Mahlzeiten als Geschäftsausgaben abziehen

Kunden, Verkäufer oder potenzielle Mitarbeiter für eine Mahlzeit und etwas Unterhaltung herauszunehmen, ist eine großartige Möglichkeit, Ihr Geschäft aufzubauen. Und Mahlzeiten und Unterhaltung für geschäftliche Zwecke sind ein legitimer Gewerbesteuerabzug, aber es gibt Grenzen, was Sie abziehen können.

Business Meal Expense Deductions-An Overview

Die wesentliche Änderung der Business expense Deductions im Steuerrecht ist die Beseitigung von Unterhaltungskosten, was bedeutet, dass kein Kunde mehr zu einer Sportveranstaltung, einem Konzert oder einem Resort gebracht werden muss. Geschäftsessen Kosten sind noch abzugsfähig, mit einigen Änderungen.,

Was sich nicht geändert hat, ist, dass Geschäftsessen noch bei 50% abgezogen werden können, wenn:

• Der Geschäftsinhaber oder Mitarbeiter anwesend ist,
• Die Kosten für die Mahlzeit oder Getränke sind“t“verschwenderisch oder extravagant, „
• Das Essen ist mit einem Geschäftskontakt (wie ein Kunde, Mitarbeiter, Verkäufer oder Berater), und
• Das Essen hat eine“gewöhnliche und notwendiger „geschäftlicher Zweck.,

Da Unterhaltung nicht mehr absetzbar ist, können Sie Essenskosten bei Unterhaltungsveranstaltungen nur dann abziehen, wenn die Kosten getrennt werden können (wie eine Verpflegungsmahlzeit, die bei einer Sportveranstaltung an eine Skybox geliefert wird).

Mahlzeiten, die Sie Mitarbeitern geben, abziehen

Sie können die Kosten für Mahlzeiten für Mitarbeiter sowohl einzeln als auch in Gruppen mit einigen Einschränkungen abziehen.

• Mahlzeiten für Mitarbeiter auf Reisen, für Veranstaltungen aller Mitarbeiter oder Geschäftsessen im Allgemeinen sind mit 50% immer noch abzugsfähig.,
• Mahlzeiten für Mitarbeiter an Ihrem Standort (denken Sie an Cafeteria oder Pausenraum) sind nicht mehr zu 100%, sondern nur noch zu 50% absetzbar.

Mahlzeiten für Mitarbeiter als Nebenleistungen

Einige Mahlzeiten, die Sie Mitarbeitern geben, gelten als Vorteile, sie sind steuerpflichtig für die Mitarbeiter, und Sie müssen diese Vorteile auf ihrem W-2-Formular melden.,

De-Minimis-Regeln

Sie müssen die Kosten für Mahlzeiten für die Mitarbeiter nicht einbeziehen, wenn diese Kosten gering sind (De-Minimis genannt), wie Kaffee und Donuts bei einem Meeting oder eine gelegentliche Mahlzeit für einen Mitarbeiter, der Überstunden macht.

Die De-minimis-Regel gilt auch für Mitarbeitermahlzeiten in der Cafeteria Ihres Unternehmens, wenn der Jahresumsatz der Einrichtung den Kosten entspricht oder diese übersteigt.,

Aber Sie können diese Vorteile nicht von den Löhnen der hochkompensierten Mitarbeiter ausschließen (5% Eigentümer oder Einzelpersonen bezahlt mehr als $125.000), es sei denn, die Vorteile für alle Mitarbeiter oder eine Gruppe von Mitarbeitern zur Verfügung stehen, die die hochkompensierten Personen nicht begünstigen.

Andere Mahlzeiten für Mitarbeiter

Sie müssen nicht den Wert der Mahlzeiten für die Mitarbeiter, die an Ihrem Standort eingerichtet sind und für Ihr Unternehmen Bequemlichkeit enthalten. Wenn Sie den Mitarbeitern erlauben, anstelle von Mahlzeiten zusätzliches Entgelt zu erhalten, ist das zusätzliche Entgelt für sie steuerpflichtig., Diese Mahlzeiten müssen für Ihr Unternehmen Bequemlichkeit sein. Wenn Sie beispielsweise Mitarbeitern in Ihrer Cafeteria Mahlzeiten für Mitarbeiter geben, die für Notrufe zur Verfügung stehen müssen, sind die Essenskosten für sie möglicherweise nicht steuerpflichtig.

