty se liší v tom, že snižují váš celkový zdanitelný příjem.,
například, řekněme, že jste v loňském roce vydělali 75 000 dolarů a daňová sazba pro váš příjem je 22%.
pokud vezmete standardní odpočet ($12,550), ušetříte 22% x $12,550, což se rovná $2,761 v daňových úsporách.
nyní řekněme, že zjistíte,že pokud jste položkovali, váš celkový odpočet by byl $15,000. To znamená, že ušetříte 22% x $15,000, což se rovná $3,300.
to znamená, že itemizing by v tomto případě ušetřil $3,300 – $2,761 = $539 ve srovnání se standardním odpočtem. Není to špatné!,
Další čtení: Sole Proprietorship daně (jednoduchý průvodce)
Jak se plán změnil?
v důsledku zákona o snižování daní a pracovních míst se daňová pravidla kolem toho, co si můžete odečíst, v roce 2017 docela změnila., Kromě odstranění nebo mění některé populární obchodní náklady odpočty, ale také odstranit některé populární položkový odpočty z Naplánovat, včetně:
- Srážky na nehody a krádeže ztrát, které nejsou ve státem vyhlášené oblasti katastrofy
- příprava Daňových poplatků
- Srážky pro státní a místní daně nad 10 000 dolarů
Ve stejné době, nový zákon zvýšil standardní odpočet pro jeden filtrech od $6,350 v roce 2017 na $12,200 v roce 2019., Výsledkem toho všeho bylo, že nyní má mnohem větší smysl, aby se daňoví poplatníci rozhodli pro standardní odpočet nad položkou.
jak to vyplním?
Naplánovat je jedna stránka daňový formulář od IRS, který vypadá takto:
je rozdělen do šesti částí, které odpovídají šesti hlavních kategorií rozepsaný odpočty lidí, informuje o jejich daňových přiznání.,
Zde je návod, jak vyplnit každý:
Lékařské a Zubní Výdaje (Řádky 1-4)
Řádku 1 tohoto článku se budeme vás požádat, abyste celkové nahoru a zaznamenávat všechny své kvalifikované lékařské a zubní výdaje. Patří mezi ně pojistné za lékařskou a zubní péči (ale ne životní pojištění), lékařské prohlídky, akupunkturisté, chiropraktici, oční lékaři atd. (Viz pokyny pro tento formulář pro delší seznam příkladů.) Jediným úlovkem je, že za tyto výdaje nemůžete být uhrazeni.,
řádky 2-4 vás požádají o částku, kterou jste napsali na řádku 7 formuláře 1040, což je váš upravený hrubý příjem (AGI). Poté musíte vynásobit řádek 2 0,075 a poté odečíst výslednou částku z částky v řádku 1, abyste získali odpočet celkových lékařských a zubních výdajů. Dlouhý příběh krátký: IRS vám pouze umožňuje odečíst částku vašich lékařských a zubních výdajů, která přesahuje 7.5% vašeho AGI.,
daně, které jste zaplatili (řádky 5-7)
řádek 5a této části vás požádá, abyste si vybrali mezi odečtením jedné ze dvou věcí: a) státní a místní daně z příjmu nebo b) obecné daně z prodeje.,e následující podmínky:
- vlastnost nebyla použita pro podnikání
- daně jsou hodnoceny „rovnoměrně ve jako sazba o všech nemovitostí v celém společenství“
- daně jsou použity pro všeobecné společenství nebo veřejné účely
Linka 5c vám umožní udělat to samé pro jakékoli daně, které jste zaplatili na osobní majetek vlastníte, jako auto, nebo karavan, tak dlouho, jak daně jsou:
- na Základě hodnoty majetku
- Vybírána ročně
Mějte na paměti, že celkový odpočet na celý tento oddíl nemůže překročit 10 000 dolarů (jak bylo vysvětleno v Řádcích 5d-e).,butions“
Zájem Jste Zaplatili (Řádky 8-10)
Řádků 8a-c umožňují odečíst hypoteční úroky, kterou jste zaplatili na primární nebo sekundární bydliště v letošním roce, které budete také nahlásit na Formuláři 1098, tak dlouho, jako:
- Jste právně odpovědný za splacení hypotéky,
- úvěr výtěžek byl použit na „koupit, vybudovat, nebo podstatně zlepšit domácí zajištění úvěru“
- celkové hodnoty hypotéky(s) není vyšší než $1,000,000 (nemůžete odečíst úroky, které jste zaplatili na jakoukoli částku nad $1,000,000) a že půjčka byla pořízena ven, nebo před 15. prosince 2017.,
- u půjček přijatých poté je maximální částka $ 750,000
přidat řádky 8a-c až do vyplnění řádku 8e, vaše celková výše hypotečního úroku.
