Beneficiario
¿Qué es un beneficiario?
un beneficiario es cualquier persona que obtiene una ventaja y / o se beneficia de algo. En el mundo financiero, un beneficiario generalmente se refiere a alguien elegible para recibir distribuciones de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. Los beneficiarios son nombrados específicamente en estos documentos o han cumplido con las estipulaciones que los hacen elegibles para cualquier distribución que se especifique.,
Puntos Clave
- Un beneficiario es una persona que recibe un beneficio, que normalmente es una ventaja monetaria.
- Las distribuciones generalmente vienen con consecuencias fiscales y, a veces, varias estipulaciones.
- si la distribución es en forma de una cuenta de jubilación, hay muchos factores a considerar, como el marco de tiempo y las cantidades de distribución, dependiendo del tipo de cuenta.,
- el propietario de una póliza de seguro de vida puede cambiar al beneficiario en cualquier momento, aunque hacerlo típicamente requiere completar la documentación necesaria con la compañía de seguro de vida.
Beneficiario
la Comprensión de un Beneficiario
Normalmente, cualquier persona o entidad puede ser nombrado a un beneficiario de un fideicomiso, la voluntad, o una póliza de seguro de vida., El individuo que distribuye los fondos, o el benefactor, puede poner varias estipulaciones sobre el desembolso de fondos, como el beneficiario que alcanza una cierta edad o está casado. También puede haber consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, si bien el principal de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está gravado, el interés acumulado podría estar gravado.
una de las cosas más importantes a determinar después de retirarse, si no antes, es que todos los activos terminarán en las manos correctas., No nombrar a los beneficiarios podría tener efectos desastrosos en la salud financiera de una familia si usted o su cónyuge mueren sin hacer los planes necesarios.
advertencia
cuando fallece sin un testamento en su lugar, se le considera intestado y sus activos no se distribuyen a ningún beneficiario elegido, sino de acuerdo con las leyes de herencia del estado.
un beneficiario de cuentas calificadas
Los planes de jubilación calificados, como una cuenta 401 (k) O IRA, le dan la capacidad al titular de la cuenta para designar a un beneficiario., Tras el fallecimiento del titular calificado del plan, un beneficiario conyugal puede ser capaz de transferir las ganancias a su propia IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, hay tres opciones diferentes para la distribución.
la primera es tomar una distribución de suma global, que hace que la totalidad de la cantidad imponible en el nivel de ingresos ordinarios del Beneficiario. La segunda es establecer una IRA heredada y retirar una cantidad anual basada en la esperanza de vida del beneficiario, también conocida como una «IRA estirada».,»La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años siguientes a la fecha de fallecimiento del titular de la cuenta original.
la opción Stretch para cuentas de jubilación heredadas
la opción stretch ya no está disponible para una herencia recibida en 2020, debido a la aprobación de la Ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) de 2019, y por lo tanto, solo las opciones de suma global y regla de cinco años están disponibles en el futuro., La ley SECURE estipula que la mayoría de los beneficiarios no conyugales de una IRA deben tomar distribuciones iguales al saldo total de la cuenta dentro de los 10 años.
en el caso de que el beneficiario sea un patrimonio o un fideicomiso, las reglas de distribución son más limitadas. Cualquier producto dejado al patrimonio también lo hace sujeto a sucesiones.
un beneficiario de seguro de vida
los ingresos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se reportan como ingresos brutos., Sin embargo, cualquier interés recibido o acumulado se considera gravable y se reporta como cualquier otro interés recibido.
los beneficiarios del seguro de vida pueden ser individuos, como un cónyuge o un hijo adulto, o entidades, como un fideicomiso. Por ejemplo, si tiene hijos menores de edad, puede elegir establecer un fideicomiso y nombrarlo como beneficiario de su póliza de seguro de vida. Si falleciera, el beneficio por muerte de la póliza se pagaría al fideicomiso. El fideicomisario se encargaría entonces de administrar esos activos de acuerdo con los términos del fideicomiso en nombre de sus beneficiarios, es decir., tus hijos.
Tip
Los niños menores de edad no pueden recibir directamente los ingresos de una póliza de seguro de vida, Pero usted podría nombrar a un fideicomiso o al tutor legal de sus hijos como beneficiario.
Revocable vs Beneficiario Irrevocable
beneficiarios del seguro de Vida puede ser revocable o irrevocable. Los beneficiarios revocables se pueden cambiar si es necesario en cualquier momento durante la vida del titular de la póliza. Esto es similar a un fideicomiso en vida revocable, que también se puede cambiar mientras el otorgante del fideicomiso siga viviendo.,
Un beneficiario irrevocable es permanente. Si hay varios beneficiarios nombrados para una póliza de seguro de vida, es decir, un beneficiario primario y varios beneficiarios contingentes, todos tendrían que dar su consentimiento a cualquier cambio que involucre a un beneficiario irrevocable.
¿quién puede cambiar al beneficiario de una póliza de seguro de vida?
en el caso de una póliza de seguro de vida que tiene uno o más beneficiarios revocables, el propietario de la póliza puede cambiar las designaciones de beneficiarios en cualquier momento., Esto es algo que puede ser necesario si un beneficiario fallece o el beneficiario principal es un cónyuge y el matrimonio termina en divorcio.
si los beneficiarios irrevocables son nombrados para una póliza de seguro de vida, el propietario de la póliza necesitaría el consentimiento del beneficiario y de cualquier beneficiario contingente para hacer un cambio. Por esa razón, es importante pensar cuidadosamente al elegir a los beneficiarios de las políticas.,
un beneficiario de una anualidad no calificada
las anualidades no calificadas se consideran vehículos de inversión con impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar un beneficiario. A la muerte del propietario, el beneficiario puede ser responsable de cualquier impuesto sobre la prestación por fallecimiento. A diferencia del seguro de vida, los beneficios de anualidad por muerte se gravan como ingresos ordinarios sobre cualquier ganancia por encima de la cantidad de inversión original., Por ejemplo, si el propietario original de la cuenta compró una anualidad por 1 100,000 y luego falleció cuando el valor valía $150,000, parte o la totalidad de la ganancia de 5 50,000 puede ser gravada como ingreso ordinario para el beneficiario.
importante
Si ha sido designado como beneficiario de una anualidad no calificada, considere hablar con un contador u otro profesional de impuestos sobre las posibles implicaciones fiscales.,