skema A (Formular 1040): en simpel vejledning

januar 25, 2021 admin 0 Comments

Hvad er Skema A?

skema A er en valgfri tidsplan for Formular 1040, som er den form, som amerikanske skatteydere bruger til at rapportere og betale deres individuelle indkomstskat. Du skal udfylde skema A, hvis du vælger at specificere dine fradrag i stedet for at tage standardfradraget.

Planlæg En spørger, om du vil liste og svare alle dine specificerede fradrag for at finde ud af dine Samlede Specificerede Fradrag beløb (linje 17 i Skema A), som derefter trækkes fra din justerede bruttoindkomst (AGI) til at bestemme din samlede skattepligtige indkomst.,

Hvad er specificerede fradrag?

specificerede fradrag er udgifter til visse fradragsberettigede produkter, tjenester og bidrag, som du kan rapportere til IRS for at sænke dit samlede skattepligtige indkomstbeløb. Disse omfatter normalt ting som lægeudgifter, skatter, pant renter, velgørende gaver og donationer.

generelt kan du spare penge på dine skatter, hvis dit samlede specificerede fradragsbeløb er højere end standardfradraget ($12.550 for enkeltfilere i 2020), og du vælger at specificere.,

Hvordan reducerer specifikationen af mine fradrag min skatteregning?

Du kan normalt spare penge på dine føderale skatter ved at specificere, hvis dit samlede specificerede fradragsbeløb er større end standardfradraget ($12,550 for enkeltfiler i 2020).

sørg for ikke at forveksle skattefradrag med skattefradrag. Hver dollar af skattefradrag sænker din skatteregning med en dollar- $ 500 i skattefradrag sænker din skatteregning med $ 500. Skattefradrag er forskellige, fordi de sænker din samlede skattepligtige indkomst.,lad os sige, at du lavede $75.000 sidste år, og skatteprocenten for din indkomstgruppe er 22%.

Hvis du tager standardfradraget ($12,550), sparer du 22% 12 $12,550, hvilket svarer til $2,761 i skattebesparelser.lad os nu sige, at du finder ud af, at hvis du specificerede, ville dit samlede fradrag være $15.000. Det betyder, at du sparer 22% $ $ 15.000, hvilket svarer til $ 3.300.

det betyder, at det at specificere i dette tilfælde vil spare dig $3.300 – $2,761 = $539 sammenlignet med at tage standardfradraget. Ikke dårligt!,

yderligere læsning: skatter på enkeltmandsvirksomhed (en simpel vejledning)

hvordan har Planlæg en ændret?

som et resultat af skattelettelser og jobloven ændrede skattereglerne omkring det, du kan fratrække, ganske lidt i 2017., Ud over at fjerne eller ændre visse populære business bekostning fradrag, det har også fjernet nogle af de populære specificerede fradrag fra Skema A, herunder:

Fradrag for tilskadekomne og tyveri tab, som ikke i et føderalt erklæret katastrofeområde
Skat forberedelse gebyrer
Fradrag for statslige og lokale skatter over $10,000

På samme tid, den nye lov øget standard fradrag for enkelt-filers fra $6,350 i 2017 til $12,200 i 2019., Resultatet af alt dette har været, at det nu giver meget mere mening for skatteyderne at vælge standardfradrag for specificering.

hvordan udfylder jeg det?

Planlæg En er en side skat form fra IRS, der ligner dette:

Det er opdelt i seks dele, svarende til de seks hovedkategorier af specificerede fradrag mennesker rapport om deres selvangivelser.,

Sådan udfyldes hver enkelt:

medicinske og Tandlægeudgifter (linje 1-4)

linje 1 i dette afsnit beder dig om at samle op og registrere alle dine kvalificerede medicinske og tandlægeudgifter. Disse inkluderer forsikringspræmier for medicinsk og tandpleje (men ikke livsforsikring), medicinske undersøgelser, akupunktører, kiropraktorer, øjenlæger osv. (Se vejledningen til denne formular for en længere liste af eksempler.) Den eneste fangst her er, at du ikke kan have fået refunderet disse udgifter.,linjer 2-4 vil bede dig om det beløb, du skrev ned på linje 7 i Formular 1040, som er din justerede bruttoindkomst (AGI). Du skal derefter multiplicere linje 2 med 0,075 og derefter trække det resulterende beløb fra beløbet i linje 1 for at få dit samlede fradrag for medicinske og tandudgifter. Lang historie kort: IRS lader dig kun fratrække mængden af dine medicinske og tandlægeudgifter, der overstiger 7.5% af din AGI.,

skatter, du har betalt (linje 5-7)

linje 5a i dette afsnit vil bede dig om at vælge mellem fradrag af en af to ting: a) statslige og lokale indkomstskatter eller b) generelle omsætningsafgifter.,e følgende betingelser er opfyldt:

ejendommen var ikke anvendes til erhvervsmæssige
De skatter, der er vurderet “ensartet på en lignende sats på al fast ejendom i hele fællesskabet”
De skatter, der er anvendt til generelle samfund eller statslige formål

Line-5c, kan man gøre det samme for alle afgifter, du har betalt på personlige ejendom, du ejer, som en bil eller autocamper, så længe de skatter, der er:

Baseret på værdien af den ejendom
Opkræves årligt

husk, at den samlede fradrag for hele dette afsnit, kan ikke overstige $10,000 (som forklaret i Linjer 5d-e).,butions”

Interesse, Du har Betalt (Linje 8-10)

