Schedule A (Form 1040): A Simple Guide

Was ist Zeitplan A?

Schedule A ist ein optionales Zeitplan von Formular 1040, das ist die form, die US-Steuerzahler-Bericht und zahlen Sie Ihre Einkommensteuer. Sie müssen Schedule A ausfüllen, wenn Sie Ihre Abzüge auflisten, anstatt den Standardabzug zu nehmen.

Schedule A fordert Sie auf, alle Ihre aufgeschlüsselten Abzüge aufzulisten und zusammenzufassen, um Ihren Gesamtbetrag der aufgeschlüsselten Abzüge (Zeile 17 von Schedule A) herauszufinden, der dann von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abgezogen wird, um Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen zu bestimmen.,

Was sind aufgeschlüsselt Abzüge?

Aufgeschlüsselte Abzüge sind Ausgaben für bestimmte abzugsfähige Produkte, Dienstleistungen und Beiträge, die Sie dem IRS melden können, um Ihren gesamten zu versteuernden Einkommensbetrag zu senken. Dazu gehören in der Regel Dinge wie medizinische Kosten, Steuern, Hypothekenzinsen, gemeinnützige Geschenke und Spenden.

Im Allgemeinen können Sie bei Ihren Steuern Geld sparen, wenn Ihr Gesamtbetrag des aufgeschlüsselten Abzugs höher ist als der Standardabzug (12.550 USD für Einzelfiler im Jahr 2020) und Sie sich für die Aufgliederung entscheiden.,

Wie senkt die Auflistung meiner Abzüge meine Steuerrechnung?

Sie können normalerweise Geld für Ihre Bundessteuern sparen, indem Sie auflisten, ob Ihr Gesamtbetrag des aufgeschlüsselten Abzugs größer als der Standardabzug ist (12,550 USD für Einzelfiler im Jahr 2020).

Verwechseln Sie Steuerabzüge nicht mit Steuergutschriften. Jeder Dollar von Steuergutschriften senkt Ihre Steuerrechnung um einen Dollar— $ 500 in Steuergutschriften senkt Ihre Steuerrechnung um $ 500. Steuerabzüge unterscheiden sich dadurch, dass sie Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen senken.,

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben letztes Jahr 75,000 US-Dollar verdient, und der Steuersatz für Ihre Einkommensklasse beträgt 22%.

Wenn Sie den Standardabzug ($12,550) nehmen, sparen Sie 22% x $12,550, was $2,761 Steuerersparnis entspricht.

Nehmen wir an, Sie finden heraus, dass Ihr Gesamtabzug $15,000 wäre, wenn Sie auflisten würden. Das bedeutet, dass Sie 22% x $15,000 sparen, was $3,300 entspricht.

Das bedeutet, dass Sie in diesem Fall $ 3,300 – $2,761 = $539 sparen würden, verglichen mit dem Standardabzug. Nicht übel!,

Weitere Informationen: Steuern für Einzelunternehmen (Eine einfache Anleitung)

Wie hat sich Schedule A geändert?

Infolge des Tax Cuts and Jobs Act haben sich die Steuerregeln für das, was Sie abziehen können, 2017 erheblich geändert., Zusätzlich zur Eliminierung oder Änderung bestimmter beliebter Geschäftsabzüge wurden einige beliebte Einzelabzüge aus Schedule A entfernt, darunter:

• Abzüge für Verluste bei Unfällen und Diebstahl, die sich nicht in einem vom Bund deklarierten Katastrophengebiet befinden
• Steuervorbereitungsgebühren
• Abzüge für staatliche und lokale Steuern über $10,000

Gleichzeitig erhöhte das neue Gesetz den Standardabzug für Einzelabnehmer von $6,350 in 2017 auf $12,200 in 2019., Das Ergebnis all dessen war, dass es für die Steuerzahler jetzt viel sinnvoller ist, sich für den Standardabzug gegenüber der Aufstellung zu entscheiden.

Wie fülle ich es aus?

Schedule A ist ein einseitiges Steuerformular aus dem IRS, das folgendermaßen aussieht:

Es ist in sechs Teile unterteilt, die den sechs Hauptkategorien von Einzelabzügen entsprechen, die Personen über ihre Steuererklärungen melden.,

So füllen Sie die einzelnen aus:

Medizinische und zahnärztliche Ausgaben (Zeilen 1-4)

In Zeile 1 dieses Abschnitts werden Sie aufgefordert, alle Ihre qualifizierten medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben zu summieren und aufzuzeichnen. Dazu gehören Versicherungsprämien für medizinische und zahnärztliche Versorgung (aber keine Lebensversicherung), ärztliche Untersuchungen, Akupunkteure, Chiropraktiker, Augenärzte usw. (Eine längere Liste von Beispielen finden Sie in den Anweisungen für dieses Formular.) Der einzige Fang hier ist, dass Sie können nicht Erstattung für diese Kosten.,

In den Zeilen 2-4 werden Sie nach dem Betrag gefragt, den Sie in Zeile 7 des Formulars 1040 notiert haben, das ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Sie müssen dann Zeile 2 mit 0,075 multiplizieren und dann den resultierenden Betrag von dem Betrag in Zeile 1 subtrahieren, um Ihren gesamten Abzug der medizinischen und zahnärztlichen Kosten zu erhalten. Kurz gesagt: Die IRS lässt Sie nur den Betrag Ihrer medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben abziehen, der 7.5% Ihres AGI übersteigt.,

Steuern, die Sie bezahlt haben (Zeilen 5-7)

In Zeile 5a dieses Abschnitts werden Sie aufgefordert, zwischen dem Abzug eines von zwei Dingen zu wählen: a) staatliche und lokale Einkommensteuern oder b) allgemeine Umsatzsteuern.,e folgende Bedingungen:

• Die Immobilie wurde nicht für Unternehmen genutzt
• Die Steuern werden „einheitlich zu einem ähnlichen Satz für alle Immobilien in der gesamten Gemeinschaft“bewertet
• Die Steuern werden für allgemeine Gemeinschafts-oder Regierungszwecke verwendet

Mit Zeile 5c können Sie dasselbe für alle Steuern tun, die Sie auf Ihr persönliches Eigentum gezahlt haben, wie ein Auto oder ein Wohnmobil, solange die Steuern:

• Basierend auf dem Wert der Immobilie

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• Jährlich erhoben

Beachten Sie, dass der Gesamtabzug für diesen gesamten Abschnitt 10.000 USD nicht überschreiten darf (wie in den Zeilen 5d-e erläutert).,aber:“

Zinsen, die Sie gezahlt haben (Zeilen 8-10)

Zeilen 8a-c können Sie alle Hypothekenzinsen, die Sie in diesem Jahr an Ihrem primären oder sekundären Wohnsitz gezahlt haben, abziehen, die Sie auch auf Formular 1098 melden, solange:

• Sie haften rechtlich für die Rückzahlung der Hypothek
• Der Darlehenserlös wurde verwendet, um „das Haus zu kaufen, zu bauen oder wesentlich zu verbessern, das Darlehen zu sichern“
• Der Gesamtwert der Hypothek(s) überschreitet nicht $1.000.000 (Sie können die von Ihnen gezahlten Zinsen für einen Betrag über $1.000.000 nicht abziehen) und das Darlehen wurde am oder vor Dezember 15, 2017 aufgenommen.,
• Für Kredite, die danach aufgenommen wurden, beträgt der Höchstbetrag $ 750.000

Fügen Sie Zeilen 8a-c hinzu, um Zeile 8e, Ihren gesamten Hypothekenzins, auszufüllen.

In Zeile 9 können Sie alle „Anlageinteressen“ abziehen, dh alle Zinsen, die Sie für geliehenes Geld gezahlt haben, das für zur Investition gehaltene Immobilien reserviert werden kann. Verwenden Sie Formular 4952, um diesen Abzug herauszufinden.

Geschenke für wohltätige Zwecke (Zeilen 11-14)

In diesem Abschnitt können Sie Bar-und Sachspenden abziehen, die Sie an religiöse, gemeinnützige, pädagogische, wissenschaftliche oder literarische Wohltätigkeitsorganisationen geleistet haben., Schauen Sie sich die Anweisungen an, um A für eine längere Diskussion darüber zu planen, was als gemeinnützige Organisation qualifiziert ist.

Zeile 11 bittet Sie um Spenden, die Sie mit Scheck, Bargeld oder einer anderen Form der Geldzahlung geleistet haben.

Zeile 12 bittet um weitere Spenden—Kleidung, Haushaltsgegenstände, Kraftfahrzeuge usw.- die Sie zu ihrem beizulegenden Zeitwert abziehen sollten. Die IRS definiert dies als “ was ein williger Käufer einem willigen Verkäufer zahlen würde, wenn keiner kaufen oder verkaufen muss und beide sich der Verkaufsbedingungen bewusst sind.,“

Wenn der Wert der Spende klein ist, wird die IRS in der Regel können Sie eine Spende fairen Marktwert selbst bestimmen, in der Regel auf der Grundlage, wie viel vergleichbare Waren und Dienstleistungen auf dem Markt verkaufen. Wenn der Wert der Spende über $5,000 liegt, sollten Sie die Spende formell von einem Experten bewerten lassen.

