Anexo A (Formulario 1040): una guía simple
¿qué es el anexo a?
El Anexo A es un anexo opcional del Formulario 1040, que es el formulario que los contribuyentes estadounidenses usan para declarar y pagar su impuesto sobre la renta individual. Debe llenar el horario a si elige detallar sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar.
el Anexo A le pide que enumere y cuente todas sus deducciones detalladas para calcular el monto total de sus deducciones detalladas (línea 17 del Anexo A), que luego se restan de su ingreso bruto ajustado (AGI) para determinar su ingreso total imponible.,
¿Qué son las deducciones detalladas?
las deducciones detalladas son gastos en ciertos productos, servicios y contribuciones deducibles que puede reportar al IRS para reducir su monto total de ingresos imponibles. Estos generalmente incluyen cosas como gastos médicos, impuestos, intereses hipotecarios, regalos caritativos y donaciones.
en términos generales, puede ahorrar dinero en sus impuestos si el monto total de la deducción detallada es mayor que la deducción estándar (1 12,550 para contribuyentes solteros en 2020), y usted elige desglosar.,
¿Cómo detallando mis deducciones reducir mi factura de impuestos?
por lo general, puede ahorrar dinero en sus impuestos federales detallando si el monto total de la deducción detallada es mayor que la deducción estándar ($12,550 para contribuyentes individuales en 2020).
asegúrese de no confundir las deducciones fiscales con los créditos fiscales. Cada dólar de créditos fiscales reduce su factura de impuestos en un Dólar – credits 500 en créditos fiscales reduce su factura de impuestos en 5 500. Las deducciones de impuestos son diferentes en que reducen su ingreso imponible total.,
por ejemplo, digamos que ganaste 7 75,000 el año pasado, y la tasa impositiva para tu nivel de ingresos es del 22%.
si toma la deducción estándar ($12,550), ahorrará 22% x 1 12,550, lo que equivale a $2,761 en ahorros fiscales.
ahora supongamos que descubres que si detallas, tu deducción total sería de 1 15,000. Eso significa que ahorrarás 22% x 1 15,000, lo que equivale a 3 3,300.
eso significa que detallar, en este caso, le ahorraría 3 3,300-2 2,761 = 5 539 en comparación con tomar la deducción estándar. No está mal!,
Más información: impuestos de propiedad única (una guía Simple)
¿Cómo ha cambiado el horario a?
como resultado de la Ley de recortes de impuestos y empleos, las reglas fiscales sobre lo que puedes deducir cambiaron bastante en 2017., Además de eliminar o cambiar ciertas deducciones de gastos comerciales populares, también eliminó algunas deducciones detalladas populares del Anexo A, incluidas:
- deducciones por pérdidas por accidentes y robo que no se encuentran en un área de desastre declarada por el gobierno federal
- tarifas de preparación de impuestos
- deducciones por impuestos estatales y locales por encima de $10,000
al mismo tiempo, la nueva ley aumentó la deducción estándar para declarantes individuales de 6 6,350 en 2017 a Deductions 12.200 en 2019., El resultado de todo esto ha sido que ahora tiene mucho más sentido que los contribuyentes opten por la deducción estándar sobre el desglose.
¿Cómo puedo llenar?
El Anexo A es un formulario de impuestos de una página del IRS que se ve así:
está dividido en seis partes, correspondientes a las seis categorías principales de deducciones detalladas que las personas reportan en sus declaraciones de impuestos.,
Aquí está cómo llenar cada uno:
gastos médicos y dentales (líneas 1-4)
La Línea 1 de esta sección le pedirá que totalice y registre todos sus gastos médicos y dentales calificados. Estos incluyen primas de seguro para atención médica y dental (pero no seguro de vida), exámenes médicos, acupunturistas, quiroprácticos, oftalmólogos, etc. (Vea las instrucciones de este formulario para una lista más larga de ejemplos.) El único problema aquí es que no puede haber sido reembolsado por estos gastos.,
Las líneas 2-4 le pedirán la cantidad que anotó en la línea 7 del Formulario 1040, que es su ingreso bruto ajustado (AGI). Luego debe multiplicar la línea 2 por 0.075, y luego restar la cantidad resultante de la cantidad en la línea 1 para obtener su deducción total de gastos médicos y dentales. En pocas palabras: el IRS solo le permite deducir la cantidad de sus gastos médicos y dentales que exceda el 7.5% de su AGI.,
impuestos que pagó (líneas 5-7)
La Línea 5a de esta sección le pedirá que elija entre deducir una de dos cosas: a) impuestos estatales y locales sobre la renta, o B) impuestos generales sobre las ventas.,e las siguientes condiciones:
- La propiedad no se utilizó para negocios
- Los impuestos se evalúan «uniformemente a una tasa similar en todos los bienes inmuebles en toda la comunidad»
- Los impuestos se utilizan para fines generales de la comunidad o gubernamentales
La Línea 5c le permite hacer lo mismo por cualquier impuesto que haya pagado sobre bienes personales que posee, como un automóvil o autocaravana, siempre que los impuestos sean:
- recaudado anualmente
tenga en cuenta que la deducción total para toda esta sección no puede exceder los $10,000 (como se explica en las líneas 5D-e).,butions»
el Interés que Usted Pagó (Líneas 8-10)
las Líneas 8a-c permiten deducir los intereses hipotecarios que pagó en su residencia principal o secundaria de este año, el cual podrá también el informe sobre el Formulario 1098, siempre que:
- Usted es legalmente responsable por el pago de la hipoteca
- El préstamo se utiliza para «comprar, construir, o mejorar sustancialmente la casa que asegura el préstamo»
- El valor total de la hipoteca(s) no exceda de $1.000.000 (usted no puede deducir los intereses que usted pagó en cualquier cantidad por encima de $1,000,000) y el préstamo fue llevado a cabo en o antes del 15 de diciembre de 2017.,
- para préstamos tomados después de eso, el monto máximo es de 7 750,000
agregue las líneas 8a-c hasta completar la línea 8e, el monto total del interés hipotecario.