Linjer 8a-c lad du fratrække ethvert hjem renter på realkreditlån, du har betalt på din primære eller sekundære bopæl i år, som du også rapportere om Form 1098, så længe:

Du er juridisk ansvarlig for tilbagebetaling af pant
låneprovenuet blev anvendt til at “købe, bygge, eller i væsentlig grad forbedre den hjem sikring af lån”
Den samlede værdi af realkreditlån(s) ikke overstiger $1.000.000 (du kan ikke fratrække de renter, du har betalt på ethvert beløb over $1.000.000 kroner), og lånet var taget ud på eller før December 15, 2017.,
for lån taget efter det er det maksimale beløb $ 750,000

tilføj linjer 8a-c op for at udfylde linje 8e, dit samlede realkreditrentebeløb.

linje 9 giver dig mulighed for at fratrække enhver “investeringsrente”, dvs.enhver rente, du har betalt på penge, du lånte, der kan allokeres til ejendom, der holdes til investering. Brug formular 4952 til at finde ud af dette fradrag.

Gaver til velgørenhed (linjer 11-14)

dette afsnit giver dig mulighed for at fratrække eventuelle kontante og ikke-kontante donationer, du har foretaget til religiøse, velgørende, uddannelsesmæssige, videnskabelige eller litterære velgørenhedsorganisationer., Tjek vejledningen for at planlægge en for en længere diskussion om, hvad der kvalificerer som en velgørende organisation.linje 11 beder dig om eventuelle donationer, du har foretaget med check, kontanter eller anden form for monetær betaling.linje 12 beder om andre donationer, du har foretaget—tøj, husholdningsartikler, motorkøretøjer osv.- som de skal fradrage til deres dagsværdi. IRS definerer dette som ” hvad en villig køber ville betale en villig sælger, når hverken skal købe eller sælge, og begge er opmærksomme på salgsbetingelserne.,”

Hvis værdien af donationen er lille, vil IRS normalt lade dig bestemme en donation fair markedsværdi selv, normalt baseret på hvor meget sammenlignelige varer og tjenester sælger på markedet. Hvis værdien af donationen er over $5.000, skal du få donationen formelt vurderet af en ekspert.

hvis beløbet for dette fradrag er mere end $500, skal du også udfylde og vedhæfte formular 8283.

linje 13 er, hvor du kan rapportere din overførsel fra det foregående år., Dette ville være ethvert velgørende bidrag, du ikke kunne fratrække i de sidste 5 år, fordi det overskred grænsen.

generelt kan det samlede beløb, du trækker i sektionen Gaver til velgørenhed, ikke udgøre mere end 60% af din AGI, men der er nogle få undtagelser. Tjek IRS Publication 526 for en fuldstændig oversigt over, hvad der falder ind under 60% – grænsen, og hvad der gør.,

Tilskadekomne og Tyveri Tab (Linje 15)

i Denne sektion kan du fratrække enhver ulykke eller tyveri, tab, du måtte have lidt som følge af et føderalt erklæret katastrofe, så længe:

mængden af hver enkelt ulykke eller tyveri tab er mere end $100
Det samlede beløb for alle de tab, der er større end 10% af din AGI

Hvis du tror, du er berettiget til dette fradrag, udfylde og vedlægge Formularen 4684, og optage det beløb, du beregne der (linje 18 i Form 4684) på linje 15 i Skema A.,

Andre specificerede fradrag

Dette er en catch-all sektion for alle de fradrag, der ikke falder pænt under nogen af de andre 5 kategorier. Fradrag, der falder ind under denne kategori kan nævnes:

Gambling tab, som du vedholdende i år (men kun hvis du også rapportere gambling gevinster på Skema 1 i Form 1040, linje 21)
Føderale ejendom skat af den indkomst, som en afdød person
Værdiforringelse arbejde i forbindelse med udgifter af en handicappet

Se en komplet liste over alle de tilladte fradrag for dette afsnit på side A-12 i vejledningen til Skema A.,

så hvem drager fordel af at specificere?

Hvis dine specificerede fradrag i alt op til mere end standardfradraget, vil det at specificere dine fradrag generelt spare dig for skattepenge. Hvis du er på hegnet om, hvorvidt det er værd at specificere for dig, skal du se, om du falder ind under en af følgende kategorier. Dette er indikatorer for, at dine specificerede fradrag vil være højere end den gennemsnitlige person.

du har et stort realkreditlån

Hvis du betaler meget i realkreditrenter, kan du kvalificere dig til realkreditrentefradrag., Det kan støde på dine samlede fradrag for skatteåret over $ 12.200, hvilket betyder, at du skal specificere. Bare husk, du har kun lov til at fratrække renter på de første $750,000 af dit pant(er), hvis du tog dem ud efter 2017 (og den første $1.000.000, hvis du tog dem ud før det).

du betaler meget i ejendomsskatter

folk overser ofte alle de ejendoms-og omsætningsafgifter, de betaler. Hvis du betaler meget i ejendomsskatter-dvs. hvis du ejer flere biler, et autocamper, en båd osv.,, kan dine lokale og statslige skattefradrag også bringe dig over $12.200 standardfradragstærsklen.

du havde mange medicinske eller tandlægeudgifter i dette skatteår

Hvis du betalte meget for medicinske eller tandlægeydelser ud af lommen i år, kan det også skubbe dig over standardfradragstærsklen. Bare husk: IRS lader dig kun fratrække udgifter, der overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst.