Steuerverlust Carry Forward erklärt
Ein Steuerverlust ist nicht unbedingt alle schlechten Nachrichten. Wenn Sie in einem Jahr einen Steuerverlust haben, können Sie diesen Verlust möglicherweise verwenden, um Gewinne in zukünftigen Jahren auszugleichen und Steuern für Ihr Unternehmen in diesen Jahren zu minimieren. Diese Technik wird als Steuerverlust-Carry-Forward bezeichnet, da sie einen Steuerverlust in einem Jahr in Anspruch nimmt und in ein zukünftiges Jahr überträgt.
Änderungen der Net Operating Loss Taxes
Für Steuerjahre ab 2018 hat das IRS nach dem Tax Cuts and Jobs Act die Net Operating loss Rules geändert.,
Mit Ausnahme bestimmter Betriebsverluste können Sie keine Netto-Verlustrückführung mehr vornehmen.
Der Nettobetriebsverlustabzug kann nicht mehr als 80% des zu versteuernden Einkommens betragen.
Verluste für kleine Unternehmen, die keine Unternehmen sind, sind begrenzt. Sie können insgesamt Nettogeschäftsverluste abziehen, die mehr als einen Schwellenwert im laufenden Jahr sind. Wenn Sie Netto-Betriebsverluste mehr als diese Schwelle haben,können Sie sie auf das nächste Jahr übertragen.,
Das CARES-Gesetz (2020) hat einige zusätzliche Änderungen vorgenommen, um Steuererleichterungen für Steuerzahler mit Netto-Betriebsverlusten zu ermöglichen, einschließlich der vorübergehenden Genehmigung von NOL-Übertragungen und der Aufhebung der 80% – Grenze für Steuerjahre vor 2021. Diese Bestimmungen sind kompliziert; Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater.
Was ist ein Steuerverlust?
Ein Steuerverlust, auch bekannt als Netto Operating Loss (NOL), ist das Gegenteil eines Gewinns (Nettogewinn). Ein Unternehmen hat einen Verlust, wenn Kostenabzüge größer sind als Einnahmen., Das Wort „operating“ist der Schlüssel, weil diese Verluste aus dem regulären Betrieb des Unternehmens kommen müssen.
Netto-Betriebsverluste sind für Einzelpersonen und nicht für Unternehmen zulässig. Der Verlust muss in der persönlichen Steuererklärung des Geschäftsinhabers enthalten sein. Aus diesem Grund können Unternehmen eine NOL abschließen, wenn es sich um einige Arten von Pass-Through – Unternehmen handelt-Einzelunternehmer oder LLCs mit einem Mitglied, aber keine allgemeinen Partnerschaften, S-Unternehmen oder Unternehmen. Einzelne Partner oder Eigentümer der S Corporation können ihren Anteil am Verlust in ihrer persönlichen Steuererklärung geltend machen.,
Was ist ein Steuerlicher Verlustvortrag?
Ein Steuerverlust-Carry-Forward trägt einen Steuerverlust aus einem Geschäft in ein zukünftiges Jahr des Gewinns. Für Verluste, die in steuerpflichtigen Jahren ab Dez. entstehen. 31, 2017, ist die Netto-Operating Loss Carryover auf 80% des zu versteuernden Einkommens begrenzt (bestimmt ohne Rücksicht auf den Abzug).
In den Jahren vor 2018 konnten Steuerverlustübertragungen nur für 20 Jahre verwendet werden, aber nach dem neuen Steuergesetz können Steuerverluste auf unbestimmte Zeit übertragen werden.,
Möglicherweise können Sie auch einen Steuerverlust gegen staatliche Einkommensteuern geltend machen. Die Menge und die Einschränkungen variieren je nach Staat. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Staat Steuerabteilung für Details.
Wer Kann einen Steuerlichen Verlustvortrag?
Unternehmen können diese Rückstellungen wie einzelne Steuerzahler gegen einen Netto-Betriebsverlust einsetzen. Das Unternehmen kann verschiedene Abzüge vornehmen und muss einige Änderungen an seinem steuerpflichtigen Einkommen vornehmen, um die NOL zu ermitteln. Es verwendet auch verschiedene Formen, um Nettobetriebsverluste auf seiner Steuererklärung zu melden.,
Einzelne Steuerzahler können auch eine Steuerverlustübertragung für verschiedene Zwecke verwenden. Zum Beispiel, wenn Sie überschüssige Beiträge zu einem Staat 529 Plan gemacht haben (Einsparung für Bildungskosten) Sie können den überschüssigen Betrag nicht abziehen, aber Sie können in der Lage sein, den Betrag auf zukünftige Jahre zu übertragen, vorbehaltlich der 80% Grenze.
So beanspruchen Sie einen Steuerverlust Carry Forward
Hier ist der allgemeine Prozess zur Bestimmung, ob Sie einen Steuerverlust Carry Forward nehmen möchten.,
- Füllen Sie zunächst die Steuererklärung für Ihren Unternehmenstyp aus und stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmenstyp die Bereitstellung von Steuerverlusten zulässt.
- Bestimmen Sie dann, ob Sie einen Netto – Betriebsverlust haben. Es wird eine (komplizierte) Berechnung verwendet, um eine NOL zu bestimmen.
- Wenn Sie in einem Jahr mehr Nettoverlust haben als der Gewinn, können Sie die nicht genutzte NOL möglicherweise auf das nächste Carryforward-Jahr übertragen. Dann müssen Sie die 80-Prozent-Grenze.,
- Wenn Sie noch einen Verlust haben, können Sie mit Schritt 3 erneut beginnen, bis Sie den gesamten Verlustbetrag auf zukünftige Jahre übertragen haben.
Achten Sie darauf, ausgezeichnete Aufzeichnungen über alle Steueransprüche zu halten. Sie sollten Aufzeichnungen für jedes Steuerjahr führen, das drei Jahre nach Ablauf des Carryforward eine NOL generiert.
Holen Sie sich Hilfe bei NOL-Berechnungen
Es gibt viele Regeln und Ausnahmen für die Forderung einer Steuerverlustübertragung. Das ist ein weiterer Grund dafür, dass Sie die Hilfe eines Steuerfachmanns für diesen Prozess erhalten., IRS Veröffentlichung 536-Net Operating Losses (NOL“s) für Einzelpersonen, Güter und Trusts hat mehr Details darüber, wie ein Netto Operating Loss berechnen, wie der Verlust auf Ihre Steuererklärung anzuwenden, und wie es auf zukünftige Jahre zu tragen.
Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine steuerliche oder rechtliche Beratung. Gesetze und Steuervorschriften ändern sich, und es gibt viele komplizierte Einschränkungen und Qualifikationen.,