¿a quién puedo reclamar como dependiente y por qué querría hacerlo?

mientras que cada estadounidense que gana un ingreso tiene que pagar impuestos, muchos contribuyentes pueden reducir la cantidad que deben al reclamar lo que se llaman asignaciones personales. Las asignaciones personales incluyen deducciones, exenciones y créditos.

para 2020 y 2021, hay varios créditos que puede reclamar por tener un dependiente, así como ciertas deducciones que también pueden aplicarse. Un dependiente es a menudo su hijo menor de edad o un pariente anciano o enfermo que vivió en su casa durante todo el año.,

pero varios tipos diferentes de personas pueden ser reclamadas como dependientes, siempre y cuando usted sea responsable de proporcionar su atención. Varias pruebas creadas y emitidas por el servicio de Impuestos Internos (IRS) determinarán si alguien califica como su dependiente.

si puede reclamar a alguien como dependiente, ciertas deducciones que puede obtener reducirán la cantidad de ingresos sobre los que puede ser gravado. Si usted califica para un crédito tributario relacionado con tener un dependiente, su responsabilidad tributaria se reducirá e incluso puede canjear el crédito por un reembolso de impuestos.

¿Qué es un dependiente?,

un dependiente es una persona cuyos cuidados e ingresos fueron proporcionados en gran medida por un contribuyente durante el año. Con el propósito de pagar impuestos y presentar declaraciones de impuestos, poder reclamar a un dependiente significa que puede acceder a ciertas deducciones y créditos, lo que en última instancia puede reducir su carga tributaria.

hasta la aprobación de la Ley de recortes de impuestos y empleos en diciembre de 2017, podría reclamar una exención por tener dependientes que reduciría aún más la parte de sus ingresos sobre la que puede ser gravado., Esta exención personal ha sido eliminada; en su lugar, el IRS ahora ofrece mayores créditos para reclamar dependientes.

Cada dependiente debe ser un pariente calificado de acuerdo a una rúbrica de pruebas creadas por el IRS, que discutiremos en la siguiente sección. Pero el pariente calificado puede ser una medida amplia., Los hijos adoptivos y los suegros son elegibles, al igual que su novia o novio en ciertas circunstancias.

tener ciertos tipos de dependientes lo califica para el estatus de cabeza de familia, lo que generalmente resulta en tasas impositivas más bajas que si tuviera el estatus de soltero o casado que presenta declaraciones por separado. (Lea más sobre cómo determinar su estado civil.)

mientras califique, usted mismo puede ser reclamado como dependiente, incluso Si pagó sus propios impuestos y presentó una declaración de impuestos. Pero los dependientes no pueden reclamar a otra persona como dependiente., Si usted y su cónyuge presentan declaraciones de impuestos conjuntas, y uno de ustedes puede ser reclamado como dependiente, ninguno de ustedes puede reclamar ningún dependiente.

puede reclamar dependientes en el Formulario W-4 cuando autoriza a su empleador a retener impuestos de su cheque de pago. Pero si no los reclamó con el propósito de retener, entonces puede reclamar a los dependientes en su declaración de impuestos cuando presente para ese año, lo que puede hacer que sea elegible para un reembolso.

Lea más sobre cómo presentar sus impuestos.

¿a quién puedo reclamar como dependiente?,

solo puede reclamar a un dependiente que cumpla con las pautas del IRS para la calificación. Esta sección irá en esas pruebas y explicará quién califica y quién no.

pero este es solo el primer paso. Después de determinar a quién puede reclamar como dependiente, se debe aplicar otra serie de pruebas para determinar para qué créditos y deducciones es elegible debido al dependiente.,

reclamar un hijo calificado como dependiente

hay créditos fiscales potencialmente más altos para reclamar un hijo dependiente que para reclamar otros tipos de dependientes, como un padre anciano.

el niño dependiente debe satisfacer las siguientes pruebas del IRS:

• relación: eran » su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra, o un descendiente de cualquiera de ellos.,»

• edad: eran » menores de 19 años al final del año y menores que usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta)»; o «menores de 24 años al final del año, un estudiante y menores que usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta)»; o «cualquier edad si está permanentemente y totalmente incapacitado.»

• residencia: «deben haber vivido con usted durante más de la mitad del año», con excepciones para ausencias temporales (incluido el secuestro), hijos de padres que viven separados o hijos que nacieron o murieron durante el año.,

• manutención: debe haber proporcionado más de la mitad de la manutención del niño durante el año.

