Begünstigter

Was ist ein Begünstigter?

Ein Begünstigter ist jede Person, die einen Vorteil erlangt und / oder von etwas profitiert. In der Finanzwelt bezieht sich ein Begünstigter in der Regel auf jemanden, der Anspruch auf Ausschüttungen aus einer Treuhand -, Testaments-oder Lebensversicherungspolice hat. Die Begünstigten werden entweder in diesen Dokumenten ausdrücklich genannt oder haben die Bestimmungen erfüllt, die sie für die Verteilung in Frage stellen, unabhängig davon, welche Verteilung angegeben ist.,

Einen Begünstigten verstehen

Typischerweise kann jede Person oder Entität als Begünstigter eines Trust, Willens oder einer Lebensversicherungspolice bezeichnet werden., Die Person, die die Mittel verteilt, oder der Wohltäter, kann verschiedene Bestimmungen für die Auszahlung von Geldern festlegen, z. B. den Begünstigten, der ein bestimmtes Alter erreicht oder verheiratet ist. Es kann auch steuerliche Konsequenzen für den Begünstigten geben. Während beispielsweise der Kapitalbetrag der meisten Lebensversicherungen nicht besteuert wird, können die aufgelaufenen Zinsen besteuert werden.

Eines der wichtigsten Dinge, die nach dem Ruhestand zu bestimmen sind, wenn nicht vorher, ist, dass alle Vermögenswerte in den richtigen Händen landen., Wenn Sie keine Begünstigten nennen, kann dies katastrophale Auswirkungen auf die finanzielle Gesundheit einer Familie haben, sollten Sie oder Ihr Ehepartner sterben, ohne die erforderlichen Pläne zu schmieden.

Ein Begünstigter qualifizierter Konten

Qualifizierte Altersvorsorgepläne wie eine 401(k) oder IRA geben dem Kontoinhaber die Möglichkeit, einen Begünstigten zu benennen., Nach der Verabschiedung des qualifizierten Planinhabers kann ein Ehegatte den Erlös in seine eigene IRA einbringen. Wenn der Begünstigte nicht der Ehegatte ist, gibt es drei verschiedene Möglichkeiten für die Verteilung.

Die erste besteht darin, eine Pauschalverteilung vorzunehmen, die den gesamten Betrag auf dem normalen Einkommensniveau des Begünstigten steuerpflichtig macht. Die zweite besteht darin, eine geerbte IRA festzulegen und einen jährlichen Betrag auf der Grundlage der Lebenserwartung des Begünstigten abzuheben, der auch als „Stretch IRA“ bezeichnet wird.,“Die dritte Möglichkeit besteht darin, das Geld jederzeit innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers abzuheben.

Die Stretch-Option für vererbte Rentenkonten

Die Stretch-Option steht für eine im Jahr 2020 erhaltene Erbschaft nicht mehr zur Verfügung, da das Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act von 2019 verabschiedet wurde und somit nur die pauschalen und fünfjährigen Regeloptionen in Zukunft verfügbar sind., Das Sicherungsgesetz sieht vor, dass die meisten nicht Ehegatten Begünstigten einer IRA innerhalb von 10 Jahren Ausschüttungen in Höhe des gesamten Kontostands in Anspruch nehmen müssen.

Für den Fall, dass der Begünstigte entweder ein Nachlass oder ein Trust ist, sind die Verteilungsregeln begrenzter. Jeder Erlös, der dem Nachlass verbleibt,unterliegt auch dem Nachlass.

Ein Begünstigter der Lebensversicherung

Lebensversicherungserlöse gelten für den Begünstigten als steuerfrei und werden nicht als Bruttoeinkommen ausgewiesen., Alle erhaltenen oder aufgelaufenen Zinsen gelten jedoch als steuerpflichtig und werden als sonstige erhaltene Zinsen gemeldet.

Begünstigte von Lebensversicherungen können Einzelpersonen wie Ehepartner oder erwachsene Kinder oder Einrichtungen wie ein Trust sein. Wenn Sie beispielsweise minderjährige Kinder haben, können Sie einen Trust gründen und ihn als Begünstigten Ihrer Lebensversicherung benennen. Wenn Sie sterben würden, würde das Todesgeld der Police an den Trust gezahlt. Der Treuhänder würde dann mit der Verwaltung dieser Vermögenswerte gemäß den Bedingungen des Treuhandfonds im Namen seiner Begünstigten beauftragt, d. H., Ihre Kinder.

Widerruflich vs. unwiderruflich Begünstigter

Lebensversicherungsbegünstigte können widerruflich oder unwiderruflich sein. Widerrufliche Begünstigte können bei Bedarf jederzeit während der Lebensdauer des Versicherungsinhabers geändert werden. Dies ähnelt einem widerruflichen Living Trust, der auch geändert werden kann, solange der Trust Grantor noch lebt.,

Ein unwiderruflicher Begünstigter ist dauerhaft. Wenn mehrere Begünstigte einer Lebensversicherung angehören, d. h. ein Hauptbegünstigter und mehrere bedingte Begünstigte, müssten sie alle Änderungen zustimmen, die einen unwiderruflichen Begünstigten betreffen.

Wer kann den Begünstigten einer Lebensversicherung wechseln?

Im Falle einer Lebensversicherung mit einem oder mehreren widerruflichen Begünstigten kann der Versicherungsinhaber die Begünstigtenbezeichnungen jederzeit ändern., Dies kann erforderlich sein, wenn ein Begünstigter verstorben ist oder der Hauptbegünstigte ein Ehepartner ist und die Ehe mit einer Scheidung endet.

Wenn unwiderrufliche Begünstigte zu einer Lebensversicherungspolice benannt werden, benötigt der Versicherungsinhaber die Zustimmung des Begünstigten und aller eventuellen Begünstigten, um eine Änderung vorzunehmen. Aus diesem Grund ist es wichtig, sorgfältig zu denken, wenn Politik Begünstigten wählen.,

Ein Begünstigter einer nichtqualifizierten Rente

Nichtqualifizierte Renten gelten als steuerlich latente Anlageinstrumente, die es den Eigentümern ermöglichen, einen Begünstigten zu benennen. Nach dem Tod des Eigentümers kann der Begünstigte für alle Steuern auf die Todesleistung haftbar gemacht werden. Im Gegensatz zur Lebensversicherung werden Renten-und Sterbegeld als ordentliches Einkommen auf Gewinne versteuert, die über dem ursprünglichen Anlagebetrag liegen., Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber beispielsweise eine Rente für 100.000 US-Dollar gekauft und dann verstorben ist, als der Wert 150.000 US-Dollar wert war, können einige oder alle Gewinne von 50.000 US-Dollar als ordentliches Einkommen an den Begünstigten besteuert werden.

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