Was Sie über Zusatzlöhne wissen müssen

Reguläre Löhne sind nicht die einzige Entschädigung, die Sie den Mitarbeitern gewähren können. Sie können auch zusätzliche Löhne anbieten. Erfahren Sie, was zusätzliche Bezahlung ist und wie es besteuert wird.

Was sind Zusatzlöhne?

Zusätzliche zahlen ist, Geld gegeben, die Mitarbeiter zusätzlich zu Ihrem normalen Lohn., Zusätzliche Löhne umfassen Boni, Provisionsentgelt, Überstundenentgelt, Zahlungen für kumulierten Krankenstand, Abfindung, Prämien, Preise, Rückzahlung, Retro-Lohnerhöhungen und Zahlungen für nicht verstörbare Umzugskosten.

Sie könnten einen Mitarbeiter Bonuszahlung als Belohnung geben. Oder Sie sind gesetzlich verpflichtet, zusätzliche Löhne bereitzustellen, wenn der Arbeitnehmer Überstunden leistet. Was auch immer der Fall sein mag, die Bereitstellung zusätzlicher Löhne ist im Geschäft keine Seltenheit.

Zusatzlöhne können getrennt von regulären Löhnen angegeben oder in einen Topf geworfen werden.,

Der Umgang mit zusätzlichen Löhnen kann für Geschäftsinhaber verwirrend sein, insbesondere wenn Sie die Gehaltsabrechnung von Hand durchführen.

Zusatzsteuer

Da Zusatzlöhne nicht reguläre Löhne sind, kann die Einbehaltung der Bundeseinkommenssteuer anders sein als die Einbehaltung der Bundeseinkommenssteuern auf reguläre Löhne.

Halten Sie Sozialversicherungs-und Medicare-Steuern auf Zusatzlöhne genauso ein wie für reguläre Löhne.,

Sie können die Lohnzusatzsteuer für die Bundeseinkommensteuer auf zwei Arten handhaben:

• Einen pauschalen Prozentsatz auf Zusatzlöhne einbehalten (prozentuale Methode)
• Kombinieren Sie zusätzliche und reguläre Löhne (Aggregatmethode)

Es gibt auch einen anderen Satz für Mitarbeiter, die ein zusätzliches Einkommen von insgesamt mehr als $1 Million in einem Kalenderjahr erhalten.

Einbehaltung eines Pauschalprozentsatzes

Sie können die Steuer auf Zusatzlöhne mit der prozentualen Methode einbehalten. Für 2018 beträgt der Bundeszusatzsteuersatz 22%.,

Verwenden Sie diese Methode, wenn Sie bereits die Einkommensteuer vom regulären Lohn des Arbeitnehmers einbehalten haben.

Dies ist die einfachste Methode, um mit Steuern auf zusätzliche Lohnzahlungen umzugehen. Halten Sie einfach 22% des Zusatzlohns des Arbeitnehmers für die Bundeseinkommensteuer ein.

Da die Steuern auf den Ergänzungs-und regulären Lohn getrennt behandelt werden, halten Sie Steuern auf den regulären Lohn des Arbeitnehmers wie gewohnt ein.

Angenommen, Sie geben einem Mitarbeiter einen Bonus von 700 US-Dollar., Sie würden $154 für die Bundeseinkommensteuer einbehalten, indem Sie den Pauschalsteuersatz von 22% verwenden ($700 X 0.22 = $ 154).

Kombination von Ergänzungslöhnen und regulären Löhnen

Der Prozess der Kombination von Löhnen zur steuerlichen Quellensteuer hängt davon ab, ob Sie einem Arbeitnehmer gleichzeitig oder getrennt den regulären und zusätzlichen Lohn gezahlt haben.

Sie verwenden den zusätzlichen Steuersatz nicht, wenn Sie diese Methode verwenden.

Gleichzeitige Zahlung

Wenn Sie einem Mitarbeiter den regulären und zusätzlichen Lohn zusammen zahlen, ist die steuerliche Einbehaltung etwas einfacher.,

Addieren Sie einfach die Löhne zusammen und halten Sie Steuern darauf ein. Ermitteln Sie die Steuerklasse des Arbeitnehmers anhand der Einkommensteuerabzugstabellen in Veröffentlichung 15, der Informationen zum Formular W-4 des Arbeitnehmers, der Höhe seiner Zahlung, seines Anmeldestatus und der Zahlungshäufigkeit.