• estado civil del niño: si el niño obtuvo algún ingreso ese año, tiene que presentar una declaración de impuestos. No puede reclamar a un niño como dependiente si está casado y presenta una declaración conjunta a menos que esté reclamando un reembolso de impuestos.

reclamar a un familiar calificado como dependiente

los familiares dependientes calificados incluyen a cualquier persona que cumpla con un conjunto separado de pautas del IRS.,

tenga en cuenta que la diferencia clave entre este tipo de dependiente y el hijo dependiente calificado es que este dependiente puede no tener que haber vivido con usted la mayor parte del año. Por ejemplo, un niño puede ser un pariente calificado de usted, incluso si no es un hijo calificado, si él o ella vive lejos de ti.

las pautas del IRS para la calificación son las siguientes:

• relación: ni usted ni nadie más lo reclama como un hijo dependiente calificado.,

• ingresos: obtuvieron un ingreso bruto de menos de 4 4,300, para el año fiscal 2020, que reportará en sus declaraciones de impuestos de 2021. Para el año fiscal 2021, el límite de ingresos Para calificar seguirá siendo de 4,300. Hay algunas excepciones para los dependientes que tienen una discapacidad.

• manutención: debe haber proporcionado más de la mitad de su manutención durante el año, a menos que tenga un acuerdo de manutención múltiple para el dependiente con otra persona, o el dependiente sea un hijo de padres divorciados o separados, o sea víctima de secuestro.,

• estado civil: si está casado y presenta una declaración conjunta, no puede reclamarlo como dependiente.

• legalidad: su relación con el dependiente no viola la ley local.,una de las siguientes categorías, que se consideran «parientes que no tienen que vivir con usted» mientras reciben su apoyo:

  • Su Hijo, hijastro, hijo de crianza temporal o nieto, incluidos los niños adoptados;

  • Su hermano, incluidos los hermanastros y hermanastros;

  • Su Padre, incluidos los padrastros, pero no los padres de crianza temporal;

  • Su abuelo u otro antepasado directo «(como un bisabuelo);

  • Su sobrina o sobrino, incluidos los de sus medio hermanos;

  • Su tía o tío;

  • sus suegros.,

  condición de cabeza de familia

  Los contribuyentes que son elegibles para declarar como cabeza de familia a menudo pagan impuestos más bajos. Reciben tasas impositivas marginales más bajas que las personas que presentan una declaración única, su equivalente No cabeza de familia.

  Los Jefes de familia también reciben una deducción estándar más alta. La deducción estándar es la cantidad mínima de ingresos por la que no se le puede gravar: cuanto mayor sea la deducción estándar, menos impuestos deberá. A partir de 2020, las personas tienen una deducción estándar de 1 12,400, mientras que los jefes de hogar tienen una deducción estándar de 1 18,650., Para 2021, la deducción estándar aumentará para que las personas tengan una deducción estándar de 1 12,550, mientras que los jefes de hogar tienen una deducción estándar de8,800

  para calificar para el estado de cabeza de familia, debe estar soltero (incluida la separación legal) y pagar al menos el 51% del costo del mantenimiento del hogar. Además, una persona calificada debe haber vivido con usted por lo menos 183 días al año, con excepciones para ausencias temporales (como la escuela) y padres dependientes, que no tienen que vivir con usted.,

  Las personas calificadas deben ser un hijo calificado o un pariente calificado como se describió anteriormente en esta sección. Pero si no satisfacen las siguientes pruebas, entonces no puede reclamarlos como una persona calificada con el propósito de presentar como cabeza de familia.

  • la persona es un niño elegible y soltero.

  • la persona es un hijo calificado y casado, pero puede reclamarlo como dependiente.

  • la persona es su madre o padre y se considera un pariente calificado, y puede ser reclamada como su dependiente.,

  • la persona es un pariente calificado pero no su madre o padre y puede ser reclamada como su dependiente (pero no si existe un acuerdo de manutención múltiple para esta persona). Esta persona debe ser uno de los familiares que no necesariamente tiene que vivir con usted, como se define anteriormente, pero vivió con usted durante al menos la mitad del año.

  ¿puedo reclamar a mi novio o novia como dependiente?,

  en muchos casos, puede reclamar a su pareja como dependiente si vive con usted durante todo el año, ganó menos de 4 4,150 ese año y usted proporcionó al menos la mitad de su apoyo financiero. Este es un escenario ventajoso cuando un Socio trabaja mientras el otro va a la escuela, o si uno de los socios está desempleado.

  básicamente, tu novio o novia cuenta como un pariente calificado, y si lo reclamas, entonces eres elegible para ciertas deducciones y créditos al igual que si él o ella estuvieran legalmente relacionados contigo.,

  sin embargo, no puede reclamar a su novia o novio como una persona calificada para el propósito de presentar como cabeza de familia. Esto se debe a que él o ella no cumple con la prueba de «parientes que no tienen que vivir contigo» definida anteriormente, que se aplica solo a las personas relacionadas con ti por sangre, matrimonio o ley.

  créditos fiscales por reclamar a un dependiente

  la razón por la que querría reclamar a un dependiente es para pagar impuestos más bajos. Tener un dependiente lo hace elegible para asignaciones más personales, que generalmente comprenden las deducciones, créditos y exenciones que puede recibir.,

  un crédito tributario reduce la cantidad de impuestos que debe; si debe taxes 10,000 en impuestos pero recibe un crédito por 1 1,000, entonces solo debe 9 9,000. La mayoría de los beneficios de reclamar un dependiente se deben a los créditos que puede reclamar.

