Hvem går i fængsel for skatteunddragelse?
mange mennesker er bange for IRS — revisioner-og måske endda gå i fængsel, hvis de begår en stor fejltagelse. Faktisk er frygt for en IRS-revision en af hovedårsagerne til, at folk stræber efter at indgive rettidige og nøjagtige selvangivelser hvert år.
men her er virkeligheden: meget få skatteydere går i fængsel for skatteunddragelse. I 2015 anklagede IRS kun 1,330 skatteydere ud af 150 millioner for skatteunddragelse med lovlig kilde (i modsætning til ulovlig aktivitet eller narkotika).
IRS er primært rettet mod folk, der undervurderer, hvad de skylder., Skatteunddragelse tilfælde for det meste starte med skatteydere, der:
- Misreport indkomst, kreditter og/eller fradrag på skat returnerer
- ikke-filen kræves en selvangivelse
IRS ikke forfølge mange skatteunddragelse sager for folk, der ikke kan betale deres skatter og afgifter. Men hvis du skjuler aktiver og indkomst, som du skal bruge til at betale dine skatter tilbage, er det en anden historie.
Hvad får skatteyderne til strafforfølgning med IRS
normalt begynder skatteunddragelsessager på lovlig indkomst med en revision af det indleverede selvangivelse., I revisionen finder IRS fejl, som skatteyderen bevidst og villigt har begået. Fejlbeløbene er normalt store og forekommer i flere år – hvilket viser et mønster af forsætlig unddragelse.
Her er mere om, hvad IRS ser efter:
urapporteret indkomst: Dette er det største problem, der bringer skatteyderne under strafferetlig efterforskning. Dette inkluderer at udelade specifikke transaktioner, som salg af en virksomhed eller hele indtægtskilder, såsom indkomst fra en sidevirksomhed., Dette problem har fået mange gig økonomi arbejdere i problemer med IRS, når de udelader indtægter fra deres side trængsel.
risikabel opførsel under en revision: personer, der afgiver falske udsagn eller med vilje skjuler poster (såsom bankkonti) fra en IRS-revisor, er på vej mod strafforfølgning. IRS kalder disse adfærd ” badges af svig.”De er varme knapper, der angiver skatteunddragelse.
eksempel: skjuler en sides trængsel
sådan udfolder en almindelig skatteunddragelse sag. Vi har kaldt svindelindikatorerne, som IRS ser efter som bevis for skatteunddragelse.,
1: En Side Job genererer ekstra kontanter
John Doe er en brandmand og arbejder en 24-timers skift hver fjerde dag. I løbet af hans off timer, han har udviklet en lukrativ VVS side forretning. Dette efterlader John med en god primær indtægtskilde, sundheds-og pensionsydelser, og, for det meste, en masse ekstra tid til at tjene flere penge.
på hans off dage, John gør VVS arbejde for lokale bygherrer og andre kunder, han har erhvervet gennem mund til mund. John handler kontant for de fleste af sine VVS-job, men nogle gange indbetaler han VVS-indkomst til en særlig opsparingskonto., Fra 2011 til 2013 rydde John omkring $ 35.000 om året efter udgifter fra sin sidevirksomhed.
Når John besøger sin revisor hvert år for at indgive sine skatter, nævner han ikke sidevirksomheden, og hans revisor spørger ikke. John undgår emnet.
John får en refusion på omkring $1.000 hvert år.
Svindelindikator: udeladelse af en hel indtægtskilde
2: Revisionsbrevet ankommer
i 2014 får John et revisionsbrev til sit 2013-afkast. Under revisionen beder IRS-revisor om enhver anden indkomst, som John havde, inklusive forretningsindkomst.,
John fortæller revisor, at hans eneste indkomst var fra hans brandmand job. Revisor spørger også John, om han har modtaget andre midler (som gaver, lån, arv osv.) for 2013. John gentager, at han kun tjener penge fra sit brandbekæmpelsesjob og ikke har modtaget nogen anden indkomst eller midler i løbet af de sidste fem år.
Når revisor beder om kopier af alle John ‘ s bank records for alle konti for 2013, giver John kun revisor sin primære checkkonto og siger, at der ikke er nogen anden konto.,
Når revisor spørger John, hvad han gør på sine fridage, siger John, at han nyder at fiske.
Svig indikatorer:
- Udeladelse af en hel kilde til indtægt
- Fortielse af bank-konto
- Falske udsagn
3: Hvad IRS Kender, og John ikke
Lidt betyder John vide, IRS modtaget en Formular 1099-MISC rapportering $1,100, at ABC Bygherrer betalt til John Doe. IRS modtog også en formular 1099-INT for $ 10.61 i renteindtægter på Johns særlige opsparingskonto fra centralbanken., John modtog ikke nogen af disse udsagn, fordi han flyttede i begyndelsen af 2014 og ikke ændrede sin adresse med banken eller ABC Builders.
efter Johns udsagn under revisionen er revisoren mistænksom over, at John skjuler indkomst. Revisor spørger John, om han har en konto i centralbanken.efter at have kvalt sin kaffe siger John, at han måske har en konto i den bank, men han glemte det. Revisor beder ham om at give kontoudtog.John kommer tilbage to uger senere og siger, at han ikke kan finde udsagnene., Forundret spørger revisor, hvorfor John ikke gik online for at udskrive dem eller bede banken om dem. John giver en litany af undskyldninger og boder i at give de udsagn.
i sidste ende insisterer revisor på erklæringerne. Når John trækker fødderne, indkalder revisor banken til erklæringerne.revisor læser erklæringerne og opdager $ 60,000 i deponerede midler.
revisoren udvider revisionen til 2011 og 2012, beder John om at acceptere at forlænge loven om begrænsninger på skatteåret 2011 og beder om kontoudtog fra disse år.
John nægter., Revisor indkalder igen kontoudtog fra 2011 og 2012, der afslører mere end $60,000 i deponerede midler i begge år.
på dette tidspunkt henviser revisor sagen til IRS Criminal Investigation Division for at undersøge John for sandsynlig skattesvig.
Svig indikatorer:
- Forsinkelse taktik
- Falske udsagn
4: Den Efterfølgende Katastrofe
John ansætter flere kriminelle defense og skat advokater til at forsvare ham og i sidste ende erklærer sig skyldig i skatteunddragelse., Ud over en fængselsstraf skal John også betale tilbage skat, sammen med en 75% svig straf på den korrigerede skat. John mister sin brandslukning job, hans samfund omdømme, hans opsparing og mere, og er nu en dømt forbryder.
historiens Moral: IRS gemmer strafferetlig retsforfølgning i ekstraordinære tilfælde
mens IRS ikke forfølger kriminelle skatteunddragelsessager for mange mennesker, er straffen for dem, der er fanget, hård. De skal tilbagebetale skatterne med en dyr svig straf og muligvis ansigt fængsel tid på op til fem år.,men hvis du er som de fleste skatteydere, der gør en god tro indsats for at arkivere og betale deres skat præcist og til tiden, vil du ikke ende som John.
beskæftiger sig med en revision? Lær hvordan du håndterer en IRS-revision.