¿puede reclamar los gastos de mudanza para volver a la Escuela?
¿está planeando mudarse a través del país para ir a la escuela este año? Si espera que pueda reclamar una deducción de impuestos por algunos de los gastos, se sentirá decepcionado.
solía ser que los contribuyentes podían deducir los gastos de mudanza si se trasladaban por razones de trabajo y si cumplían dos requisitos: la prueba de tiempo y la prueba de distancia. Si tenía la intención de trabajar además de asistir a la escuela en algún lugar lejos de casa, es posible que haya calificado.,
pero eso cambió cuando el presidente Donald Trump firmó la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) en diciembre. 22, 2017. La TCJA elimina la deducción de impuestos por encima de la línea para gastos de mudanza para todos, excepto los militares en servicio activo que deben reubicarse debido a órdenes militares. Todos los demás contribuyentes perdieron esta deducción a partir del año fiscal 2018.
reclamar la deducción en declaraciones del año anterior
si se mudó en 2017, Sin embargo, aún puede reclamar esos costos en su declaración de impuestos federales de 2017 si califica.,
para reclamar estos costos, tendrá que hacer cambios en su declaración presentada para el año fiscal 2017 mediante el Formulario 1040-X para presentar una declaración de impuestos enmendada.
para recibir un crédito o reembolso, generalmente debe presentar una declaración modificada dentro de los tres años posteriores a la fecha de vencimiento . Para una declaración de impuestos de 2017 que habría vencido el 15 de abril de 2018, tendría que presentar una declaración enmendada antes del 15 de abril de 2021 para recibir un crédito o reembolso.,
la prueba de distancia
para cumplir con los criterios para reclamar la deducción de gastos de mudanza para declaraciones de impuestos del año anterior, dos pruebas deben ser verdaderas. La primera es la prueba de distancia, que requiere que los contribuyentes se muevan al menos 50 millas más lejos que la distancia entre su antiguo hogar y su nuevo lugar de empleo. En otras palabras, si actualmente vive a 10 millas de su lugar de trabajo, su mudanza debe ubicarlo a 60 millas de su nuevo lugar de trabajo.
no puedes simplemente tomar una ruta más larga para llegar a tu nuevo trabajo para que funcione., El servicio de Impuestos Internos cuenta la distancia como la ruta más corta entre el trabajo y el hogar que está disponible para usted.
la prueba de tiempo
bajo la prueba de tiempo, un contribuyente debe trabajar a tiempo completo durante al menos 39 semanas durante los 12 meses siguientes a la mudanza. Si usted está casado y presenta una declaración conjunta, cualquiera de los cónyuges puede cumplir con la prueba de trabajo y los gastos aún serían deducibles. El IRS permite 12 meses desde el momento de su mudanza para cumplir con esta prueba., Si no dedujo sus gastos de mudanza en su declaración de 2017 y luego cumplió con la prueba de tiempo, puede presentar una declaración enmendada como se describe anteriormente.
Si eres autónomo, tienes que trabajar a tiempo completo al menos 78 semanas en los 24 meses posteriores a tu mudanza.
usted tendría que cumplir con ambas pruebas para calificar para reclamar esta deducción para el año fiscal 2017.,
si dedujo estos gastos en 2017, pero terminó no cumpliendo con la prueba de tiempo dentro de los 12 meses de mudarse, tendrá que presentar una declaración enmendada para el año fiscal 2017 o reclamar esta deducción como ingreso ordinario en su declaración para el año en que no cumple con la prueba.
cómo afectan estas reglas a los estudiantes
Los estudiantes pueden reclamar la deducción de gastos de mudanza para los años fiscales anteriores a 2018 si cumplen con las pruebas de distancia y tiempo, al igual que cualquier otra persona debe hacer., En otras palabras, siempre y cuando trabajes en tu nueva ubicación y no solo asistas a la escuela. No hay ninguna regla que diga que no puedes asistir a la escuela además de trabajar a tiempo completo. Simplemente debe trabajar el número requerido de horas a tiempo completo.
por ejemplo, un estudiante graduado a tiempo parcial podría tener un trabajo de jornada completa o trabajar a tiempo completo como contratista independiente mientras está en la escuela. Eso te calificaría para la deducción. Pero si trabajas medio tiempo, perderás la deducción. El empleo a tiempo parcial no lo calificará de acuerdo con los Términos de la prueba de tiempo.,
opciones adicionales de desgravación fiscal
Si eres estudiante, todavía tienes algunas opciones de desgravación fiscal. Usted podría considerar hacer uso de otras desgravaciones fiscales diseñadas específicamente para los estudiantes que no se ven afectados por la Ley de recortes de impuestos y empleos, como el crédito de aprendizaje de por vida o el Crédito Tributario de oportunidad Americana. Calcule su obligación tributaria junto con cualquiera de estos créditos. Es posible que se dé cuenta de que en realidad es mejor reclamar uno de ellos de lo que sería si hubiera sido capaz de reclamar la deducción de mudanza.,
y recuerde que la fecha clave es su movimiento. Por ejemplo, si se mudó entre semestres en diciembre de 2017 y si pudo organizar su horario para trabajar a tiempo completo durante 39 semanas en 2018, todavía calificaría para la deducción de gastos de mudanza para el año fiscal 2017 porque el IRS le dio 12 meses desde el momento de su mudanza para cumplir con la prueba de tiempo.,
para los estudiantes cuyo horario de clases no permitía trabajar a tiempo completo, una solución fue iniciar su propio negocio de consultoría o freelance para que pudieran tener la flexibilidad de trabajar alrededor de sus horas escolares, siempre y cuando cumplieran con los requisitos para trabajadores por cuenta propia.
la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye dicho asesoramiento. Las leyes fiscales cambian con frecuencia, y la información en este artículo puede no ser los cambios más recientes a la ley., Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, consulte con un contador o un abogado.