Afkast på Aktiver & V Formlen

ROA Formel / Afkast på Aktiver Beregning

Return on Assets (ROA) er en type af return on investment (ROI)ROI Formel (Return on Investment)Return on investment (ROI) er et nøgletal, der anvendes til at beregne den fordel, som en investor vil modtage i forhold til deres investering. Det er mest almindeligt målt som nettoindkomst divideret med de oprindelige kapitalomkostninger af investeringen. Jo højere forholdet er, desto større er den opnåede fordel., metrisk, der måler rentabiliteten af en virksomhed i forhold til dens samlede aktivetyper af Aktiverfælles typer af aktiver omfatter løbende, ikke-løbende, fysiske, immaterielle, driftsmæssige, og ikke-drift. Korrekt identifikation og. Dette forhold angiver, hvor godt en virksomhed klarer sig ved at sammenligne overskud (netto incomeNet IncomeNet Indkomst er et centralt linjepost, ikke kun i resultatopgørelsen, men i alle tre centrale årsregnskabet. Mens det er nået frem til gennem) det genererer til den kapital, den er investeret i aktiver., Jo højere afkast, jo mere produktiv og effektiv forvaltning er ved at udnytte økonomiske ressourcer. Nedenfor finder du en oversigt over ROA-formlen og beregningen.

Hvad er ROA-formlen?,

ROA formel er:

ROA = Net Income / Gennemsnit af Aktiver

eller

ROA = Net Income / Ultimo Perioden Aktiver

Hvor:

Net Indkomst, er lig med netto-indtjening eller netto indkomst i det år (regnskabsår)

Gennemsnitlige Aktiver, der er lige til at sætte aktiver minus begyndelsen aktiver divideret med 2

Billede: RETTEN Finansielle Analyse Fundamentals-Kurset.

eksempel på Roa-beregning

lad os gennemgå et eksempel, trin for trin, på, hvordan man beregner afkast på aktiver ved hjælp af formlen ovenfor.,

Q: hvis en virksomhed poster en netto incomeNet IncomeNet indkomst er en nøglepost, ikke kun i resultatopgørelsen, men i alle tre centrale regnskaber. Mens det er fremkommet gennem $10 millioner i de nuværende operationer, og ejer 50 millioner dollars værd af aktiver, som pr balance sheetBalance SheetThe balance er en af de tre grundlæggende årsregnskabet. Disse udsagn er nøglen til både økonomisk modellering og regnskab, hvad er dets afkast på Aktiver?

A: $10 millioner divideret med $50 millioner er 0,2, derfor er virksomhedens ROA 20%., For hver dollar af aktiver, som virksomheden investerer i, returnerer den 20 cent i nettoresultat pr.

Download Gratis Skabelon

Indtast dit navn og din e-mail i formularen nedenfor og hent gratis skabelon nu!

Hvad er betydningen af afkast på Aktiver?,

De V formula er et vigtigt forhold i at analysere en virksomheds profitabilityProfitability RatiosProfitability nøgletal finansielle målinger, der anvendes af analytikere og investorer til at måle og evaluere en virksomheds evne til at generere indtægter (overskud) i forhold til nettoomsætning, balance aktiver, driftsomkostninger, og aktionærer” egenkapitalen under en specifik periode. De viser, hvor godt en virksomhed udnytter sine aktiver til at producere overskud., Forholdet bruges typisk, når man sammenligner en virksomheds resultater mellem perioder, eller når man sammenligner to forskellige virksomheder af samme størrelse i samme branche. Bemærk, at det er meget vigtigt at overveje omfanget af en virksomhed og de operationer, der udføres, når man sammenligner to forskellige virksomheder, der bruger ROA.

typisk har forskellige brancher forskellige ROA ‘ er., Brancher, der er kapitalintensive og kræver en høj værdi af anlægsaktiver fi .ed Asset omsætning Fi .ed Asset omsætning (FAT) er et effektivitetsforhold, der angiver, hvor godt eller effektivt virksomheden bruger anlægsaktiver til at generere salg. Dette forhold opdeler nettosalget i nettoanlægsaktiver over en årlig periode. Nettoanlægsaktiverne inkluderer mængden af ejendom, anlæg og udstyr mindre akkumulerede afskrivninger for operationer, vil generelt have en lavere ROA, da deres store aktivbase vil øge nævneren med formlen., Naturligvis kan en virksomhed med en stor aktivbase have en stor ROA, hvis deres indkomst er høj nok.

Hvad er Nettoindkomst?

nettoindkomst er det nettobeløb, der realiseres af et firma efter fradrag af alle omkostninger ved at drive forretning i en given periode. Det omfatter alle renter betalt på gæld, indkomstskat på grund af regeringen og alle operationelle og ikke-operationelle udgifter.driftsomkostninger kan omfatte omkostninger til solgte varer (tandhjul)omkostninger til solgte varer (tandhjul)omkostninger til solgte varer (tandhjul) måler de “direkte omkostninger”, der er afholdt i produktionen af varer eller tjenester., Det omfatter materielle omkostninger, direkte, produktion overhead, administrative og marketing udgifter, og amortisering og afskrivning af udstyr og ejendom.

også tilføjet til nettoindkomst er den ekstra indkomst, der stammer fra investeringer eller dem, der ikke er direkte som følge af primære operationer, såsom provenu fra salg af udstyr eller anlægsaktiver. Bemærk: ikke-driftsmæssige poster kan justeres ud af netto-indtægt af finansielle analystFMVA® CertificationJoin 350,600+ studerende, der arbejder for selskaber som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari .,

nettoindkomst / tab findes i bunden af resultatopgørelsen og opdelt i samlede aktiver for at nå frem til ROA.

