fradrag af måltider som Forretningsudgifter

at tegne kunder, leverandører eller potentielle medarbejdere til et måltid og noget underholdning er en fantastisk måde at opbygge din virksomhed på. Og måltider og underholdning til erhvervsmæssige formål er et legitimt skattefradrag, men der er grænser for, hvad du kan fratrække.

Business Måltid Regning-Fradrag – En Oversigt

Den største ændring i business bekostning fradrag i skattelovgivningen er afskaffelse af repræsentationsudgifter, hvilket betyder, at du ikke fradrag for at tage en klient til en sportsbegivenhed, en koncert, eller resort. Business måltid udgifter er stadig fradragsberettigede, med nogle ændringer.,

Hvad er”t ændret sig, er, at erhvervslivet måltider kan stadig blive trukket på 50%, hvis:

• virksomhedsejer eller medarbejder er til stede,
• pris for et måltid eller drikkevarer, der isn”t “overdådig eller ekstravagant,”
• måltidet er med en business contact (som en kunde, medarbejder, sælger eller konsulent), og
• måltidet er en “almindelig og nødvendig” forretningsmæssige formål.,da underholdning ikke længere er fradragsberettiget, kan du kun fratrække måltidsomkostningerne ved underholdningsbegivenheder, hvis omkostningerne kan adskilles (som et forplejningsmåltid leveret til en skybo.ved en sportsbegivenhed).

  fradrag af måltider, du giver til ansatte

  Du kan fratrække udgifterne til måltider for ansatte, både individuelt og i grupper, med nogle begrænsninger.

  • måltider til medarbejdere under rejsen, til alle medarbejderarrangementer eller forretningsmåltider generelt er stadig fradragsberettigede til 50%.,
  • måltider til medarbejdere på dit sted (tænk cafeteria eller pauserum) er ikke længere fradragsberettigede til 100%, men kun til 50%.

  måltider til ansatte som frynsegoder

  nogle måltider, du giver til ansatte, betragtes som ydelser, de er skattepligtige over for medarbejderne, og du skal rapportere disse ydelser på deres form-2-formular.,

  de Minimis-regler

  Du skal ikke medtage udgifterne til måltider til ansatte, hvis disse omkostninger er små (kaldet de minimis), som kaffe og donuts på et møde eller et lejlighedsvis måltid til en medarbejder, der arbejder overtid.

  de minimis-reglen gælder også for medarbejdermåltider i virksomhedens cafeteria, hvis facilitetens årlige indtægter er lig med eller større end omkostningerne.,

  men du kan ikke udelukke disse fordele fra lønnen til stærkt kompenserede medarbejdere (5% ejere eller enkeltpersoner betalt mere end $125,000), medmindre fordelene er tilgængelige for alle ansatte eller en gruppe af medarbejdere, der ikke favoriserer de stærkt kompenserede personer.

  Andre Måltider for de Ansatte

  Du don”t nødt til at medtage værdien af måltider til medarbejdere, der er indrettet på din virksomheds placering og for din virksomhed bekvemmelighed. Hvis du tillader medarbejdere at få ekstra løn i stedet for måltider, er den ekstra løn skattepligtig for dem., Disse måltider skal være for din virksomheds bekvemmelighed. For eksempel, hvis du giver medarbejderne måltider i din cafeteria til medarbejdere, der skal være tilgængelige for nødopkald, måltidsomkostningerne er muligvis ikke skattepligtige for dem.

  Hvis din virksomhed er revideret, kan du være forpligtet til at give SKATTEMYNDIGHEDERNE de specifikke årsager og dokumentation (politikker og jobbeskrivelser, for eksempel) for at bevise, at de måltider, som din virksomhed tilbyder, er at gøre det muligt for medarbejderen at opfylde de pligter, en bestemt position.,

  begrebet “når det passer dig” betyder, at din virksomhed har en væsentlig forretningsårsag til at levere måltiderne. En skriftlig erklæring i en kontrakt eller medarbejder håndbog isn”t nok til at etablere business bekvemmelighed.

