Maksimum 529 bidragsgrænser for planen efter stat
hver stat har en maksimal samlet bidragsgrænse pr.støttemodtager. Samlede 529 planer grænser gælder for alle 529 planer administreres af en bestemt stat og spænder fra $235,000 til $529,000. Grænsen er beregnet til at dække omkostningerne ved at deltage i et dyrt college og kandidatskole i staten. Per IRS-regler skal et 529-program give “tilstrækkelige sikkerhedsforanstaltninger” for at forhindre bidrag ud over, hvad der er nødvendigt for at betale for modtagerens fremtidige uddannelsesomkostninger.,
årlige 529-bidragsgrænser for planen
529-planer har ikke årlige bidragsgrænser. Imidlertid betragtes Bidrag til en 529-plan som afsluttede Gaver til føderale skatteformål, og i 2019 op til $15,000 pr. Overskydende bidrag over $ 15,000 skal rapporteres på IRS-formular 709 og tæller med skatteyderens levetid ejendom og gave skattefritagelsesbeløb ($11.58 millioner i 2020).,
der er også mulighed for at yde et større skattefrit 529-planbidrag, hvis bidraget behandles som om det var jævnt fordelt over en 5-årig periode. For eksempel kan en $75,000 engangsbeløb Bidrag til en 529 plan anvendes som om det var $15,000 per år, så længe ingen andre gaver er lavet til den samme modtager i løbet af de næste 5 år. Bedsteforældre bruger undertiden denne 5-årige gave-skat gennemsnit som en ejendomsplanlægningsstrategi.
samlede 529 plan grænser
hver stat sætter en samlet grænse for 529 plan saldi., Denne grænse gælder for de samlede saldi for alle 529 planer, der administreres af en bestemt stat for den samme støttemodtager i løbet af regnskabernes løbetid. Grænserne er baseret på prisen for at deltage i et dyrt 4-årigt college og kandidatskole i denne stat.
Når den kombineres 529 plan saldi for modtagerens i-stat 529 planer om at nå en stats samlede grænse, ingen yderligere bidrag kan gives til enhver 529 plan, der administreres af staten., Regnskabet straffes ikke, hvis investeringsindtjeningen skubber saldoen over grænsen, men der kan ikke ydes yderligere bidrag, medmindre de kombinerede 529-planbalancer falder under grænsen. For eksempel kan dette ske, hvis investeringerne i 529-planen falder i værdi, eller 529-plankontoejeren tager en distribution.
familier kan muligvis bidrage ud over en stats samlede grænse ved at bidrage til en anden stats 529-plan. IRS-regler forbyder ikke en støttemodtager at have konti i forskellige stater med en kombineret saldo, der overstiger en stats samlede grænse., Men ethvert beløb over statens samlede grænse skal være et passende beløb til at dække en modtagers fremtidige behov for videregående uddannelse.
Lande med den højeste samlede grænser
Kilde: Savingforcollege.com forskning
Lande med den laveste samlede grænser
Kilde: Savingforcollege.com forskning
Se den fulde liste af maksimale bidrag grænser af statslige her
Begrænsninger på 529 plan indkomstskat til staten fordele
Over 30 lande tilbyder en indkomstskat til staten fradrag eller indkomstskat til staten kredit for 529 plan bidrag., I de fleste stater skal beboere bidrage til en 529-plan i staten for at være berettiget til en statsindkomstskattefordel. Men i Arizona Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana og Pennsylvania, bidrag til enhver 529 plan kvalificere sig til en årlig statslig indkomstskat fordel.
i Colorado, Ne.me .ico, South Carolina og Westest Virginia er 529-planbidrag fuldt fradragsberettigede fra Statens skattepligtige indkomst. Andre stater begrænser størrelsen af bidrag, der er berettiget til en statslig indkomstskattefordel., For eksempel, i Pennsylvania, beboere kan fratrække 529 plan bidrag op til størrelsen af den årlige gave skat udelukkelse ($15,000 i 2019) fra Pennsylvania skattepligtig indkomst hvert år. I Massachusetts beboere må kun fratrække op til $ 1.000 om året af 529 plan bidrag fra Massachusetts skattepligtige indkomst.
nogle stater tillader skatteydere at overføre overskydende bidrag til statslige indkomstskatteformål. For eksempel tillader Louisiana, Ohio, Rhode Island, Virginia og .isconsin overførsel af overskydende bidrag i et ubegrænset antal år., Så
Hvis Ohio-forældre ønsker at bidrage mere end deres stats årlige grænse på $4,000 pr.modtager, kan de fratrække overskuddet i de kommende år i trin på $4,000 pr. år, indtil hele bidragsbeløbet trækkes fra. Maryland tillader fremførsel i op til 10 flere år, mens Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon og 5ashington DC tillader det for 4 eller 5 flere år.
men andre stater tillader ikke overførsel af overskydende bidrag til statens indkomstskatteafbrydelse., For eksempel giver Illinois et årligt statsindkomstskattefradrag for fælles bidrag på op til $20,000 uden overførsel af overskydende bidrag. Hvis et ægtepar skulle bidrage med et engangsbeløb på $75,000 til en Illinois 529-plan ved hjælp af 5-års gaveskattegennemsnit eller bidrage med $15,000 hver til 529-planerne for to modtagere, kunne de kun fratrække $20,000 fra Illinois skattepligtige indkomst. De ville ikke være i stand til at kræve et statligt indkomstskattefradrag på det resterende bidragsbeløb i fremtidige skatteår. Dette giver en hindring for at yde et engangsbeløb.,
se en liste over hver stats indkomstskattefordelsgrænser her