Wenn Ihr Unternehmen geprüft wird, müssen Sie dem IRS möglicherweise spezifische Gründe und Unterlagen (z. B. Richtlinien und Stellenbeschreibungen) vorlegen, um nachzuweisen, dass die von Ihrem Unternehmen bereitgestellten Informationen es dem Mitarbeiter ermöglichen, die Pflichten einer bestimmten Position zu erfüllen.,

So nehmen Sie Abzüge von Essenskosten

Die Einnahme dieser Abzüge von Essenskosten ist ein dreistufiger Prozess:

Zuerst müssen Sie überprüfen, ob diese Ausgaben legitime Geschäftsausgaben sind. Einige dieser Ausgaben sind abzugsfähig, während andere möglicherweise nicht sind.,

Zweitens müssen Sie über die Dokumente verfügen, um den Abzug zu sichern. Sie müssen diese Dokumente nicht in Ihre Gewerbesteuererklärung aufnehmen, aber Sie werden sie im Falle einer Prüfung benötigen.

Schließlich müssen Sie feststellen, ob Sie den vollen Betrag als Abzug verwenden können oder ob die Beträge der „50% – Regel“ unterliegen, die den Abzug auf 50% begrenzt.,

Die beiden Möglichkeiten zur Ermittlung der Essenskosten sind:

• Verwenden Sie die tatsächlichen Kosten für Mahlzeiten
• Verwenden Sie eine Standard-IRS-Essenspauschale

Mit beiden Methoden müssen Sie weiterhin Belege führen und die tatsächlichen Kosten verfolgen.

Essenskosten Absetzbar bei 100%

Einige Essens-und Unterhaltungskosten können vollständig abgezogen werden., Das heißt, Ihr Abzug muss nicht auf 50% für diese Aktivitäten beschränkt sein:

• Bei einer Veranstaltung zur Förderung des guten Willens in der Community, wie dem Sponsoring einer Community-Veranstaltung (als Werbung oder Marketing betrachtet)
• Bei einer Veranstaltung, bei der der der Erlös an eine gemeinnützige Organisation geht (überprüfen Sie, ob die Wohltätigkeitsorganisation die IRS-Qualifikationen erfüllt)
• Wenn das Essen ein wesentlicher Bestandteil Ihrer Geschäftsfunktion ist, d. H., wenn Sie ein Restaurant Kritiker, Food-Blogger oder Sportreporter sind

Mahlzeiten und Unterhaltungskosten können Sie “ t abziehen

Sie können nicht die Kosten für Mahlzeiten aus persönlichen Gründen während der Reise abziehen. Wenn die Reise „in erster Linie“ geschäftlich ist, werden die meisten Ausgaben als Geschäftskosten betrachtet. Wenn die Reise „in erster Linie“ persönlich ist und Sie nur minimale Geschäfte tätigen, können nur die Kosten, die in direktem Zusammenhang mit dem von Ihnen durchgeführten Geschäft stehen, abgezogen werden.,

Wo Sie diese Ausgaben in Ihrer Unternehmenssteuererklärung anzeigen können

• Zeigen Sie diese Ausgaben für Einzelunternehmer und LLCs mit nur einem Mitglied im Abschnitt „Ausgaben“ von Schedule C an., Zeile 24b ist der Ort, an dem absetzbare Mahlzeiten und Unterhaltungskosten eingegeben werden können
• Für Partnerschaften und LLCs mit mehreren Mitgliedern, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt „Abzüge“ der Partnerschaftssteuererklärung (Formular 1065)
• Für Unternehmen, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt „Abzüge“ der Körperschaftsteuererklärung (Formular 1120)
• Für S-Unternehmen, zeigen Sie diese Ausgaben im Abschnitt „Abzüge“ des Formulars 1120-S

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