  Hvordan man kan Tage Måltid Bekostning Fradrag

  Under disse måltid bekostning fradrag er en tre-trins proces:

  Først skal du kontrollere, at disse udgifter er lovlige erhvervsmæssige udgifter. Nogle af disse udgifter er fradragsberettigede, mens andre måske ikke er.,

  for det andet skal du have dokumenterne for at sikkerhedskopiere fradraget. Du don ” t nødt til at medtage disse dokumenter i din virksomhed selvangivelse, men du får brug for dem i tilfælde af en revision.

  endelig skal du afgøre, om du kan tage det fulde beløb som fradrag, eller om beløbene er underlagt “50% – reglen”, hvilket begrænser fradraget til 50%.,

  De to måder at bestemme måltid omkostninger er:

  • ved Hjælp af faktiske udgifter til måltider
  • Brug en standard IRS måltid godtgørelse

  Med enten metode, skal du stadig holde kvitteringer og spore de faktiske udgifter.

  Måltidsudgifter fradragsberettigede til 100%

  Nogle måltid og underholdning udgifter kan være fuldt fratrukket., Det er, dit fradrag doesn”t nødt til at være begrænset til 50% på disse aktiviteter er:

  • Ved et arrangement for at fremme goodwill i fællesskabet, som at sponsorere en begivenhed for fællesskabet (betragtet som reklame eller markedsføring)
  • Ved et arrangement, hvor overskuddet går til en velgørende organisation (tjek for at være sikker på velgørenhed opfylder IRS kvalifikationer)
  • Hvis måltidet er en vigtig del af din virksomhed-funktion, dvs, hvis du er restaurantkritiker, madblogger eller sportsreporter

  måltider og underholdningsudgifter, kan du”t fratrække

  Du må ikke fratrække udgifterne til måltider af personlige grunde under rejsen. Hvis turen er “primært” forretning, vil de fleste udgifter blive betragtet som forretningsudgifter. Hvis turen er “primært” personlig, og du udfører nogle minimale forretninger, kan kun de omkostninger, der er direkte relateret til den virksomhed, du udfører, være fradragsberettigede.,

  hvor skal du vise disse udgifter på din virksomheds selvangivelse

  • for enkeltmandsvirksomheder og enkeltmedlem LLC ‘er, skal du vise disse udgifter i afsnittet “Udgifter” i skema C., Line 24b er det sted at komme fradragsberettigede måltider og underholdning udgifter
  • For partnerskaber og flere-medlem LLCs, viser, at disse udgifter i den “Fradrag” del af partnerskabet selvangivelse (Blanket 1065)
  • For virksomheder, viser, at disse udgifter i den “Fradrag” del af corporate selvangivelse (Blanket 1120)
  • For S selskaber, vis disse udgifter i den Fradrag afsnit af Form 1120-S

  Du kan bruge per diem priser for at regne udgifter til rejser i USA, General Services Administration opdaterer pr. diem satser hvert år. Du kan bruge denne US-GSA side for at se det aktuelle år”s satser.

  Holde Optegnelser om Business Måltid Udgifter

  Fordi måltid udgifter ofte ske, mens du eller dine medarbejdere er på rejse, kan det være svært at holde gode resultater, men det er vigtigt at registrere alle oplysninger om de forretningsmæssige formål for disse udgifter. Bemærk forretningsformål på kvitteringer, bruge en app eller tage billeder af kvitteringer, og fil alle kvitteringer, så du kan vise dem i tilfælde af en revision.,

  den nederste linje

  at give måltider og underholdning til eksisterende og potentielle kunder og partnere kan være en fantastisk måde at netværke og opbygge din virksomhed på. Men med de seneste skattelove er der nye begrænsninger, når det kommer til at fratrække disse udgifter. Fordi statslige og føderale love ændres ofte og kan være komplekse, skal du konsultere en revisor eller en advokat for nuværende skat eller juridisk rådgivning.,

  ---