¿debería poner su casa en un fideicomiso?

Cuando dices la palabra «confianza» muchas personas piensan que los fideicomisos solo los usan los Uber rich para proteger sus millones de dólares, pero eso está muy lejos de la verdad. Sí, las familias extremadamente ricas usan fideicomisos para reducir el tamaño de su patrimonio, pero también hay muchas buenas razones por las que tiene sentido que un individuo o familia promedio establezca un fideicomiso., Las dos razones principales son evitar la legalización y proteger los activos de un evento de atención a largo plazo. Este artículo lo guiará a través de:

• Cómo funcionan los fideicomisos
• La diferencia entre un fideicomiso Revocable y un fideicomiso Irrevocable
• Los beneficios de poner su casa en un fideicomiso
• Cómo establecer un fideicomiso
• Cuáles son las consideraciones fiscales

¿Qué es un fideicomiso?

cuando estableces un fideicomiso, básicamente estás creando una persona ficticia que será la dueña de tus activos., Dependiendo del tipo de FIDEICOMISO que establezca, el fideicomiso puede incluso tener su propio número de seguro social que se llama «número de identificación fiscal». He aquí un ejemplo. Mark y Sarah Williams, como la mayoría de las parejas casadas, poseen su residencia principal en nombre conjunto. Deciden establecer el «Williams Family Trust». Una vez que se establece el fideicomiso, cambian el nombre en la escritura de su casa de Mark y Sarah a The Williams Family Trust.

Fideicomiso Revocable vs, Fideicomiso Irrevocable

antes de entrar en los beneficios de establecer un fideicomiso para su casa, primero tiene que entender la diferencia entre un «fideicomiso Revocable» y un «fideicomiso Irrevocable». Como su nombre indica, un fideicomiso revocable, puede revocar en cualquier momento. En otras palabras, usted como propietario, puede recuperar ese activo. Realmente nunca «lo regalas». Los fideicomisos revocables no tienen un número de identificación fiscal separado. Se establecen en el número de Seguro social del propietario. Un fideicomiso revocable a veces se conoce como un»fideicomiso viviente».,

con un fideicomiso Irrevocable, una vez que haya transferido la propiedad de la casa al Fideicomiso, es irrevocable, lo que significa que nunca se supone que pueda recuperarla. El fideicomiso será dueño de esa casa por el resto de tu vida. Ahora que suena súper restrictivo, pero hay un montón de estrategias que los abogados de bienes utilizan para aliviar esas restricciones y voy a cubrir algunas de esas estrategias más adelante en este artículo.

en ambos casos, en el lenguaje del fideicomiso, el propietario que dio la propiedad al Fideicomiso se llama el «otorgante»., Solo quiero que estés familiarizado con ese término cuando se use a lo largo de este artículo.

entonces, ¿por qué alguien usaría un fideicomiso Irrevocable en lugar de un fideicomiso Revocable? La respuesta es, depende de los beneficios que usted está tratando de acceder mediante la colocación de su casa en un fideicomiso.,

los beneficios de un fideicomiso Revocable poseer su casa

Las personas transfieren la propiedad de su casa a un fideicomiso revocable por las siguientes razones:

• Evitar sucesiones
• tienen hijos menores de 25 años
• quieren la máxima flexibilidad

evitar sucesiones

desde nuestra experiencia, esta es la razón número uno por confianza. Los activos del fideicomiso evitan sucesiones. Si alguna vez ha tenido un miembro de la familia fallece y usted era el ejecutor de su patrimonio, usted sabe cuánto de un dolor de cabeza es el proceso de sucesión., Por no hablar de costoso.

volvamos a nuestro ejemplo con Mark & Sarah Williams. Son dueños de su casa conjunta y tienen un testamento que enumera a sus dos hijos como beneficiarios 50/50 en todos sus activos.