La Línea 9 le permite deducir cualquier «interés de inversión», es decir, cualquier interés que pagó por el dinero que pidió prestado y que se puede asignar a la propiedad retenida para la inversión. Use el formulario 4952 para averiguar esta deducción.
regalos a organizaciones benéficas (líneas 11-14)
Esta sección le permite deducir cualquier donación en efectivo y no en efectivo que haya hecho a organizaciones religiosas, caritativas, educativas, científicas o literarias., Echa un vistazo a las instrucciones para programar una para una discusión más larga sobre lo que califica como una organización caritativa.
La Línea 11 le pide cualquier donación que haya hecho mediante cheque, efectivo o cualquier otra forma de pago monetario.
La Línea 12 pide cualquier otra donación que haya hecho-ropa, artículos para el hogar, vehículos de motor, etc.- que deberías deducir a su justo valor de mercado. El IRS define esto como » lo que un comprador dispuesto pagaría a un vendedor dispuesto cuando ninguno tiene que comprar o vender y ambos son conscientes de las condiciones de la venta.,»
si el valor de la donación es pequeño, el IRS generalmente le permitirá determinar usted mismo el valor justo de mercado de la donación, generalmente basado en la cantidad de bienes y servicios comparables que se venden en el mercado. Si el valor de la donación es superior a 5 5,000, debe obtener la donación formalmente evaluada por un experto.
si el monto de esta deducción es superior a 5 500, también debe completar y adjuntar el formulario 8283.
La Línea 13 es donde puede reportar su transferencia del año anterior., Esto sería cualquier contribución caritativa que no pudo deducir en los últimos 5 años porque excedió el límite.
en términos generales, la cantidad total que deduzca en la sección regalos a organizaciones benéficas no puede sumar más del 60% de su AGI, pero hay algunas excepciones. Consulte la publicación 526 del IRS para obtener un desglose completo de lo que cae bajo el límite del 60% y lo que lo hace.,
pérdidas por siniestro y robo (línea 15)
Esta sección le permite deducir cualquier pérdida por siniestro o robo que pueda haber sufrido como resultado de un desastre declarado por el gobierno federal, siempre y cuando:
- El monto de cada pérdida por siniestro o robo por separado sea superior a $100
- El monto total de todas las pérdidas sea superior al 10% de su AGI
complete y adjunte el Formulario 4684, y registre la cantidad que calcula allí (línea 18 del Formulario 4684) en la línea 15 del Anexo A.,
otras deducciones detalladas
Esta es una sección general para todas las deducciones que no caen claramente bajo ninguna de las otras 5 categorías. Las deducciones que caen bajo esta categoría incluyen:
- pérdidas de juego que usted sufrió este año (pero solo si también reporta ganancias de juego en el Anexo 1 del Formulario 1040, línea 21)
- impuesto federal sobre el patrimonio sobre los ingresos de una persona fallecida
- gastos de trabajo relacionados con discapacidad de una persona discapacitada
vea una lista completa de todas las deducciones permitidas para esta sección en la página A-12 de las instrucciones para el Anexo A.,
Entonces, ¿quién se beneficia del desglose?
si sus deducciones detalladas suman más que la deducción estándar, detallar sus deducciones generalmente le ahorrará dinero de impuestos. Si usted está en la valla sobre si la enumeración vale la pena para usted, ver si usted cae en una de las siguientes categorías. Estos son indicadores de que sus deducciones detalladas serán más altas que la persona promedio.
tiene una hipoteca grande
si paga mucho en interés hipotecario, puede calificar para la deducción de interés hipotecario., Eso podría aumentar sus deducciones totales para el año fiscal por encima de $12,200, lo que significa que debe detallar. Solo recuerde, solo se le permite deducir intereses sobre los primeros 7 750,000 de su(s) hipoteca (s) si los sacó después de 2017 (y los primeros first 1,000,000 si los sacó antes de eso).
usted paga mucho en impuestos a la propiedad
La gente a menudo pasa por alto todos los impuestos a la propiedad y a las ventas que pagan. Si usted paga mucho en impuestos a la propiedad – es decir, si usted es dueño de varios coches, una casa rodante,un barco, etc.,, sus deducciones de impuestos locales y estatales también podrían llevarlo por encima del umbral de deducción estándar de 1 12,200.
tuvo muchos gastos médicos o dentales este año fiscal
Si pagó mucho por servicios médicos o dentales de su bolsillo este año, eso también podría empujarlo por encima del umbral de deducción estándar. Solo recuerde: el IRS solo le permite deducir los gastos que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado.