Definición de Ratio de facturación de cuentas por pagar: fórmula y ejemplos

un alto ratio de cuentas por pagar indica que una empresa está pagando a sus acreedores y Proveedores rápidamente, mientras que un bajo ratio sugiere que la empresa es más lenta en el pago de sus facturas. Esta es una métrica crítica para rastrear porque si la proporción de facturación de cuentas por pagar de una empresa disminuye de un período contable a otro, podría indicar problemas y dar lugar a líneas de crédito más bajas.

por el contrario, los financiadores y acreedores que ven una relación de PA constante o en aumento pueden aumentar la línea de crédito de la compañía.,

¿Cuál es la relación entre el volumen de negocios de las cuentas por pagar (Pa)?

el índice de facturación de cuentas por pagar mide la rapidez con que una empresa realiza pagos a acreedores y proveedores que extienden líneas de crédito. Los profesionales de la contabilidad cuantifican la proporción calculando el número promedio de veces que la empresa paga sus saldos de PA durante un período de tiempo específico. En el balance de una empresa, el ratio de facturación de las cuentas por pagar es un indicador clave de su liquidez y de cómo está gestionando el flujo de caja.,

principales conclusiones sobre la relación de volumen de negocios de las cuentas por pagar (AP)

• Una relación de cuentas por pagar más alta indica que una empresa paga sus facturas en un período de tiempo más corto que aquellas con una relación más baja.
• Los bajos ratios de AP podrían indicar que una empresa está luchando para pagar sus facturas, pero no siempre es el caso. Podría estar usando su dinero estratégicamente.
• Las empresas que dependen de líneas de crédito generalmente se benefician de una proporción más alta porque los proveedores y prestamistas utilizan esta métrica para medir el riesgo que están tomando.,

cómo calcular el ratio de facturación de Cuentas por pagar (AP)

Los profesionales Contables calculan los ratios de facturación de cuentas por pagar dividiendo las compras totales de una empresa por su saldo medio de cuentas por pagar durante el mismo período.

fórmula de la relación de volumen de negocios de las cuentas por pagar & cálculo

las tasas de volumen de negocios de las cuentas por pagar se calculan típicamente midiendo el número medio de días en que una cantidad adeudada a un acreedor permanece impaga. Dividiendo ese número promedio por 365 se obtiene la relación entre el volumen de negocios de las cuentas por pagar.,

número medio de días / 365 = relación entre el volumen de negocios de las cuentas por pagar

desglosar el volumen de negocios de las cuentas por pagar en días

Utilice esta fórmula para convertir el volumen de negocios de las cuentas por pagar en días.

ratio de facturación de Cuentas por pagar en días = 365 / ratio de facturación de Cuentas por pagar

¿cómo puede analizar su ratio de facturación de cuentas por pagar?

para ver cómo su empresa está en tendencia, compare su relación de facturación de AP con períodos contables anteriores. Para ver lo atractivo que será para los financiadores, haga coincidir su relación de AP con sus pares en su industria.

¿qué es una buena relación de facturación de cuentas por pagar?,

generalmente, un alto índice de PA indica que usted satisface sus obligaciones de cuentas por pagar más rápidamente.

¿desea una mayor o menor facturación de cuentas por pagar?

depende. Si su negocio se basa en mantener una línea de crédito, los prestamistas proporcionarán términos más favorables con una proporción más alta. Pero si la relación es demasiado alta, algunos analistas podrían preguntarse si su empresa está utilizando su flujo de caja de la manera más estratégica para el crecimiento del negocio.,

tasa de facturación de Cuentas por pagar (AR) ejemplo

diga que en un período de tiempo de un año, su empresa ha realizado compras de 2 25 millones y termina el año con un saldo de cuentas por pagar Abierto de 4 4 millones.

$25 millones / 4 4 millones = 6.25

eso significa que la compañía ha pagado su saldo promedio de cuentas por pagar 6.25 veces durante ese período de tiempo.,

aumento de la relación de volumen de negocios de las cuentas por pagar

los acreedores e inversores analizarán la relación de volumen de negocios de las cuentas por pagar en el balance de una empresa para determinar si la empresa está al día con sus acreedores y Proveedores. Las cifras más altas indican que una empresa paga sus facturas de manera más oportuna y, por lo tanto, tiene menos deuda en los libros.

si bien eso podría complacer a esas partes interesadas, hay un contraargumento de que algunas empresas podrían estar mejor desplegando ese efectivo en otros lugares, con la vista puesta en el crecimiento.,

disminución de la tasa de volumen de negocios de las cuentas por pagar

la disminución de la tasa de volumen de negocios de las cuentas por pagar podría indicar a los inversores y acreedores que la empresa puede no haber funcionado tan bien durante un período determinado, sobre la base de períodos comparables.

El seguimiento de la relación de facturación de las cuentas por pagar

Si bien las empresas pueden tener razones estratégicas para mantener tasas de facturación de las cuentas por pagar más bajas de lo que mostraría el efectivo disponible, hay otras variables. Las empresas podrían tener bajos ratios de facturación debido a condiciones de crédito favorables., Del mismo modo, podrían tener proporciones más altas porque los proveedores exigían el pago en el momento de la entrega de bienes o servicios. Algunas compañías pueden gastar más durante las temporadas altas, y del mismo modo pueden tener mayores flujos de efectivo en ciertas épocas del año.

AP Turnover vs. AR Turnover Ratios

Accounts payable turnover proporciona una imagen de la solvencia de una empresa, mientras que las cuentas por cobrar, Un alto ratio de facturación de cuentas por cobrar indica que una empresa está cobrando efectivamente lo que se le debe, mientras que un bajo ratio indica que una empresa está luchando en su proceso de cobro o está extendiendo crédito a los clientes equivocados.

seguimiento de la facturación de sus cuentas por pagar

Las empresas pueden realizar un seguimiento de sus ratios de facturación de cuentas por pagar durante cada período contable sin tener que recopilar información adicional. Usando las fórmulas antes mencionadas, aquí hay un ejemplo de cómo calcular la tasa de facturación de sus cuentas por pagar., Simplemente tome la suma de su AP neto durante un período contable dado y divídalo por el AP promedio para ese período.

NET AP / Average AP = Accounts Payable Turnover Ratio

para determinar las cantidades que necesita dividir:

• Net AP: reste todos los créditos (como el inventario devuelto a los proveedores) de los PA brutos incurridos.
• AP promedio: Agregue sus saldos de AP al principio y al final del período contable y divida la suma por 2.

Ejemplo:

durante el año fiscal 2020, el PA total de una empresa por fondos adeudados a acreedores y Proveedores fue de $1 millón., However, the company received credits for adjustments and returned inventory amounting to $100,000. Después de restar los credits 100,000 en créditos de los AP 1 millón en AP bruto, el AP neto equivale a 9 900,000.

la compañía tenía un saldo total de AP de 8 80,000 en Enero 1, 2020 y termina el año en diciembre. 31, 2019 con AP pendiente de $120,000. Tomando el total de 2 200,000, dividiéndolo por 2 da un Pa promedio de 1 100,000. Después de dividir el AP neto de 9 900,000 por 1 100,000, La relación de facturación de cuentas por pagar de la compañía fue de 9.,0

NET AP: $1,000,000 -$100,000 = $900,000
/
Pa promedio: $80,000 + $120,000 = $200,000 / 2
= relación de facturación de cuentas a pagar: 9.0

importancia de su relación de facturación de cuentas a pagar

La Dirección Ejecutiva debe prestar mucha atención a la relación de facturación de cuentas a pagar de la empresa. Los inversores y cualquier proveedor dispuesto a conceder crédito lo analizarán detenidamente. Puede tener un impacto en el costo de los bienes vendidos, ya que los proveedores pueden usar esa proporción para determinar las condiciones de financiamiento, y eso puede afectar el resultado final.,

limitaciones de la relación de volumen de negocios de las cuentas por pagar

mientras que los acreedores verán una relación de volumen de negocios de las cuentas por pagar más alta positivamente, hay advertencias. Si una empresa tiene una relación más alta durante un período contable que sus pares en cualquier industria dada, podría ser una señal de alerta que no está administrando el flujo de efectivo, así como el promedio de la industria. Si una empresa no cree que este sea el caso, los líderes financieros pueden desear tener una explicación a mano.,

4 Consejos para mejorar la relación de facturación de sus cuentas por pagar (AP)

1. audite cómo su organización está administrando su flujo de efectivo y determine qué impacto podría tener la reducción de los días por pagar pendientes
2. evalúe la relación de facturación de sus cuentas por cobrar y determine si los retrasos en
3. Determine si puede mejorar los Términos de su línea de crédito con los proveedores.
4. Mida el costo de los bienes vendidos y determine si hay margen de mejora.

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