řádek 9 vám umožňuje odečíst jakýkoli „investiční úrok“, tj. jakýkoli úrok, který jste zaplatili z peněz, které jste si půjčili, který je přidělen majetku drženému za investici. Použijte formulář 4952, abyste zjistili tento odpočet.
Dary na Charitu (Řádky 11-14)
Tato sekce umožňuje odečíst veškeré peněžní a nepeněžní dary provedené náboženské, charitativní, vzdělávací, vědecké nebo literární charity., Podívejte se na pokyny k naplánování delší diskuse o tom, co se kvalifikuje jako charitativní organizace.
Linka 11 vás požádá o jakékoli dary, které jste provedli šekem, hotovostí nebo jinou formou peněžní platby.
linka 12 žádá o další dary, které jste provedli-oblečení, předměty pro domácnost, motorová vozidla atd.- což byste měli odečíst z jejich reálné tržní hodnoty. IRS to definuje jako „to, co by ochotný kupující zaplatil ochotnému prodávajícímu, když ani nemusí kupovat ani prodávat, a oba jsou si vědomi podmínek prodeje.,“
Pokud je hodnota daru malá, IRS vám obvykle umožní určit tržní hodnotu dárcovství sami, obvykle na základě toho, kolik srovnatelného zboží a služeb se prodává na trhu. Pokud je hodnota daru vyšší než $5,000, měli byste dar formálně posoudit odborníkem.
Pokud je výše tohoto odpočtu vyšší než 500$, musíte také vyplnit a připojit formulář 8283.
linka 13 je místem, kde můžete nahlásit svůj převoz z předchozího roku., To by byly všechny charitativní příspěvky, které jste nemohli odečíst za posledních 5 let, protože překročily limit.
Obecně řečeno, celkové částky odečíst Dary na Charitu oddíl nemůže celkem více než 60% z vašeho AGI, ale existuje několik výjimek. Podívejte se na publikaci IRS 526 pro úplné rozdělení toho, co spadá pod limit 60% a co dělá.,
Nehody a Krádeže Ztráty (Řádek 15)
Tato sekce umožňuje odečíst jakékoliv nehody nebo krádeže, ztráty, které by utrpěli v důsledku státem vyhlášené katastrofa tak dlouho, jako:
- množství každé jednotlivé nehody nebo odcizení ztráta je více než $100
- celkové množství všechny ztráty je větší než 10% vaše AGI
Pokud si myslíte, že máte nárok na tento odpočet, vyplňte a přiložte Formulář 4684, a rekordní výši můžete vypočítat zde (linka 18 Forma 4684) na lince 15 Plán a.,
Ostatní položkové odpočty
toto je sekce catch-all pro všechny odpočty, které nespadají úhledně do žádné z ostatních kategorií 5. Srážky, které spadají do této kategorie patří:
- Hazardních her ztráty, které jsi utrpěl v letošním roce (ale pouze pokud jste také zprávu hazardní hry výhry na Plánu 1 Formulář 1040, linka 21)
- Federální daň z nemovitostí, daň z příjmu zesnulé osoby
- funkce Ledvin-související náklady práce osoby se zdravotním postižením
Podívejte se na úplný seznam všech povolených odpočtů pro tuto sekci na straně A-12 návod k Plánu A.,
takže kdo těží z itemizingu?
Pokud vaše odpočitatelné položky celkem až na více než standardní odpočet, rozepsáním vaše dedukce je obecně ušetřit peníze daňových poplatníků. Pokud jste na plotě o tom, zda itemizing stojí za to pro vás, uvidíme, jestli spadáte do jedné z následujících kategorií. Jedná se o ukazatele, že vaše položkové odpočty budou vyšší než průměrná osoba.
máte velkou hypotéku
Pokud budete platit hodně hypotéku zájem, můžete mít nárok na odpočet úroků z hypoték., To by mohlo narazit vaše celkové odpočty za daňový rok nad $12,200, což znamená, že byste měli itemize. Jen si pamatujte, že můžete odečíst úroky z prvních 750 000 $vaší hypotéky, pokud jste je vybrali po roce 2017(a prvních 1 000 000$, pokud jste je předtím vybrali).
hodně platíte na daních z nemovitostí
lidé často přehlížejí všechny daně z nemovitosti a prodeje, které platí. Pokud vlastníte více aut, motorový dům, loď atd.,, vaše místní a státní daňové odpočty by vám také mohly přinést nad standardní prahovou hodnotu odpočtu $12,200.
vy Jste měli spoustu z lékařské nebo zubní výdaje tento daňový rok
Pokud jste zaplatili hodně pro lékařské nebo stomatologické služby z kapsy tohoto roku, to může také tlačit vás přes standardní odpočet práh. Jen si pamatujte: IRS vám umožní odečíst pouze výdaje, které přesahují 7.5% vašeho upraveného hrubého příjmu.