Preguntas frecuentes sobre declaraciones de impuestos vencidas sin archivar
hemos compilado respuestas útiles en dos grupos para usted:
- Quick Q & al igual que con las respuestas breves.
- preguntas que requieren respuestas más detalladas, de las cuales enlazamos a sus propias páginas.
como lo hemos hecho durante años, si tiene una pregunta sobre impuestos y no puede encontrar la respuesta en IRS Mind, no dude en enviarnos su pregunta. Aparte de una dirección de correo electrónico, no se requiere información personal. Nos esforzamos por responder preguntas generales dentro del mismo día hábil.,
Quick FAQs
¿Qué sucede si ignoro el IRS y no presento la solicitud?
el IRS puede presentar una declaración por Usted, llamada «sustituto de la declaración» o » SFR.»Esta declaración incluirá solo sus ingresos y no le permitirá deducciones, créditos o cualquier estado civil preferido. El SFR también incluirá una multa por presentación tardía.
¿Cuánto tiempo atrás puedo obtener un reembolso en una declaración presentada tarde?
si se le debe un reembolso por retención o impuestos estimados, debe presentar su declaración para reclamarla dentro de los 3 años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración, incluidas las extensiones.,
¿Puede el IRS congelar un reembolso cuando tengo declaraciones sin presentar?
Sí, si el IRS identifica que el contribuyente tiene una declaración del año anterior sin presentar (especialmente una declaración en la que el IRS proyecta un saldo adeudado), puede congelar el reembolso y solicitar al contribuyente que presente. El reembolso se mantiene por 6 meses mientras el IRS solicita una declaración presentada por el contribuyente. Si no se recibe ninguna devolución, se puede realizar una evaluación a través del programa sustituto automático de devolución (ASPR) y el reembolso se aplica a cualquier saldo adeudado.
¿puedo ir a la cárcel si no presento mi declaración de impuestos?,
sí, la presentación tardía es un problema grave de incumplimiento. Sin embargo, en la mayoría de las circunstancias, el IRS le da a un contribuyente múltiples oportunidades de presentar mediante el envío de avisos a los declarantes tardíos. El IRS rara vez procesa a los declarantes tardíos que voluntariamente y rápidamente presentan una declaración precisa.
¿Cuál es el estatuto de limitaciones en las declaraciones presentadas tardíamente?
no hay estatuto de limitaciones en una declaración presentada tarde. El IRS puede volver a cualquier año sin presentar y evaluar una deficiencia de impuestos, junto con sanciones. Sin embargo, en la práctica, el IRS rara vez va más allá de los últimos seis años para la aplicación de la no presentación., Además, la mayoría de las acciones de cumplimiento de la declaración de morosidad y la SFR se completan dentro de los 3 años posteriores a la fecha de vencimiento de la declaración.
¿Qué sucede si no llego a la fecha límite de notificación para presentar mi declaración tardía?
si no cumple con la fecha límite en cualquier notificación de declaración de morosidad del IRS (avisos del IRS CP 59, CP 515, CP 518), debe comunicarse con el IRS por teléfono para obtener su estado y obtener cualquier dirección/instrucciones especiales para presentar la declaración tardía. También debe solicitar una retención de cumplimiento para permitir tiempo adicional para presentar sin acciones de cumplimiento del IRS (presentación de SFR, cobro, etc.).).,
¿Puedo presentar mi declaración después de que el IRS presente una declaración por mí?
Sí – el proceso de presentación » sobre un SFR «se llama» reconsideración de SFR.»Los contribuyentes en estas situaciones deben comunicarse con el IRS y obtener instrucciones sobre dónde enviar sus declaraciones tardías. Además, los contribuyentes deben solicitar una retención de cobro en su cuenta para permitir que el IRS procese la declaración del contribuyente.
¿qué sanciones puede evaluar el IRS en una declaración presentada tarde?
La falta de presentación y la falta de pago son sanciones comunes que se aplican a un declarante tardío que tiene un saldo adeudado en una declaración tardía., Los declarantes tardíos que no deben No enfrentan multas por presentación tardía o pago a menos que reciban una evaluación adicional (es decir, una auditoría o evaluación de informes insuficientes). Si el IRS presenta una declaración para el contribuyente (SFR), el Aviso de SFR siempre tendrá impuestos adicionales adeudados junto con multas por presentación tardía y pago.