Video Eksempel på Afkast på Aktiver i Finansielle Analyse

ROA er almindeligt anvendt af analytikere, der udfører finansielle analysisAnalysis af Finansielle StatementsHow til at udføre Analyse af årsregnskabet. Denne vejledning vil lære dig at udføre regnskab analyse af resultatopgørelsen, af en virksomheds resultater.Roa er vigtigt, fordi det gør virksomhederne lettere sammenlignelige., Forestil dig to virksomheder … den ene med en nettoindkomst på $ 50 millioner og aktiver på $ 500 millioner, den anden med en nettoindkomst på $10 millioner og aktiver på $15 millioner.

hvilket firma vil du hellere eje?

det første selskab tjener et afkast på aktiver på 10%, og det andet tjener et ROA på 67%.

se mere i CFI ‘ s finansielle analyse Fundamentals kursus.

afkast af aktiver for virksomheder

nedenfor er nogle eksempler på de mest almindelige årsager virksomheder udfører en analyse af deres afkast af aktiver.

1., Brug af ROA til at bestemme rentabilitet og effektivitet

afkast på Aktiver angiver det beløb, der er tjent pr. Derfor indikerer et højere afkast på aktiver værdi, at en virksomhed er mere rentabel og effektiv.

2. Brug af ROA til at sammenligne resultater mellem virksomheder

det er vigtigt at bemærke, at afkast af aktiver ikke bør sammenlignes på tværs af brancher. Virksomheder i forskellige brancher varierer betydeligt i deres brug af aktiver., For eksempel, nogle industrier, der kan kræve, at dyre ejendomme, anlæg og udstyr (PP&E)PP&E (materielle aktiver)PP&E (Materielle anlægsaktiver) er en af de centrale langfristede aktiver, der findes på balancen. PP&E er påvirket af Cape., at generere indtægter i modsætning til virksomheder i andre brancher. Derfor vil disse virksomheder naturligvis rapportere et lavere afkast af aktiver sammenlignet med virksomheder, der ikke kræver mange aktiver for at operere., Derfor bør afkast af aktiver kun bruges til at sammenligne med virksomheder inden for en branche. Lær mere om industrianalyseindustrianalyseindustrianalyse er et markedsvurderingsværktøj, der bruges af virksomheder og analytikere til at forstå kompleksiteten i en industri. Der er tre almindeligt anvendte og.

3. Brug af ROA til at bestemme aktivintensive / aktiv-lette virksomheder

afkast af aktiver kan bruges til at måle, hvor aktivintensiv en virksomhed er:

• jo lavere afkast af aktiver, desto mere aktivintensiv er en virksomhed., Et eksempel på et aktivintensivt selskab ville være et flyselskab.
• jo højere afkast af aktiver, desto mindre aktivintensiv er en virksomhed. Et eksempel på et aktiv-let selskab ville være et Soft .arefirma.

som hovedregel betragtes et afkast af aktiver under 5% som en aktivintensiv virksomhed, mens et afkast af aktiver over 20% betragtes som en aktiv-let forretning.

yderligere ressourcer

tak for at have læst CFI ‘ s guide til afkast af aktiver og ROA-formlen., At fortsætte med at lære og blive en finansiel analytikeranalytiker Trifecta GUID Guideden ultimative guide til, hvordan man kan være en finansiel analytiker i verdensklasse. Vil du være en finansanalytiker i verdensklasse? Søger du at følge branchens førende bedste praksis og skille sig ud fra mængden?, Vores proces, kaldet Analytiker Trifecta® består af analytics, præsentation & bløde kvalifikationer, disse yderligere RETTEN ressourcer vil være en stor hjælp:

• Intern Rente ReturnInternal Sats af Afkast (IRR)Den Interne Rente (IRR) er den diskonteringssats, der gør det net present value (NPV) af et projekt zero. Med andre ord er det den forventede sammensatte årlige afkast, der vil blive optjent på et projekt eller en investering.,
• afkast af egenkapitalforrentning af egenkapital (ROE) egenkapitalforrentning (ROE) er et mål for en virksomheds rentabilitet, der tager et selskabs årlige afkast (nettoindkomst) divideret med værdien af dets samlede aktionærer” egenkapital (dvs.12%). ROE kombinerer resultatopgørelsen og balancen, idet nettoindkomsten eller overskuddet sammenlignes med egenkapitalen.
• DCF Modeling GuideDCF Model Training Free Guideen DCF model er en bestemt type finansiel model, der bruges til at værdsætte en virksomhed., Modellen er blot en prognose for en virksomheds unlevered frie cash flow
• Finansiel Modellering Bedste PracticesFree Finansiel Modellering GuideThis finansiel modellering guide dækker Excel tips og bedste fremgangsmåder på forudsætninger, chauffører, prognoser, der forbinder de tre udsagn, DCF-analyse, mere

---