Wenn der Betrag dieses Abzugs mehr als 500 US-Dollar beträgt, müssen Sie auch das Formular 8283 ausfüllen und anhängen.

In Zeile 13 können Sie Ihre Verschleppung aus dem Vorjahr melden., Dies wären alle gemeinnützigen Beiträge, die Sie in den letzten 5 Jahren nicht abziehen konnten, da sie das Limit überschritten.

Im Allgemeinen kann der Gesamtbetrag, den Sie im Abschnitt Geschenke für wohltätige Zwecke abziehen, nicht mehr als 60% Ihres AGI betragen, aber es gibt einige Ausnahmen. Schauen Sie sich IRS Veröffentlichung 526 für eine vollständige Aufschlüsselung dessen, was unter die 60% Grenze fällt und was tut.,

Verluste bei Unfällen und Diebstahl (Zeile 15)

In diesem Abschnitt können Sie alle Verluste bei Unfällen oder Diebstahl abziehen, die Sie infolge einer vom Bund deklarierten Katastrophe erlitten haben könnten, solange:

• Die Höhe jedes einzelnen Verlusts bei Unfällen oder Diebstahl beträgt mehr als 100 USD
• Der Gesamtbetrag aller Verluste ist größer als 10% Ihres AGI

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie sich für diesen Abzug qualifizieren, füllen Sie Formular 4684 und notieren Sie den Betrag, den Sie dort berechnen (Zeile 18 von Formular 4684), in Zeile 15 von Zeitplan A.,

Andere aufgeschlüsselte Abzüge

Dies ist ein Catch-all-Abschnitt für alle Abzüge, die nicht ordentlich unter eine der anderen 5 Kategorien fallen. Zu den Abzügen, die unter diese Kategorie fallen, gehören:

• Glücksspielverluste, die Sie in diesem Jahr erlitten haben (aber nur, wenn Sie auch Glücksspielgewinne nach Zeitplan 1 des Formulars 1040, Zeile 21 melden)
• Bundesnachlassteuer auf das Einkommen einer verstorbenen Person
• Beeinträchtigungsbedingte Arbeitskosten einer behinderten Person

Siehe eine vollständige Liste aller zulässigen Abzüge für diesen Abschnitt auf Seite A-12 der Anweisungen zu Schedule A.,

Wer profitiert also von der Itemizing?

Wenn Ihre aufgeschlüsselten Abzüge insgesamt bis zu mehr als die Standard-Abzug, aufgeschlüsselt Ihre Abzüge wird in der Regel sparen Sie Steuergeld. Wenn Sie auf dem Zaun darüber sind, ob es sich für Sie lohnt, Artikel zu finden, prüfen Sie, ob Sie in eine der folgenden Kategorien fallen. Dies sind Indikatoren dafür, dass Ihre aufgeschlüsselten Abzüge höher sind als die durchschnittliche Person.

Sie haben eine große Hypothek

Wenn Sie viel Hypothekenzinsen zahlen, können Sie sich für den Hypothekenzinsenabzug qualifizieren., Das könnte Ihre gesamten Abzüge für das Steuerjahr über $12,200 stoßen, was bedeutet, dass Sie auflisten sollten. Denken Sie daran, Sie dürfen nur Zinsen auf die ersten $750.000 Ihrer Hypothek(en) abziehen, wenn Sie sie nach 2017 herausgenommen haben (und die ersten $1.000.000, wenn Sie sie vorher herausgenommen haben).

Sie zu viel bezahlen, die in Grundsteuern

Menschen oft übersehen alle Eigentums-und Verkäufe Steuern, die Sie bezahlen müssen. Wenn Sie viel Grundsteuer zahlen-dh wenn Sie mehrere Autos, ein Wohnmobil, ein Boot usw. besitzen.,, Ihre lokalen und staatlichen Steuerabzüge könnten Sie auch über die $ 12,200 Standard-Abzugsschwelle bringen.

Sie hatte eine Menge medizinische oder zahnärztliche Kosten dieses Steuerjahr

Wenn du zu viel bezahlt für ärztliche oder zahnärztliche Leistungen aus eigener Tasche in diesem Jahr, dass kann auch schieben Sie Sie über die standard-Abzug Schwelle. Denken Sie daran: Mit der IRS können Sie nur Ausgaben abziehen, die 7.5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens überschreiten.

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