Hvem kan jeg kræve som afhængig, og hvorfor vil jeg gerne?

mens enhver amerikaner, der tjener en indkomst, skal betale skat, kan mange skatteydere reducere, hvor meget de skylder ved at kræve, hvad der kaldes personlige kvoter. Personlige kvoter inkluderer fradrag, undtagelser og kreditter.

for 2020 og 2021 er der flere kreditter, du kan kræve for at have et afhængigt såvel som visse fradrag, der også kan gælde. En afhængig er ofte dit mindreårige barn eller en ældre eller syg slægtning, der boede i dit hus hele året.,

men flere forskellige typer mennesker kan hævdes som afhængige, så længe du er ansvarlig for at yde deres pleje. Flere tests oprettet og udstedt af Internal Revenue Service (IRS) vil afgøre, om nogen kvalificerer sig som din afhængige.

Hvis du kan kræve nogen som afhængig, vil visse fradrag, du kan få, sænke det indkomstbeløb, du kan beskattes på. Hvis du kvalificerer dig til en skattekredit, der er relateret til at have en afhængig, vil din skattepligt krympe, og du kan endda være i stand til at indløse kreditten for en skatterefusion.

Hvad er en afhængig?,

en afhængig er en person, hvis pleje og indkomst stort set blev leveret af en skatteyder i løbet af året. Med henblik på at betale skat og indgive selvangivelser, at være i stand til at kræve en afhængig betyder, at du kan få adgang til visse fradrag og kreditter, som i sidste ende kan sænke din skattebyrde.

indtil vedtagelsen af skattelettelser og Joblov i December 2017, kan du kræve en fritagelse for at have forsørgere, der yderligere vil reducere den del af din indkomst, som du kan beskattes på., Denne personlige fritagelse er blevet fjernet; i stedet tilbyder IRS nu øgede kreditter for at kræve afhængige.

hver afhængig skal være en kvalificerende slægtning i henhold til en rubrik af test oprettet af IRS, som vi vil diskutere i næste afsnit. Men kvalificerende slægtning kan være et bredt mål., Fosterbørn og svigerforældre er berettigede, ligesom din kæreste eller kæreste under visse omstændigheder.

Hvis du har visse former for forsørgere, kvalificerer du dig til husstandsstatus, hvilket normalt resulterer i lavere skattesatser, end hvis du havde status som single-filer eller gift-arkivering-separat. (Læs mere om, hvordan du bestemmer din arkiveringsstatus.)

så længe du kvalificerer dig, kan du selv kræves som afhængig, selvom du har betalt dine egne skatter og indgivet en selvangivelse. Men pårørende kan ikke kræve en anden som en afhængig., Hvis du og din ægtefælle indgiver fælles selvangivelser, og en af jer kan kræves som afhængig, ingen af jer kan kræve nogen forsørgere.

Du kan gøre krav på pårørende på formular 4-4, Når du giver din arbejdsgiver tilladelse til at tilbageholde skat fra din lønseddel. Men hvis du ikke gjorde krav på dem med det formål at tilbageholde, kan du kræve de afhængige af din selvangivelse, når du arkiverer for det pågældende år, hvilket kan gøre dig berettiget til refusion.

Læs mere om, hvordan du arkiverer dine skatter.

Hvem kan jeg kræve som afhængig?,

Du kan kun kræve en afhængig, der opfylder IRS ‘ s retningslinjer for kvalifikation. Dette afsnit vil gå ind i disse tests og forklare, hvem der kvalificerer sig, og hvem der ikke gør det.

men dette er kun det første skridt. Når du har bestemt, hvem du kan kræve som afhængig, skal der anvendes en anden række tests for at bestemme, hvilke kreditter og fradrag du er berettiget til på grund af den afhængige.,

krav på et kvalificerende barn som afhængig

Der er potentielt højere skattefradrag for at gøre krav på et forsørgelsesberettiget barn, end der er for at gøre krav på andre typer forsørgere, såsom en ældre forælder.