¿Puedo obtener alivio de la multa cuando presento una declaración tardía?
sí, hay dos solicitudes comunes de alivio de multas: reducción por primera vez (FTA) y causa razonable., Si el contribuyente tiene un historial de cumplimiento limpio (sin sanciones en los tres años anteriores, todas las declaraciones requeridas presentadas, pagado todos los impuestos o en un acuerdo de recaudación que está al día), puede solicitar alivio de la falta de presentación y pago de sanciones utilizando FTA. Los contribuyentes que han experimentado circunstancias imprevistas fuera de su control pueden solicitar, por escrito, que se reduzcan sus sanciones por «causa razonable».»
¿Tengo que pagar la cantidad adeudada cuando presento mi declaración tardía?
No, No se requiere pago., Sin embargo, una vez que se evalúe el impuesto, el contribuyente tendrá que hacer arreglos de cobro (una extensión para pagar, un plan de pago, solicitar el estado de dificultad como actualmente no cobrable, o solicitar una oferta de compromiso para liquidar los saldos adeudados) sobre el saldo pendiente adeudado.
¿Hay software de impuestos para presentar declaraciones del año anterior?
sí, la mayoría de los programas de software de impuestos comerciales permiten a los contribuyentes preparar y presentar declaraciones tardías. Tenga en cuenta que las reglas tributarias cambian cada año., La mayoría de los contribuyentes deben considerar obtener asistencia de un profesional de impuestos calificado que tenga conocimiento de las reglas del año anterior y los procedimientos de presentación tardía.
¿Puedo presentar electrónicamente una declaración del año anterior?
sí, puede presentar electrónicamente los dos años actuales y anteriores si utiliza el software de impuestos. Nota: el IRS cierra e-file cada año a mediados de noviembre y lo vuelve a abrir en enero. Durante el período de cierre de e-file, los contribuyentes deben presentar en papel declaraciones del año anterior.
¿Cómo puedo obtener mi cuenta del IRS y las transcripciones de salarios/ingresos?,
Puede solicitar estas transcripciones en línea para que se envíen por correo a la última dirección registrada del contribuyente. Los contribuyentes también pueden establecer una cuenta en línea del IRS y usar la herramienta «obtener transcripción» para obtener inmediatamente sus transcripciones. Si estos métodos no funcionan, el contribuyente puede llamar al IRS o visitar un centro de Asistencia al Contribuyente y obtener las transcripciones. El IRS no enviará por fax las transcripciones. El contribuyente debe considerar el uso de un profesional de impuestos con una cuenta de servicios electrónicos si necesita obtener e interpretar rápidamente sus transcripciones del IRS.,
¿Cuándo requiere el IRS más de los últimos seis años para cumplir con la declaración?
la Declaración de política del IRS (5-133) no se aplica a las declaraciones de negocios (formularios de declaraciones de impuestos sobre el empleo 940, 941, 944; formularios de declaración de impuestos sobre la renta 1065, 1120, 1120S y muchos otros tipos de declaraciones). Para las declaraciones individuales (formularios 1040), el IRS generalmente aplica la regla de los seis años a menos que sospechen responsabilidades pasadas significativas en años anteriores a los últimos seis años. La mayoría de las desviaciones de la regla de los seis años ocurren cuando la investigación de la declaración morosa se asigna a una oficina local de recaudación del IRS (i. e., a un oficial de ingresos).
¿a quién llamo al IRS sobre mi declaración vencida?
puede obtener información sobre su cuenta, incluyendo transcripciones, de la línea directa de administración de cuentas individuales del IRS al (800) 829-1040. Las cuentas comerciales deben llamar al (800) 829-4933. Si su morosidad en sus declaraciones está asignada a una unidad de SFR, puede comunicarse con ellos al (866) 681-4271. Los contribuyentes deben llamar temprano en estas líneas directas (8AM) para evitar largos tiempos de espera y desconexiones del IRS., En situaciones urgentes, los contribuyentes deben considerar contratar y autorizar a un profesional de impuestos calificado que tenga una línea directa especial para agilizar la obtención de respuestas y obtener información de la cuenta para los contribuyentes.
preguntas frecuentes ampliadas
Haga clic en cualquier pregunta a continuación para obtener una respuesta detallada.
- ¿Cómo puedo saber si el IRS aceptó mi declaración de impuestos presentada tardíamente?
- ¿cuánto tiempo atrás tengo que presentar declaraciones de finales del año anterior?
- ¿Qué tan agresivamente persigue el IRS a quienes no declaran?
- ¿Cómo puedo estar al día con el IRS cuando tengo que presentar declaraciones de regreso?,
Preguntas Frecuentes de investigación sobre otros temas fiscales
- CP2000 Aviso de ingresos Infranotificados
- auditorías del IRS
- avisos y cumplimiento del IRS
- sanciones del IRS y opciones de alivio de multas
- deuda tributaria y opciones de cobro del IRS