, Die kann ich behaupten, als eine abhängige und warum würde ich wollen?

Während jeder Amerikaner, der verdient ein Einkommen hat, Steuern zu zahlen, viele Steuerzahler können reduzieren, wie viel Sie Schulden, indem Sie behaupten, die sogenannten persönlichen Freibeträge. Persönliche Zulagen umfassen Abzüge, Ausnahmen und Gutschriften.

Für 2020 und 2021 gibt es mehrere Gutschriften, die Sie für einen Abhängigen sowie bestimmte Abzüge beanspruchen können, die ebenfalls gelten können. Ein Abhängiger ist oft Ihr minderjähriges Kind oder ein älterer oder kranker Verwandter, der das ganze Jahr über in Ihrem Haus lebte.,

Aber verschiedene Arten von Menschen können als abhängig beansprucht werden, solange Sie für die Bereitstellung ihrer Pflege verantwortlich sind. Mehrere Tests, die vom Internal Revenue Service (IRS) erstellt und ausgestellt wurden, bestimmen, ob sich jemand als Ihr Abhängiger qualifiziert.

Wenn Sie jemanden als abhängig beanspruchen können, senken bestimmte Abzüge, die Sie erhalten können, die Höhe des Einkommens, auf das Sie besteuert werden können. Wenn Sie sich für eine Steuergutschrift im Zusammenhang mit einer abhängigen Person qualifizieren, schrumpft Ihre Steuerschuld und Sie können die Gutschrift möglicherweise sogar für eine Steuerrückerstattung einlösen.

Was ist ein Abhängiger?,

Ein Unterhaltsberechtigter ist eine Person, deren Pflege und Einkommen im Laufe des Jahres weitgehend von einem Steuerpflichtigen erbracht wurden. Um Steuern zu zahlen und Steuererklärungen einzureichen, bedeutet die Möglichkeit, einen abhängigen Anspruch geltend zu machen, dass Sie auf bestimmte Abzüge und Gutschriften zugreifen können, was letztendlich Ihre Steuerlast senken kann.

Bis zur Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act im Dezember 2017 könnten Sie eine Befreiung für Angehörige beantragen, die den Teil Ihres Einkommens, auf den Sie besteuert werden können, weiter reduzieren würden., Diese persönliche Befreiung wurde entfernt; An seiner Stelle bietet die IRS jetzt erhöhte Kredite für die Inanspruchnahme von Angehörigen.

Jeder Abhängige muss ein qualifizierender Verwandter gemäß einer vom IRS erstellten Rubrik von Tests sein, auf die wir im nächsten Abschnitt eingehen werden. Aber ein Verwandter kann ein breites Maß sein., Pflegekinder und Schwiegereltern sind berechtigt, ebenso wie Ihre Freundin oder Ihr Freund unter bestimmten Umständen.

Wenn Sie bestimmte Arten von Angehörigen haben, qualifizieren Sie sich für den Status eines Haushaltsleiters, was normalerweise zu niedrigeren Steuersätzen führt, als wenn Sie den Status eines Einzelkämpfers oder eines verheirateten Einzelkämpfers hätten. (Lesen Sie mehr darüber, wie Sie Ihren Anmeldestatus bestimmen.)

Solange Sie qualifizieren, können Sie selbst als abhängig beansprucht werden, auch wenn Sie Ihre eigenen Steuern bezahlt und eine Steuererklärung eingereicht haben. Aber Abhängige können keinen anderen als Abhängigen beanspruchen., Wenn Sie und Ihr Ehepartner gemeinsame Steuererklärungen einreichen und einer von Ihnen als Unterhaltsberechtigter geltend gemacht werden kann, kann keiner von Ihnen Angehörige beanspruchen.

Sie können Abhängige auf Formular W-4 geltend machen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber ermächtigen, Steuern von Ihrem Gehaltsscheck zurückzuhalten. Wenn Sie sie jedoch nicht zum Zwecke der Quellensteuer beansprucht haben, können Sie die Abhängigen in Ihrer Steuererklärung bei der Einreichung für dieses Jahr geltend machen, wodurch Sie möglicherweise Anspruch auf eine Rückerstattung haben.