Det barn, skal opfylde de IRS er følgende tests:

• Relation: De var “din søn, datter, stedbarn, plejebarn, bror, søster, halvbror, halvsøster, halvbror stepsister, eller en efterkommer af nogen af dem.,”

• Alder: De var “under 19 år ved udgangen af år og yngre, end du (eller din ægtefælle, hvis arkivering fællesskab)”; eller “under en alder af 24 i slutningen af året, kan en studerende, og yngre end dig (eller din ægtefælle, hvis arkivering fællesskab)”; eller “enhver alder, hvis permanent og helt deaktiveret.”

• Bopæl: De “skal have levet med du for mere end halvdelen af året,” med undtagelser for midlertidigt fravær (herunder kidnapning), er børn af forældre, der bor hver for sig, eller børn, der blev født eller døde i løbet af året.,

• støtte: du skal have ydet mere end halvdelen af barnets støtte i løbet af året.

• barnets arkiveringsstatus: hvis barnet har tjent nogen indkomst det år, skal han eller hun indgive selvangivelse. Du kan ikke kræve et barn som afhængig, hvis han eller hun er gift og indgiver et fælles afkast, medmindre de hævder en skatterefusion.

krav på en kvalificerende slægtning som afhængig

kvalificerende afhængige pårørende inkluderer enhver, der opfylder et separat sæt retningslinjer fra IRS.,

Bemærk, at nøgleforskellen mellem denne type afhængige og det kvalificerende barn er, at denne afhængige muligvis ikke behøver at have boet hos dig det meste af året. For eksempel kan et barn være en kvalificerende slægtning til dig, selvom de ikke er et kvalificerende barn, hvis han eller hun bor adskilt fra dig.

IRS ‘ retningslinjer for kvalifikation er som følger:

• forhold: hverken du eller nogen anden hævder ham eller hende som kvalificerende barnafhængig.,

• indkomst: de tjente en bruttoindkomst på mindre end $4,300, for skatteår 2020, som du”rapporterer om dine 2021 selvangivelser. For skatteår 2021 forbliver indkomstgrænsen for at kvalificere 4,300. Der er nogle undtagelser for afhængige, der har et handicap.

• Support: Du skal have leveret mere end halvdelen af deres support i løbet af de år, medmindre du har en flere-support aftale for den afhængige med en anden person, eller den afhængige er et barn af skilte eller separerede forældre, eller er offer for en kidnapning.,

• Filing status: hvis han eller hun er gift og filer i fællesskab, kan du ikke gøre krav på ham eller hende som en afhængig.

• lovlighed: dit forhold til den afhængige overtræder ikke lokal lovgivning.,en af de følgende kategorier, der betragtes som “slægtninge, der ikke er nødt til at leve med dig”, mens du modtager din støtte:

  • Dit barn, stedbarn, plejebarn eller et barnebarn, herunder adopterede børn;

  • Dine søskende, herunder halvsøskende og stepsiblings;

  • Dine forældre, herunder trin forældre, men ikke plejeforældre;

  • Du er bedsteforælder eller andre “direkte forfader” (som en stor-bedsteforælder);

  • Din niece eller nevø, herunder de af din en halv søskende;

  • Din tante eller onkel;

  • Din i-love.,

  husstandsoverhovedstatus

  skatteydere, der er berettigede til at indgive som husstandsoverhoved, betaler ofte lavere skatter. De modtager lavere marginale skattesatser end personer med single-filer status, deres ikke-head-of-husstand tilsvarende.

  Husstandsledere modtager også et højere standardfradrag. Standardfradraget er det mindste indkomstbeløb, du ikke kan beskattes på – jo højere standardfradrag, jo mindre skat skylder du. Fra 2020 har enkeltpersoner et $ 12.400 standardfradrag, mens husstandsledere har et $18.650 standardfradrag., For 2021 vil standardfradraget stige, så enkeltpersoner har et $ 12,550 standardfradrag, mens husstandsledere har et $ 18,800 standardfradrag

  for at kvalificere sig til husstandsstatus skal du være ugift (inklusive lovlig adskillelse) og betale mindst 51% af udgifterne til husholdningsvedligeholdelse. Derudover skal en kvalificerende person have boet hos dig i mindst 183 dage af året med undtagelser for midlertidigt fravær (som skole) og afhængige forældre, som ikke behøver at bo hos dig.,

  kvalificerede personer skal enten være et kvalificerende barn eller en kvalificerende slægtning som beskrevet tidligere i dette afsnit. Men hvis de ikke opfylder følgende prøver, kan du ikke kræve dem som en kvalificerende person med det formål at indgive som husstandschef.

  • personen er et kvalificerende barn og Enlig.

  • personen er et kvalificerende barn og gift, men du kan kræve dem som afhængige.

  • personen er din mor eller far og betragtes som en kvalificerende slægtning og kan kræves som din afhængige.,

  • personen er en kvalificerende slægtning, men ikke din mor eller far og kan påberåbes som din afhængige (men ikke hvis der er indgået en flerstøtteaftale for denne person). Denne person skal være en af de pårørende, der ikke nødvendigvis behøver at bo hos dig, som defineret ovenfor, men boede hos dig i mindst et halvt år.

  kan jeg kræve min kæreste eller kæreste som afhængig?,

  i mange tilfælde kan du kræve din partner som afhængig, hvis de bor sammen med dig for hele året, de tjente mindre end $4,150 det år, og du gav mindst halvdelen af deres økonomiske støtte. Dette er et fordelagtigt scenario, når den ene partner arbejder, mens den anden går i skole, eller hvis den ene partner er arbejdsløs.grundlæggende tæller din kæreste eller kæreste som en kvalificerende slægtning, og hvis du hævder ham eller hende, er du berettiget til visse fradrag og kreditter, ligesom hvis han eller hun var lovligt relateret til dig.,

  Du kan dog ikke gøre krav på din kæreste eller kæreste som en kvalificerende person med det formål at arkivere som husstandsoverhoved. Det skyldes, at han eller hun ikke møder “slægtninge, der ikke behøver at bo sammen med dig” – testen defineret ovenfor, som kun gælder for personer, der er relateret til dig ved blod, ægteskab eller lov.

  skattefradrag for at kræve en afhængig

  hele grunden til, at du ønsker at kræve en afhængig, er at betale lavere skatter. At have en afhængig gør dig berettiget til mere personlige kvoter, som generelt omfatter fradrag, kreditter og undtagelser, du kan modtage.,

  en skattekredit reducerer mængden af skatter, du skylder; hvis du skylder $10,000 I skatter, men modtager en kredit for $1,000, skylder du kun $9,000. De fleste fordele ved at hævde en afhængig skyldes kreditter, du kan kræve.

  følgende kreditter kan gælde, når du gør krav på en afhængig:

  Child ta.credit (CTC)

  en kredit for op til $2.000 pr. kvalificerende barn. CTC kan reduceres, hvis du arkiverer som individ og tjener en justeret bruttoindkomst på $200,000 eller mere, eller hvis du er gift, arkiverer i fællesskab og tjener en kombineret $400,000 eller mere.,

  ekstra børneskatskredit (ACTC)

  Hvis en del af CTC reducerer din skattepligt til $0, kan den resterende del af kreditten refunderes til dig op til $1.400 pr.kvalificerende barn. De samme indkomstgrænser gælder.

  anden afhængig kredit (ODC)

  kredit op til $500 pr.anden kvalificerende afhængig. ODC kan ikke refunderes, hvilket betyder, at hvis en del af det reducerer din skattebyrde til $0, får du ikke den resterende del refunderet.

