¿Quién va a prisión por evasión de impuestos?
muchas personas tienen miedo de las auditorías del IRS — y tal vez incluso ir a la cárcel si cometen un error importante. De hecho, el miedo a una auditoría del IRS es una de las principales razones por las que las personas se esfuerzan por presentar declaraciones de impuestos oportunas y precisas cada año.
pero esta es la realidad: muy pocos contribuyentes van a la cárcel por evasión de impuestos. En 2015, el IRS procesó a solo 1,330 contribuyentes de un total de 150 millones por evasión de impuestos de origen legal (a diferencia de actividades ilegales o narcóticos).
el IRS se dirige principalmente a las personas que subestiman lo que deben., Los casos de evasión de impuestos generalmente comienzan con contribuyentes que:
- Malinforman ingresos, créditos y/o deducciones en declaraciones de impuestos
- no presentan una declaración de impuestos requerida
El IRS no persigue muchos casos de evasión de impuestos para personas que no pueden pagar sus impuestos. Pero, si oculta activos e ingresos que debe usar para pagar sus impuestos atrasados, esa es una historia diferente.
lo que lleva a los contribuyentes a la persecución penal con el IRS
por lo general, los casos de evasión de impuestos sobre los ingresos de origen legal comienzan con una auditoría de la declaración de impuestos presentada., En la auditoría, el IRS encuentra errores que el contribuyente a sabiendas y voluntariamente cometió. Las cantidades de error suelen ser grandes y se producen durante varios años, lo que muestra un patrón de evasión voluntaria.
Aquí hay más sobre lo que busca el IRS:
ingresos no declarados: este es el mayor problema que lleva a los contribuyentes bajo investigación criminal. Esto incluye omitir transacciones específicas, como la venta de un negocio, o fuentes enteras de ingresos, como los ingresos de un negocio paralelo., Este problema ha puesto a muchos trabajadores de gig economy en problemas con el IRS, cuando dejan fuera los ingresos de su ajetreo lateral.
comportamiento dudoso durante una auditoría: las personas que hacen declaraciones falsas u ocultan deliberadamente registros (como cuentas bancarias) de un auditor del IRS se dirigen a un proceso penal. El IRS llama a estos comportamientos «insignias de fraude.»Son botones calientes que indican evasión de impuestos.
ejemplo: ocultar una estafa lateral
así es como se desarrolla un caso común de evasión de impuestos. Hemos llamado los indicadores de fraude que el IRS busca como prueba de evasión de impuestos.,
1: un trabajo secundario genera dinero Extra
John Doe es bombero y trabaja un turno de 24 horas cada cuarto día. Durante sus horas libres, ha desarrollado un lucrativo negocio de fontanería. Esto deja a John con una buena fuente primaria de ingresos, beneficios de salud y jubilación, y, sobre todo, mucho tiempo adicional para ganar más dinero.
en sus días libres, John hace trabajos de plomería para constructores locales y otros clientes que adquirió a través del boca a boca. John trata en efectivo para la mayoría de sus trabajos de plomería, pero a veces deposita ingresos de plomería en una cuenta de ahorros especial., De 2011 a 2013, John liquidó alrededor de 3 35,000 al año, después de los gastos, de su negocio paralelo.
Cuando John visita a su contador cada año para presentar sus impuestos, no menciona el negocio secundario, y su contador no pregunta. John evita el tema.
John recibe un reembolso de aproximadamente 1 1,000 cada año.
indicador de fraude: omisión de toda una fuente de ingresos
2: La Carta de auditoría llega
en 2014, John recibe una carta de auditoría para su declaración de 2013. Durante la auditoría, el auditor del IRS solicita cualquier otro ingreso que John tuviera, incluidos los ingresos comerciales.,
John le dice al auditor que su único ingreso era de su trabajo como bombero. El auditor también le pregunta a John si recibió otros fondos (como regalos, préstamos, herencias, etc.).) para 2013. John repite que gana dinero solo de su trabajo de bomberos y no ha recibido ningún otro ingreso o fondos durante los últimos cinco años.
Cuando el auditor pide copias de todos los registros bancarios de John para todas las cuentas de 2013, John le da al auditor solo su cuenta de cheques principal y dice que no hay otra cuenta.,
Cuando el auditor le pregunta a John qué hace en sus días libres, John dice que le gusta pescar.
indicadores de fraude:
- omisión de toda una fuente de ingresos
- ocultación de una cuenta bancaria
- declaraciones falsas
3: lo que el IRS sabe, y John no sabe
poco sabe John, el IRS recibió un Formulario 1099-MISC reportando 1 1,100 que ABC Builders pagó a John Doe. El IRS también recibió un Formulario 1099-INT por income 10.61 en ingresos por intereses en la cuenta de ahorros especiales de John del Banco Central., John no recibió ninguna de estas declaraciones porque se mudó a principios de 2014 y no cambió su dirección con el banco o ABC Builders.
después de las declaraciones de John durante la auditoría, el auditor sospecha que John está ocultando ingresos. El auditor le pregunta a John si tiene una cuenta en el Banco Central.
Después de asfixiarse con su café, John dice que puede tener una cuenta en ese banco, pero se olvidó de ello. El auditor le pide que proporcione los estados de cuenta bancarios.
John vuelve dos semanas después y dice que no puede encontrar las declaraciones., Desconcertado, el auditor pregunta por qué John no se conectó a Internet para imprimirlos o pedirle al banco que los imprimiera. Juan proporciona una letanía de excusas y puestos en proporcionar las declaraciones.
en última instancia, el auditor insiste en las declaraciones. Cuando John arrastra los pies, el auditor convoca al banco para los estados de cuenta.
el auditor lee las declaraciones y descubre funds 60,000 en fondos depositados.
El auditor amplía la auditoría a 2011 y 2012, le pide a John que acepte extender el estatuto de limitaciones en el año fiscal 2011 y le pide los estados de cuenta bancarios de esos años.
John se niega., El auditor vuelve a citar los estados de cuenta bancarios de 2011 y 2012, que revelan más de 6 60,000 en fondos depositados para ambos años.
en este punto, el auditor remite el caso a la División de Investigación Criminal del IRS para investigar a John por probable fraude fiscal.
indicadores de fraude:
- tácticas de demora
- declaraciones falsas
4: El desastre resultante
John contrata a varios abogados de defensa penal y fiscal para defenderlo y finalmente se declara culpable de evasión de impuestos., Además de una sentencia de cárcel, John también debe pagar los impuestos atrasados, junto con una multa de fraude del 75% sobre el impuesto corregido. John pierde su trabajo de bomberos, su reputación en la Comunidad, sus ahorros y más, y ahora es un delincuente convicto.
Moraleja de la historia: el IRS ahorra procesamiento penal para casos excepcionales
mientras que el IRS no persigue casos penales de evasión de impuestos para muchas personas, la pena para aquellos que son capturados es dura. Deben pagar los impuestos con una costosa multa por fraude y posiblemente enfrentar una pena de cárcel de hasta cinco años.,
pero si eres como la mayoría de los contribuyentes que hacen un esfuerzo de buena fe para presentar y pagar sus impuestos con precisión y a tiempo, no terminarás como John.
¿lidiar con una auditoría? Aprenda cómo manejar una auditoría del IRS.