  los siguientes créditos pueden aplicarse cuando usted reclama a un dependiente:

  Child tax credit (CTC)

  un crédito de hasta 2 2,000 por hijo calificado. El CTC puede ser reducido si el archivo como un individuo y ganar un ingreso bruto ajustado de $200,000 o más, o si está casado, una presentación conjunta, y ganar un total combinado de $400,000 o más.,

  crédito tributario adicional por hijo (ACTC)

  si parte del CTC reduce su obligación tributaria a 0 0, la parte restante del crédito se le puede reembolsar hasta $1,400 por hijo calificado. Se aplican los mismos límites de ingresos.

  crédito para otros dependientes (ODC)

  crédito de hasta 5 500 por otro dependiente calificado. El ODC no es reembolsable, lo que significa que si parte de él reduce su carga tributaria a 0 0, entonces no se le reembolsará la parte restante.

  Crédito Tributario por ingreso del trabajo (EITC)

  si gana menos de una cierta cantidad de dinero, puede reclamar el EITC., La cantidad del EITC aumenta cuantos más hijos tenga. Los números a continuación reflejan las reglas del IRS para reclamar el EITC, para el año fiscal 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Igual que en 2020, pero por encima del umbral de 2019 de $3,600.)

  crédito por cuidado de hijos y dependientes

  un crédito fiscal para las personas que cuidaron a uno o más dependientes calificados mientras incurrían en gastos relacionados con el trabajo, incluida la búsqueda de trabajo. El crédito tiene un valor de hasta 3 3,000 para un dependiente calificado y hasta 6 6,000 para dos o más dependientes calificados.

  el crédito por cuidado de hijos y dependientes tiene pautas de calificación más estrictas que el crédito tributario por hijos., Para uno, el dependiente calificado debe ser un niño calificado de 13 años o menos, o una persona que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí misma.

  deducciones fiscales por reclamar un dependiente

  una deducción significa que menos de sus ingresos pueden ser gravados. Si usted gana $100.000 por año y recibir una deducción de $20.000, entonces sólo puede ser tasado en $80,000. Ese es tu ingreso imponible.

  La mayoría de los contribuyentes tomarán la deducción estándar., A partir de 2021, la deducción estándar es de 1 12,550 para la declaración de estado civil soltero o casado que presenta por separado, 1 18,800 para cabeza de familia, y.25,100 para casado que presenta conjuntamente o viudo calificado.

  si detalla sus deducciones, lo que significa que suma todas las deducciones para las que es elegible, y encuentra que la deducción estándar es aún más alta, entonces toma la deducción estándar.

  Hay docenas de deducciones que puede reclamar, pero la mayoría no están relacionadas con tener dependientes., Sin embargo, así que de ellos son, incluyendo:

  • deducción de gastos médicos y dentales: si usted y sus dependientes’ gastos médicos exceden 7.5% de su ingreso bruto ajustado, entonces usted puede deducir esos gastos. (Obtenga más información sobre la deducción de gastos médicos.)

  • deducción de intereses de préstamos estudiantiles: si paga las facturas de préstamos estudiantiles de sus dependientes, puede deducir los intereses. (Obtenga más información sobre la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.)

  las exenciones fiscales por reclamar un dependiente

  las exenciones funcionan como deducciones: reducen su ingreso imponible., Sin embargo, las exenciones fueron suspendidas por la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017. No puede reclamar ninguna exención en sus impuestos para ningún año fiscal entre 2018 y 2025.

  pero si está presentando una declaración de impuestos de años anteriores, todavía puede reclamar una exención. Existe la exención personal, de la cual puede reclamar una para usted y otra para su cónyuge; así como la exención dependiente, que puede reclamar por cada hijo calificado y pariente calificado. Consulte las secciones anteriores para conocer cómo se definen dichos dependientes.

  puede reclamar un número ilimitado de exenciones., Cada exención vale la misma cantidad; para 2017, cada exención le permitió deducir 4 4,050 de su ingreso imponible.

  estas exenciones también pueden acumularse; en 2017, Si usted y su cónyuge reclamaron una exención personal, y también reclamaron una exención dependiente para un hijo, entonces sus exenciones totales habrían sido de 1 12,150.

  eso se suma a la deducción estándar, que en 2017 fue de 6 6,350 para individuos, 9 9,350 para jefes de hogar y 1 12,700 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas y viudos calificados.,

  para declaraciones de impuestos del año anterior, usted puede ser elegible para reclamar el crédito tributario por hijo y la exención dependiente para cada hijo calificado, así como la exención personal, siempre y cuando gane por debajo del umbral de ingresos para su estado civil. Esto reduciría considerablemente su ingreso imponible para ese año.

  los montos de Exención por año

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