Lesen Sie mehr darüber, wie Sie Ihre Steuern einreichen.

Wen kann ich als Abhängigen beanspruchen?,

Sie können nur einen Abhängigen beanspruchen, der die IRS-Richtlinien für die Qualifikation erfüllt. Dieser Abschnitt wird in diese Tests gehen und erklären, wer qualifiziert und wer nicht.

Aber das ist nur der erste Schritt. Nachdem Sie festgestellt haben, wen Sie als Abhängigen beanspruchen können, muss eine weitere Reihe von Tests durchgeführt werden, um festzustellen, für welche Gutschriften und Abzüge Sie aufgrund des Abhängigen in Frage kommen.,

Ein berechtigtes Kind als unterhaltsberechtigtes beanspruchen

Es gibt möglicherweise höhere Steuergutschriften für die Inanspruchnahme eines unterhaltsberechtigten Kindes als für die Inanspruchnahme anderer Arten von Unterhaltsberechtigten, z. B. eines älteren Elternteils.

Das unterhaltsberechtigte Kind muss die folgenden Tests des IRS erfüllen:

• Beziehung: Sie waren „Ihr Sohn, Tochter, Stiefkind, Pflegekind, Bruder, Schwester, Halbbruder, Halbschwester, Stiefbruder, Stiefschwester oder ein Nachkomme von einem von ihnen.,“

• Alter: Sie waren „unter 19 Jahren am Ende des Jahres und jünger als Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam Einreichung)“; oder „unter 24 Jahren am Ende des Jahres, ein Student und jünger als Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam Einreichung)“; oder „jedes Alter, wenn dauerhaft und völlig behindert.“

• Wohnsitz: Sie „müssen mehr als die Hälfte des Jahres bei Ihnen gelebt haben“, mit Ausnahmen für vorübergehende Abwesenheiten (einschließlich Entführung), Kinder von Eltern, die getrennt leben, oder Kinder, die während des Jahres geboren wurden oder starben.,

• Unterstützung: Sie müssen im Laufe des Jahres mehr als die Hälfte der Unterstützung des Kindes geleistet haben.

• Anmeldestatus des Kindes: Wenn das Kind in diesem Jahr ein Einkommen erzielt hat, muss es eine Steuererklärung einreichen. Sie können ein Kind nicht als unterhaltsberechtigtes Kind beanspruchen, wenn es verheiratet ist und eine gemeinsame Erklärung einreicht, es sei denn, es beantragt eine Steuerrückerstattung.

Anspruch auf einen qualifizierten Verwandten als abhängigen

Qualifizierte abhängige Verwandte umfassen jeden, der einen separaten Satz von Richtlinien des IRS erfüllt.,

Beachten Sie, dass der Hauptunterschied zwischen dieser Art von Abhängigen und dem qualifizierten abhängigen Kind darin besteht, dass dieser Abhängige möglicherweise die meiste Zeit des Jahres nicht bei Ihnen gelebt haben muss. Zum Beispiel kann ein Kind ein qualifizierender Verwandter von Ihnen sein, auch wenn es kein qualifizierendes Kind ist, wenn es von Ihnen getrennt lebt.

Die IRS-Richtlinien für die Qualifikation sind wie folgt:

• Beziehung: Weder Sie noch jemand anderes beansprucht ihn oder sie als qualifizierendes Kind abhängig.,

• Einkommen: Sie verdienten ein Bruttoeinkommen von weniger als $4.300, für das Steuerjahr 2020, die Sie auf Ihre 2021 Steuererklärungen berichten. Für das Steuerjahr 2021 bleibt die Einkommensgrenze bei 4.300. Es gibt einige Ausnahmen für Angehörige, die eine Behinderung haben.