Cuando el primer cónyuge fallece, no hay problema porque la casa es propiedad conjunta, y la propiedad pasa automáticamente al cónyuge sobreviviente. Sin embargo, cuando el cónyuge sobreviviente fallece, la casa es parte del patrimonio del cónyuge sobreviviente que estará sujeta al proceso de sucesión., Por lo general, intenta evitar la sucesión porque el proceso de sucesión:

• Es un proceso costoso
• retrasa la recepción del activo por parte de sus beneficiarios
• hace que el valor de su patrimonio sea accesible al público

Los costos vienen en forma de honorarios de abogados, honorarios de contadores, comisiones de albacea y honorarios de tasación que son necesarios para Los retrasos provienen del hecho de que es un proceso impulsado por los tribunales. Usted tiene que obtener la Corte emitió cartas de testamentario para incluso iniciar el proceso y los tribunales tienen que aprobar la presentación final de la herencia., No es raro que el proceso de sucesión tarde 6 meses o más de principio a fin.

si su casa es propiedad de un fideicomiso revocable, se salta todo el proceso testamentario. Al pasar el segundo cónyuge, la casa se transfiere del nombre del fideicomiso al nombre de los beneficiarios del fideicomiso. Usted ahorra el costo de la sucesión y sus beneficiarios tienen acceso inmediato a la casa.

la diferencia entre un fideicomiso y un testamento

me detendré por un segundo porque normalmente es aquí donde recibo la pregunta, » así que si tengo un fideicomiso, ¿necesito un testamento?,»La respuesta es sí, necesitas ambas cosas. Cualquier cosa que sea propiedad de su fideicomiso irá inmediatamente a los beneficiarios del fideicomiso, pero cualquier activo que no sea propiedad del fideicomiso pasará a sus beneficiarios a través del testamento. Los fideicomisos pueden poseer bienes raíces, cuentas corrientes, pólizas de seguro de vida y otros activos. Pero hay algunos activos como automóviles y pertenencias personales que generalmente se mantienen fuera de un fideicomiso que pasará a sus beneficiarios a través del testamento. Pero en la mayoría de los casos, las personas tienen los mismos beneficiarios enumerados en el testamento y el fideicomiso.,

niños menores de 25 años

para los padres con hijos menores de 25 años, los fideicomisos revocables se utilizan para evitar que los niños lleguen a su herencia completa a una edad muy temprana. Si solo tiene un testamento, ambos padres fallecen cuando su hijo tiene 18 años, y entran en una herencia considerable entre su seguro de vida, cuentas de jubilación y la casa, es posible que no tomen las mejores decisiones financieras. ¿Qué pasa si deciden no ir a la universidad porque heredaron un millón de dólares pero luego gastan todo el dinero dentro de 5 años?, Como planificadores financieros, lamentablemente hemos visto que esto sucede. Es feo.

una confianza revocable puede establecer restricciones para evitar que esto suceda. Podría haber un lenguaje en el fideicomiso que indique que reciben 1/3 de su herencia a la edad de 25, 1/3 a la edad de 30, 1/3 a la edad de 35. Pero mientras tanto, el fideicomisario puede autorizar distribuciones para gastos de manutención, educación, gastos de salud, etc. Las opciones son ilimitadas y estos documentos están personalizados para satisfacer sus preferencias personales.,

máxima flexibilidad

el fideicomiso revocable ofrece al otorgante la mayor flexibilidad porque no está regalando el activo. Sigue siendo parte de su patrimonio, solo que no está sujeto a sucesiones. En cualquier momento, los propietarios pueden recuperar el activo, cambiar al fideicomisario, cambiar a los beneficiarios del fideicomiso y cambiar las características del fideicomiso.

los beneficios de un fideicomiso Irrevocable

cambiemos de marcha al fideicomiso irrevocable., Los beneficios de establecer un fideicomiso irrevocable incluyen:

• Evitar sucesiones
• tienen hijos menores de esa edad de 25
• proteger los activos de un evento de cuidado a largo plazo
• Reducir el tamaño de un patrimonio

como verá, los dos primeros son los mismos que el fideicomiso revocable. Los activos de FIDEICOMISO irrevocables evitan la sucesión y son una forma de controlar cómo se distribuyen los activos después de su fallecimiento. Sin embargo, verá dos beneficios adicionales listados que no estaban asociados con un fideicomiso revocable. Veamos el beneficio de protección de eventos de cuidado a largo plazo.,

proteger los activos de un evento de atención a largo plazo

cuando las personas usan un fideicomiso irrevocable para proteger los activos de un evento de atención a largo plazo, a veces se llama «Fideicomiso de Medicaid». Si alguna vez ha tenido la experiencia personal de un ser querido que necesita cualquier tipo de atención a largo plazo, ya sea a través de ayudas de salud en el hogar, vida asistida o un hogar de ancianos, usted sabe lo caro que cuesta esa atención. Según el Departamento de salud del Estado de Nueva York, el costo promedio diario de un hogar de ancianos es de 3 371 por día en la región noreste. Eso es 1 135,360 por año.,

Para una persona que necesita este tipo de atención, están obligados a gastar todos sus bienes hasta que lleguen a un umbral muy bajo, y luego de Medicaid empieza a recoger la ficha de allí. Ahora Hacienda es inteligente. No van a permitir que usted llegue a un evento de cuidado a largo plazo y luego transferir todos sus activos a un miembro de la familia o un fideicomiso Para calificar para Medicaid., Hay un período de retrospectiva de 5 años que dice que cualquier activo que haya regalado en los últimos 5 años, ya sea a un individuo o a un fideicomiso, está de vuelta en la mesa para los propósitos del gasto antes de calificar para Medicaid. Es por eso que llaman a estos fideicomisos un Fideicomiso de Medicaid.

Medicaid pondrá un gravamen contra la casa

ahora, su residente principal no es un activo sujeto al gasto de Medicaid. Si su único activo es su casa y ha gastado todos sus otros activos que no están en una IRA o un plan de jubilación calificado, puede calificar para Medicaid de inmediato., Entonces, ¿por qué poner la casa en un fideicomiso irrevocable? Si bien Medicaid no puede obligarlo a vender su residencia principal o contarla como un activo para el gasto, Medicaid pondrá un gravamen contra su patrimonio por la cantidad que pagan por su atención. Por lo tanto, cuando usted fallece, su casa no va a sus hijos o herederos, Medicaid asume la propiedad y la venderá para recuperar el dinero en efectivo que pagaron por su cuidado. No es un gran resultado. La mayoría de la gente preferiría que el valor de su casa fuera para sus hijos en lugar de Medicaid.,

si transfiere la propiedad de la casa a un fideicomiso Irrevocable, puede vivir en la casa por el resto de su vida, y mientras la casa haya estado en el fideicomiso por más de 5 años, no es un activo de gasto para Medicaid y Medicaid no puede colocar un gravamen contra su casa por el dinero que pagan por su cuidado.,

entonces, si tiene 65 años o más o tiene padres que tienen 65 años o más, en muchos casos tiene sentido que esa persona establezca un fideicomiso irrevocable, transfiera la propiedad de la casa al fideicomiso y comience el reloj de 5 años para el período de retrospectiva de Medicaid. Una vez que haya satisfecho el período de 5 años, usted está libre y claro.

Frequently Asked Question

Cuando me reúno con Clientes Sobre esto, generalmente hay una serie de otras preguntas que surgen cuando hablamos de colocar la casa en un fideicomiso., Estos son los más comunes:

si mi casa está en un fideicomiso, ¿todavía califico para la exención del impuesto a la propiedad Star Y Enhanced STAR?

respuesta: SÍ

si mi casa es donada a un fideicomiso, ¿mis beneficiarios todavía reciben un aumento en la base cuando heredan el activo?

respuesta: siempre y cuando el abogado de bienes ponga el lenguaje apropiado en su Documento de FIDEICOMISO, la casa recibirá un aumento en la base a su muerte.