Mitarbeiter mit einem Vordruck W-4 vor 2020 haben die einbehaltenen Zulagen auf dem Formular beantragt. Die Anzahl der beanspruchten Zertifikate bestimmt ihre Einbehaltung.

Angenommen, Sie haben einen Mitarbeiter mit dem Formular W-4 vor 2020, dh er könnte Zulagen beantragen. Ihr einzelner Mitarbeiter mit 0 Quellenbeihilfen verdient $ 605 pro Woche., Sie geben Ihnen einen $300 bonus, stoßen Sie in eine neue Steuerklasse. Nachdem Sie ihre regulären Löhne und Zusatzlöhne hinzugefügt haben, suchen Sie nach der Steuerklasse, die $905 ($900 bis $910) enthält. Halten Sie $ 105 für die Bundeseinkommensteuer für diesen Zeitraum ein.

Separate payment

Wenn Sie einem Mitarbeiter seinen zusätzlichen Lohn getrennt von seinem regulären Lohn zahlen, müssen Sie noch einen Schritt weiter gehen.

Nachdem Sie ihre regulären und zusätzlichen Löhne addiert und die Steuerschuld auf den kombinierten Betrag gefunden haben, müssen Sie die Steuerschuld nur für die regulären Löhne abziehen., Sie sind dann mit der Höhe der Zusatzsteuer links.

Am selben Beispiel wie zuvor haben Sie einen einzelnen Mitarbeiter mit 0 einbehaltenen Zulagen, der $605 pro Woche verdient. Sie zahlen dem Mitarbeiter einen $ 300 Bonus. Ihr Gesamtlohn beträgt $ 905.

1. Addieren Sie die zusätzlichen und regulären Löhne ($605 + $300 = $905).
2. Bestimmen Sie die Steuerschuld für 905 US-Dollar (anhand der Quellensteuertabellen beträgt sie 105 US-Dollar).
3. Bestimmen Sie die Steuerschuld für den regulären Lohn des Mitarbeiters von 605 US-Dollar (anhand der Steuerrückhaltungstabellen beträgt sie 60 US-Dollar).,
4. Subtrahieren Sie die Steuerschuld für den regulären Lohn von der gesamten Steuerschuld ($105 – $60 = $45).
5. Halten Sie $45 von den zusätzlichen Löhnen des Mitarbeiters zurück

Wie Sie sehen, sind Schritte 3-5 erforderlich, wenn der Mitarbeiter seine zusätzlichen und regelmäßigen Löhne separat erhält.

Umgang mit zusätzlichen Löhnen von mehr als 1 Million US-Dollar

Wenn ein Mitarbeiter die Schwelle von 1 Million US-Dollar für verdiente zusätzliche Löhne überschreitet, kombinieren Sie keine zusätzlichen und regulären Löhne. Und, nicht mit dem 22% föderalen ergänzenden Steuersatz einbehalten.,

Diese Situation ist nicht sehr häufig, aber wenn ein Mitarbeiter zusätzliche Löhne von mehr als 1 Million US-Dollar erhält, müssen Sie den Überschuss in Höhe von 37% einbehalten. Halten Sie nur 37% des überschüssigen Geldes ein, nicht die zusätzlichen Löhne, die der Arbeitnehmer vor 1 Million US-Dollar verdient.

Denken Sie daran, addieren Sie alle zusätzlichen Löhne (Boni, Provisionen, Überstunden usw.) bei der Berechnung der gesamten Zusatzlöhne des Arbeitnehmers für das Jahr.

Zusätzlicher Steuersatz nach Staat

Es gibt auch staatliche zusätzliche Steuersätze., Dies ist ein zusätzlicher Prozentsatz, den Sie den Lohn des Arbeitnehmers für die staatliche Einkommensteuer einbehalten müssen.

Wenn Ihre Mitarbeiter in einem Staat arbeiten, der über eine staatliche Einkommensteuer verfügt, müssen Sie wissen, wie Sie mit dem Zusatzlohn umgehen müssen. Kontaktieren Sie Ihren Staat für weitere Informationen.

Die Berechnung der Steuern auf Zusatzlöhne kann zeitaufwändig sein. Lassen Sie sich von Patriots Online-Gehaltsabrechnungssoftware Zeit sparen. Wir garantieren genaue Steuerberechnungen. Probieren Sie es noch heute kostenlos aus!

Dieser Artikel wurde ab dem ursprünglichen Veröffentlichungsdatum vom 23.01.2015 aktualisiert.,

Dies ist nicht als Rechtsberatung gedacht; für weitere Informationen klicken Sie bitte hier.

---