• Unterstützung: Sie müssen im Laufe des Jahres mehr als die Hälfte ihrer Unterstützung geleistet haben, es sei denn, Sie haben einen Mehrfachunterstützungsvertrag für den Unterhaltsberechtigten mit einer anderen Person oder der Unterhaltsberechtigte ist ein Kind geschiedener oder getrennter Eltern oder Opfer einer Entführung.,

• Anmeldestatus: Wenn er verheiratet ist und gemeinsam anmeldet, können Sie ihn nicht als Abhängigen beanspruchen.

• Legalität: Ihre Beziehung zu den Abhängigen verstößt nicht gegen das lokale Recht.,eine der folgenden Kategorien, die als „Verwandte gelten, die nicht mit Ihnen leben müssen“, während Sie Ihre Unterstützung erhalten:

  • Ihr Kind, Stiefkind, Pflegekind oder Enkel, einschließlich adoptierter Kinder;

  • Ihr Geschwister, einschließlich Halbgeschwister und Stiefgeschwister;

  • Ihr Elternteil, einschließlich Stiefeltern, aber keine Pflegeeltern;

  Sie Großeltern oder andere „direkte Vorfahren“ (wie ein Urgroßelternteil);

• Ihre Nichte oder Neffe, einschließlich der Ihrer Halbgeschwister;

• Ihre Tante oder Onkel;

• Ihre Schwiegereltern.,

Haushaltsvorstand

Steuerzahler, die als Haushaltsvorstand in Frage kommen, zahlen häufig niedrigere Steuern. Sie erhalten niedrigere Grenzsteuersätze als Menschen mit Single-Filer-Status, ihr Nicht-Kopf-of-Haushalt Äquivalent.

Haushaltsvorstände erhalten auch einen höheren Standardabzug. Der Standardabzug ist der Mindestbetrag des Einkommens, auf das Sie nicht besteuert werden können — je höher der Standardabzug,desto weniger Steuern schulden Sie. Ab 2020 haben Einzelpersonen einen Standardabzug von 12,400 USD, während Haushaltsvorstände einen Standardabzug von 18,650 USD haben., Für 2021 wird der Standardabzug erhöht, so dass Einzelpersonen einen Standardabzug von 12,550 USD haben, während Haushaltsvorstände einen Standardabzug von 18,800 USD haben

Um sich für den Status eines Haushaltsvorstands zu qualifizieren, müssen Sie unverheiratet sein (einschließlich gesetzlicher Trennung) und mindestens 51% der Kosten für den Unterhalt des Haushalts zahlen. Darüber hinaus muss eine qualifizierende Person mindestens 183 Tage im Jahr bei Ihnen gelebt haben, mit Ausnahmen für vorübergehende Abwesenheiten (wie die Schule) und abhängige Eltern, die nicht bei Ihnen leben müssen.,

Berechtigte Personen müssen entweder ein berechtigtes Kind oder ein berechtigter Verwandter sein, wie zuvor in diesem Abschnitt beschrieben. Wenn sie die folgenden Tests jedoch nicht erfüllen, können Sie sie nicht als qualifizierende Person für die Einreichung als Haushaltsleiter beanspruchen.

• Die Person ist ein qualifiziertes Kind und Single.

• Die Person ist ein qualifiziertes Kind und verheiratet, aber Sie können sie als abhängig beanspruchen.

• Die Person ist deine Mutter oder dein Vater und gilt als qualifizierender Verwandter und kann als dein Abhängiger beansprucht werden.,

• Die Person ist ein qualifizierter Verwandter, aber nicht Ihre Mutter oder Ihr Vater und kann als Ihre abhängige Person in Anspruch genommen werden (jedoch nicht, wenn für diese Person eine Vereinbarung über die mehrfache Unterstützung besteht). Diese Person muss einer der Verwandten sein, der nicht unbedingt wie oben definiert bei Ihnen leben muss, aber mindestens ein halbes Jahr bei Ihnen gelebt hat.

Kann ich meinen Freund oder meine Freundin als Abhängige beanspruchen?,

In vielen Fällen können Sie Ihren Partner als abhängig beanspruchen, wenn er das ganze Jahr bei Ihnen lebt, weniger als 4.150 US-Dollar in diesem Jahr verdient und mindestens die Hälfte seiner finanziellen Unterstützung geleistet hat. Dies ist ein vorteilhaftes Szenario, wenn ein Partner arbeitet, während der andere zur Schule geht, oder wenn ein Partner arbeitslos ist.

