Kann Man Behaupten, Umzugskosten für Zurück zu Schule?
Planen Sie, in diesem Jahr über Land zu ziehen, um zur Schule zu gehen? Wenn Sie hoffen, dass Sie in der Lage sein könnten, einen Steuerabzug für einige der Kosten zu beanspruchen, werden Sie enttäuscht sein.
Früher konnten Steuerzahler Bewegungskosten abziehen, wenn sie aus Arbeitsgründen umzogen und zwei Anforderungen erfüllten: den Zeittest und den Entfernungstest. Wenn Sie zusätzlich zum Schulbesuch irgendwo weit weg von zu Hause arbeiten wollten, haben Sie sich möglicherweise qualifiziert.,
Aber das änderte sich, als Präsident Donald Trump das Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) am Dez. 22, 2017. Der TCJA eliminiert den oben genannten Steuerabzug für Umzugskosten für alle außer aktiven Militärs, die aufgrund militärischer Befehle umziehen müssen. Alle anderen Steuerzahler haben diesen Abzug ab dem Steuerjahr 2018 verloren.
Inanspruchnahme des Abzugs auf Vorjahresrenditen
Wenn Sie 2017 umgesiedelt haben, können Sie diese Kosten jedoch weiterhin in Ihrer Bundessteuererklärung 2017 geltend machen, wenn Sie sich qualifizieren.,
Um diese Kosten geltend zu machen, müssen Sie Änderungen an Ihrer eingereichten Steuererklärung für das Steuerjahr 2017 vornehmen, indem Sie das Formular 1040-X verwenden, um eine geänderte Steuererklärung einzureichen.
Um eine Gutschrift oder Rückerstattung zu erhalten, müssen Sie in der Regel innerhalb von drei Jahren nach Fälligkeit eine geänderte Rücksendung einreichen . April 2018 fällig gewesen wäre, müssten Sie vor April 15, 2021 eine geänderte Steuererklärung einreichen, um eine Gutschrift oder Rückerstattung zu erhalten.,
Der Distanztest
Um die Kriterien für die Inanspruchnahme des Abzugs beweglicher Aufwendungen für Steuererklärungen des Vorjahres zu erfüllen, müssen zwei Tests wahr sein. Der erste ist der Entfernungstest, bei dem die Steuerzahler mindestens 50 Meilen weiter entfernt sein müssen als die Entfernung zwischen ihrem alten Zuhause und ihrem neuen Arbeitsplatz. Mit anderen Worten, wenn Sie derzeit leben 10 Meilen von Ihrem Arbeitsplatz, Ihr Umzug muss Sie platzieren 60 Meilen von Ihrem neuen Arbeitsplatz.
Sie können“t nehmen Sie einfach eine längere Strecke, um zu Ihrem neuen Auftrag machen es Arbeit., Der Internal Revenue Service zählt der Ferne, wie der kürzeste Weg zwischen Arbeit und zu Hause, dass“s zur Verfügung.
Der Zeittest
Unter dem Zeittest muss ein Steuerzahler während der 12 Monate nach dem Umzug mindestens 39 Wochen lang Vollzeit arbeiten. Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Rückkehr einreichen, entweder Ehegatte kann den Arbeitstest erfüllen und die Kosten wären immer noch abzugsfähig. Die IRS ermöglicht 12 Monate ab dem Zeitpunkt Ihres Umzugs, um diesen Test zu erfüllen., Wenn Sie Ihre Umzugskosten nicht von Ihrer 2017-Rendite abgezogen haben und später den Zeittest erfüllt haben, können Sie wie oben beschrieben eine geänderte Rendite einreichen.
Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie in den 24 Monaten nach Ihrem Umzug mindestens 78 Wochen Vollzeit arbeiten.
Sie müssten beide Tests erfüllen, um diesen Abzug für das Steuerjahr 2017 in Anspruch nehmen zu können.,
Wenn Sie diese Ausgaben im Jahr 2017 abgezogen haben, aber den Zeittest nicht innerhalb von 12 Monaten nach dem Umzug erfüllt haben, müssen Sie eine geänderte Steuererklärung einreichen Jahr 2017 oder beanspruchen Sie diesen Abzug als ordentliches Einkommen auf Ihrer Rückkehr für das Jahr, in dem Sie den Test nicht erfüllen.
Wie sich diese Regeln auf die Schüler auswirken
Studenten können den Abzug beweglicher Ausgaben für Steuerjahre vor 2018 beantragen, wenn sie sowohl die Entfernungs-als auch die Zeittests erfüllen, wie es jeder andere tun muss., Mit anderen Worten, solange Sie an Ihrem neuen Standort arbeiten und nicht nur die Schule besuchen. Es gibt keine Regel, die besagt, dass Sie auch die Schule neben der Arbeit in Vollzeit besuchen können. Sie müssen einfach die erforderliche Anzahl von Vollzeitstunden arbeiten.
Zum Beispiel könnte ein Teilzeit-Student einen Vollzeit-Tagesjob haben oder Vollzeit als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten, während in der Schule. Das würde Sie für den Abzug qualifizieren. Aber wenn Sie nur Teilzeit arbeiten, werden Sie den Abzug verlieren. Teilzeitbeschäftigung qualifiziert Sie nicht gemäß den Bedingungen des Zeittests.,
Zusätzliche Tax Break Optionen
Wenn Sie ein Student sind, haben Sie noch einige Optionen für Tax Breaks. Sie können andere Steuererleichterungen in Betracht ziehen, die speziell für Studenten entwickelt wurden, die nicht vom Tax Cuts and Jobs Act betroffen sind, wie z. B. den Lifetime Learning Credit oder den American Opportunity Tax Credit. Schätzen Sie Ihre Steuerpflicht in Verbindung mit einem dieser Gutschriften. Sie könnten erkennen, dass Sie tatsächlich besser dran sind, einen von ihnen zu behaupten, als Sie wären, wenn Sie in der Lage gewesen wären, den bewegenden Abzug zu beanspruchen.,
Und denken Sie daran, dass das entscheidende Datum Ihr Umzug ist. Wenn Sie beispielsweise im Dezember 2017 zwischen den Semestern umgesiedelt sind und Ihren Zeitplan 2018 für 39 Wochen vollzeit arbeiten können, haben Sie immer noch Anspruch auf den Abzug der Umzugskosten für das Steuerjahr 2017, da die IRS Ihnen 12 Monate ab dem Zeitpunkt Ihres Umzugs gegeben hat, um den Zeittest zu erfüllen.,
Für Schüler, deren Stundenplan keine Vollzeitarbeit zuließ, bestand eine Lösung darin, ein eigenes Beratungs-oder freiberufliches Unternehmen zu gründen, damit sie die Flexibilität haben, ihre Schulstunden zu umgehen, solange sie die Anforderungen für Selbständige erfüllten.
Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine steuerliche oder rechtliche Beratung und ersetzen diese nicht. Steuergesetze ändern sich häufig, und die Informationen in diesem Artikel kann nicht die jüngsten Änderungen des Gesetzes., Für aktuelle Steuer-oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder Anwalt.