¿Qué pasa si quiero vender mi casa en el camino pero es propiedad de The trust?,

respuesta: depende del tipo de FIDEICOMISO que posea su casa y del idioma en su Documento de FIDEICOMISO. Cuando usted vende su residencia principal, como un solo contribuyente no tiene que pagar impuestos sobre los primeros $250,000 de la ganancia de capital en la propiedad. Para los declarantes casados, el número es de 5 500,000. Por ejemplo, una pareja casada compró su casa en 1980 por 4 40,000, ahora vale $400,000, lo que equivale a 3 360,000 en apreciación o ganancia en valor. Cuando Venden su casa, no pagan ningún impuesto sobre la ganancia porque está por debajo de la exclusión de 5 500,000.,

si un fideicomiso revocable es dueño de su casa, USTED retiene estas exclusiones de impuestos porque técnicamente todavía es dueño de la casa. Si un fideicomiso irrevocable es dueño de su casa, dependiendo del tipo de fideicomiso irrevocable que establezca y el idioma en su Documento de FIDEICOMISO, puede o no ser capaz de utilizar estas exclusiones.

muchos de los fideicomisos irrevocables que vemos redactados por abogados de bienes que existen con el propósito de evitar sucesiones y proteger activos de Medicaid se consideran fideicomisos otorgantes., El abogado de bienes a menudo pondrá lenguaje en el documento que protege los activos de Medicaid, pero permite al otorgante capturar la exclusión de las ganancias de capital de residencia primaria si Venden su casa en algún momento en el futuro. Pero no siempre es así. Si establece un fideicomiso irrevocable para su residencia principal, es importante tener esta discusión con su abogado de bienes para asegurarse de que este elemento específico se aborde en su Documento de FIDEICOMISO.,

Ahora, aquí está el error más común que vemos a las personas cometer cuando Venden su casa que es propiedad de su fideicomiso irrevocable. Usted puso su residencia principal en un fideicomiso irrevocable hace seis años, por lo que ahora está libre y claro en el período de cinco años. Usted decidió vender su casa actual y comprar otra casa o vender su casa y poner el dinero en efectivo en el banco. En el cierre de los compradores hacen el cheque a nombre de usted en lugar de su confianza. Deposita el cheque en su cuenta de cheques y luego lo mueve a la cuenta fiduciaria o emite el cheque para comprar su próxima casa., ¿Adivina qué? El reloj de 5 años acaba de reiniciarse. El dinero nunca puede salir del fideicomiso. Si su intención es vender una casa y por otra casa, al cierre deben hacer el cheque a nombre de su fideicomiso, y el fideicomiso compra su próxima casa.

¿necesita el fideicomiso presentar una declaración de impuestos?

respuesta: solo los fideicomisos irrevocables tienen que presentar declaraciones de impuestos porque los fideicomisos revocables se construyen bajo el número de Seguro social del otorgante., Sin embargo, si el único activo que posee el fideicomiso irrevocable es su residencia principal, el fideicomiso no tendría ningún ingreso, por lo que no habría necesidad de presentar una declaración de impuestos para el fideicomiso cada año.

¿los fideicomisos irrevocables son 100% irrevocables?

respuesta: hay trucos que los abogados de bienes utilizan para sortear la restricción irrevocable de estos fideicomisos. Por ejemplo, el fideicomiso podría hacer un regalo a los beneficiarios del fideicomiso y luego los beneficiarios dar la vuelta y regalar el dinero al otorgante del fideicomiso., Los otorgantes también pueden retener el derecho de cambiar quiénes son los fideicomisarios, los beneficiarios y pueden revocar el fideicomiso. En pocas palabras, si realmente necesita obtener el dinero, generalmente hay maneras de hacerlo.

cómo establecer un fideicomiso

necesitará contratar a un abogado de bienes raíces para redactar y ejecutar su Documento de FIDEICOMISO. Para un fideicomiso revocable o irrevocable simple, puede costar entre 2 2,000 y 5 5,000., Antes de que la gente se asuste por este costo, les recuerdo que si su casa está sujeta a sucesiones, su patrimonio puede tener que pagar honorarios de abogados, honorarios de contadores, honorarios de tasación y comisiones de Ejecutor que pueden sumar fácilmente más que eso.

en el caso de un evento de atención a largo plazo, solo les pregunto a los clientes: «¿quieren que sus hijos hereden la casa por la que trabajaron duro o quieren que Medicaid la tome si ocurre un evento de atención a largo plazo en el futuro?»La mayoría de la gente responde:» quiero que mis hijos lo tengan.»Poner la casa en un fideicomiso irrevocable por 5 años asegura que lo harán.,

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