Grundsätzlich gilt Ihr Freund oder Ihre Freundin als qualifizierender Verwandter, und wenn Sie ihn oder sie beanspruchen, haben Sie Anspruch auf bestimmte Abzüge und Gutschriften, genau wie wenn er oder sie rechtlich mit Ihnen verwandt wäre.,

Sie können Ihre Freundin oder Ihren Freund jedoch nicht als berechtigte Person zum Zwecke der Einreichung als Haushaltsvorstand beanspruchen. Das liegt daran, dass er oder sie den oben definierten Test „Verwandte, die nicht mit Ihnen leben müssen“ nicht erfüllt, der nur für Personen gilt, die durch Blut, Ehe oder Gesetz mit Ihnen verwandt sind.

Steuergutschriften für die Inanspruchnahme eines Abhängigen

Der gesamte Grund, warum Sie einen Abhängigen in Anspruch nehmen möchten, besteht darin, niedrigere Steuern zu zahlen. Wenn Sie einen Abhängigen haben, haben Sie Anspruch auf mehr persönliche Zulagen, die im Allgemeinen die Abzüge, Gutschriften und Ausnahmen umfassen, die Sie erhalten können.,

Eine Steuergutschrift reduziert die Höhe der Steuern, die Sie schulden; wenn Sie $10.000 Steuern schulden, aber eine Gutschrift für $1.000 erhalten, dann schulden Sie nur $9.000. Die meisten Vorteile aus der Inanspruchnahme eines Abhängigen sind auf Gutschriften zurückzuführen, die Sie beanspruchen können.

Die folgenden Gutschriften können gelten, wenn Sie einen Unterhaltsanspruch geltend machen:

Kindersteuergutschrift (CTC)

Eine Gutschrift für bis zu $2,000 pro qualifizierendes Kind. Die CTC kann reduziert werden, wenn Sie als Einzelperson einreichen und ein angepasstes Bruttoeinkommen von 200.000 USD oder mehr erzielen oder wenn Sie verheiratet sind, gemeinsam einreichen und zusammen 400.000 USD oder mehr verdienen.,

Zusätzliche Kindersteuergutschrift (ACTC)

Wenn ein Teil der CTC Ihre Steuerschuld auf 0 USD reduziert, kann Ihnen der verbleibende Teil der Gutschrift bis zu 1.400 USD pro qualifiziertem Kind erstattet werden. Es gelten die gleichen Einkommensgrenzen.

Andere abhängige Kredit (ODC)

Kredit bis zu $500 pro andere qualifizierte abhängig. Der ODC ist nicht erstattungsfähig, was bedeutet, dass Sie den verbleibenden Teil nicht zurückerstattet bekommen, wenn ein Teil davon Ihre Steuerlast auf 0 US-Dollar reduziert.

Earned Income tax credit (EITC)

Wenn Sie unter einem bestimmten Geldbetrag verdienen, können Sie das EITC beanspruchen., Die Menge des EITC erhöht sich, je mehr Kinder Sie haben. Die folgenden Zahlen spiegeln die Regeln der IRS für die Inanspruchnahme des EITC für das Steuerjahr 2021 wider.,>

# of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Wie im Jahr 2020, aber über der Schwelle von 3.600 USD von 2019.)

Kinder-und Pflegekredit

Eine Steuergutschrift für Personen, die einen oder mehrere qualifizierte Pflegebedürftige betreut haben, während arbeitsbezogene Ausgaben anfallen, einschließlich der Arbeitssuche. Das Guthaben ist bis zu $3,000 für einen qualifizierten Abhängigen und bis zu $6,000 für zwei oder mehr qualifizierte Abhängige wert.

Der Kinder – und Pflegekredit hat strengere Qualifikationsrichtlinien als die Kindersteuergutschrift., Zum einen muss der berechtigte Unterhaltsberechtigte entweder ein qualifiziertes Kind im Alter von 13 Jahren oder jünger sein oder eine Person, die körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen.

Steuerabzüge für die Inanspruchnahme eines Abhängigen

Ein Abzug bedeutet, dass weniger Ihres Einkommens besteuert werden kann. Wenn Sie $ 100,000 pro Jahr verdienen und einen Abzug von $20,000 erhalten, können Sie nur auf $80,000 besteuert werden. Das ist dein zu versteuerndes Einkommen.

Die meisten Steuerzahler nehmen den Standardabzug., Ab 2021 beträgt der Standardabzug 12.550 US-Dollar für die getrennte Einreichung des Status Single oder Married, 18.800 US-Dollar für den Haushaltsvorstand und 25.100 US-Dollar für die gemeinsame Einreichung von verheirateten oder qualifizierten Witwern.

Wenn Sie Ihre Abzüge auflisten – was bedeutet, dass Sie alle Abzüge addieren, für die Sie in Frage kommen – und feststellen, dass der Standardabzug immer noch höher ist, dann nehmen Sie den Standardabzug.

Es gibt Dutzende von Abzügen, die Sie geltend machen können, aber die meisten beziehen sich nicht auf Angehörige., Jedoch, so von ihnen sind, einschließlich:

• Medizinische und zahnärztliche Ausgaben Abzug: Wenn Sie und Ihre Angehörigen medizinische Ausgaben überschreiten 7,5% Ihrer bereinigten Bruttoeinkommen, dann können Sie diese Ausgaben abziehen. (Erfahren Sie mehr über den medizinischen Kostenabzug.)

• Zinsabzug für Studentendarlehen: Wenn Sie die Studentendarlehensrechnungen Ihrer Angehörigen bezahlen, können Sie die Zinsen abziehen. (Erfahren Sie mehr über den Abzug von Studentendarlehenszinsen.)

Steuerbefreiungen für die Inanspruchnahme eines abhängigen

Befreiungen funktionieren wie Abzüge: Sie senken Ihr zu versteuerndes Einkommen., Ausnahmen wurden jedoch durch das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 ausgesetzt. Sie können keine Steuerbefreiungen für Steuerjahre zwischen 2018 und 2025 geltend machen.

Wenn Sie jedoch eine Steuererklärung für frühere Jahre einreichen, können Sie dennoch eine Befreiung beantragen. Es gibt die persönliche Befreiung, von der Sie eine für sich selbst und eine für Ihren Ehepartner beanspruchen können.sowie die abhängige Befreiung, die Sie für jedes qualifizierte Kind und jeden qualifizierten Verwandten in Anspruch nehmen können. In den vorherigen Abschnitten erfahren Sie, wie solche Abhängigkeiten definiert sind.

Sie können eine unbegrenzte Anzahl von Ausnahmen geltend machen., Jede Befreiung ist den gleichen Betrag wert; für 2017, jede Befreiung erlaubt Ihnen $4.050 von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen.

Diese Ausnahmen können sich auch stapeln; Im Jahr 2017, wenn Sie und Ihr Ehepartner jeweils eine persönliche Befreiung beanspruchten und Sie auch eine abhängige Befreiung für ein Kind beanspruchten, wären Ihre gesamten Ausnahmen $12,150 gewesen.

Das ist zusätzlich zu dem Standardabzug, der in 2017 $6,350 für Einzelpersonen, $9,350 für Haushaltsleiter und $ 12,700 für verheiratete Steuerzahler war, die gemeinsam und qualifizierte Witwer einreichen.,

Für Steuererklärungen aus dem Vorjahr können Sie die Kindersteuergutschrift und die abhängige Befreiung für jedes berechtigte Kind sowie die persönliche Befreiung in Anspruch nehmen, solange Sie unter der Einkommensschwelle für Ihren Anmeldestatus verdienen. Dies würde Ihr zu versteuerndes Einkommen für dieses Jahr erheblich reduzieren.

Freibeträge von Jahr

---