  Earned income ta.credit (EITC)

  Hvis du tjener under et bestemt beløb, kan du kræve EITC., Mængden af EITC øger jo flere børn du har. Tallene nedenfor afspejler IRS ” s regler for hævder EITC, for Skat år 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Samme som i 2020, men op fra 2019-tærsklen på $3,600.)

  kredit for børn og forsørger

  en skattefradrag for personer, der har passet en eller flere kvalificerede pårørende, mens de pådrager sig arbejdsrelaterede udgifter, herunder søger arbejde. Kreditten er værd op til $3,000 for en kvalificerende afhængig og op til $ 6,000 for to eller flere kvalificerende afhængige.

  barnet og afhængig pleje kredit har strengere kvalifikation retningslinjer end barnet skattefradrag., For en, den kvalificerende afhængige skal enten være en kvalificerende barn alder 13 eller yngre, eller en person, der er fysisk eller mentalt ude af stand til at passe sig selv.

  skattefradrag for at kræve en afhængig

  et fradrag betyder, at mindre af din indkomst kan beskattes. Hvis du laver $ 100.000 om året og modtager et fradrag på $20.000, kan du kun beskattes på $80.000. Det er din skattepligtige indkomst.

  de fleste skatteydere vil tage standardfradraget., Fra 2021 er standardfradraget $ 12,550 for arkiveringsstatus enkelt eller gift arkivering separat, $18,800 for husstandsoverhoved og $25,100 for gift arkivering i fællesskab eller kvalificerende enkemand.

  Hvis du specificerer dine fradrag – hvilket betyder, at du tilføjer alle de fradrag, du er berettiget til – og finder ud af, at standardfradraget stadig er højere, tager du standardfradraget.

  Der er snesevis af fradrag, du kan kræve, men de fleste er ikke relateret til at have afhængige., Men så af dem er, herunder:

  • medicinsk og dental udgifter fradrag: hvis du og dine pårørende’ lægeudgifter overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst, så kan du fratrække disse udgifter. (Lær mere om medicinsk udgiftsfradrag.)

  • studielån rentefradrag: hvis du betaler dine afhængige studielånsregninger, kan du fratrække renterne. (Lær mere om fradrag af studielånsrenter.)

  skattefritagelser for at hævde en afhængig

  undtagelser fungerer som fradrag: de sænker din skattepligtige indkomst., Undtagelser blev imidlertid suspenderet af skattelettelser og Jobs Act fra 2017. Du kan ikke kræve nogen undtagelser på dine skatter for nogen skatteår mellem 2018 og 2025.

  men hvis du indgiver en selvangivelse for tidligere år, kan du stadig kræve en fritagelse. Der er den personlige fritagelse, som du kan kræve en for dig selv og en for din ægtefælle; samt den afhængige fritagelse, som du kan kræve for hvert kvalificerende barn og kvalificerende slægtning. Se tidligere afsnit for, hvordan sådanne pårørende er defineret.

  Du kan kræve et ubegrænset antal undtagelser., Hver fritagelse er det samme beløb værd; for 2017 tillod hver fritagelse dig at fratrække $ 4,050 fra din skattepligtige indkomst. disse undtagelser kan også stables op; i 2017, hvis du og din ægtefælle hver hævdede en personlig fritagelse, og du også hævdede en afhængig fritagelse for et barn, ville dine samlede undtagelser have været $12,150.

  Der er i tillæg til standard fradrag, som i 2017 var $6,350 for enkeltpersoner, $9,350 for lederne af husstanden, og $12,700 for gifte skatteydere arkivering fællesskab og kvalificerede enkemænd.,

  for tidligere års selvangivelser kan du være berettiget til at kræve børneskattekredit og den afhængige fritagelse for hvert kvalificerende barn samt den personlige fritagelse, så længe du tjener under indkomstgrænsen for din arkiveringsstatus. Dette ville betydeligt reducere din skattepligtige indkomst for det pågældende år.

  fritagelsesbeløb efter år

  Der er to visheder i livet: død og skatter.

  livsforsikring kan hjælpe din familie med at slå sig sammen med Onkel Sam, når du er væk.

---