Enintään 529 suunnitelman rahoitusosuuden enimmäismäärää valtioittain
kullakin valtiolla on kokonaisrahoitusosuuden enimmäismäärä tuensaajaa kohti. Aggregaatti 529 suunnitelmat rajoja sovelletaan kaikkiin 529 suunnitelmat hallinnoivat tietyn valtion ja vaihtelevat $235,000 ja $529,000. Raja on tarkoitettu kattamaan kustannukset, jotka aiheutuvat kalliista korkeakoulu-ja jatkokoulusta valtiossa. Per IRS sääntöjä, 529 ohjelma on antaa ”riittävät takeet” estää maksuja kuin mitä on tarvitaan maksaa tuensaajan tulevaisuuden koulutuksen kustannukset.,
vuotuisissa 529 suunnitelman rahoitusosuusrajoissa
529 suunnitelmassa ei ole vuotuisia rahoitusosuusrajoja. Kuitenkin maksuja 529 suunnitelma pidetään valmis lahjoja liittovaltion verotarkoituksiin, ja vuonna 2019 jopa $15,000 per lahjoittaja, per edunsaaja täyttää vuosittaisen lahjaveron ulkopuolelle. Ylimääräinen maksut yli $15,000 on ilmoitettava IRS Lomake 709 ja ei lueta verovelvollisen on elinikäinen kiinteistö-ja lahjaveron vapautuksen määrä ($11.58 miljoonaa euroa vuonna 2020).,
Siellä on myös mahdollisuus tehdä suurempia tax-free-529 suunnitelma panos, jos panos on käsitelty ikään kuin se olisi levinnyt tasaisesti 5-vuoden aikana. Esimerkiksi 529-suunnitelmaan voidaan soveltaa 75 000 dollarin kertakorvausta ikään kuin se olisi 15 000 dollaria vuodessa, kunhan samalle edunsaajalle ei anneta muita lahjoja seuraavien 5 vuoden aikana. Isovanhemmat käyttävät joskus tätä 5-vuotista lahjaveron keskiarvoa kiinteistösuunnittelustrategiana.
aggregaatti 529 suunnitelman raja-arvot
kukin valtio asettaa aggregaattirajan 529 suunnitelman saldolle., Tämä rajoitus koskee koko saldot kaikki 529 suunnitelmat hallinnoi tietyn valtion saman tuensaajan yli elämän tilejä. Rajat perustuvat hinta osallistua kallis 4-vuoden college ja tutkijakoulun kyseisessä valtiossa.
Kun yhdistetään 529 suunnitelma saldot edunsaajan valtion 529 suunnitelmia päästä valtion yhteenlaskettu raja, ei ylimääräisiä maksuja voidaan tehdä mitään 529 suunnitelma hallinnoi valtion., Tilejä ei rangaista, jos sijoitustoiminnan tulos työntää tasapaino yli rajan, mutta ei ylimääräisiä maksuja voidaan tehdä, ellei yhdistettynä 529 suunnitelma saldot alittaa raja. Näin voi käydä esimerkiksi, jos 529-suunnitelman sijoitukset laskevat arvoaan tai 529-suunnitelman tilinomistaja ottaa jakelun.
Perheet voivat osaltaan vaikuttaa kuin valtion yhteenlaskettu raja osallistumalla toisen valtion 529 suunnitelma. IRS-säännöissä ei kielletä tuensaajaa pitämästä tilejä eri valtioissa, joiden yhteenlaskettu saldo ylittää valtion kokonaisrajan., Mutta, mikä tahansa määrä, joka ylittää valtion yhteenlaskettu raja on oltava asianmukainen määrä kattamaan tuensaajan tulevaisuuden korkeakoulutuksen tarpeisiin.
Jäsenvaltiot, joilla on korkein yhteenlaskettu rajoituksia
Lähde: Savingforcollege.com tutkimus
Valtioiden kanssa alhaisin yhteenlaskettu rajoituksia
Lähde: Savingforcollege.com tutkimus
Näytä luettelo maksimi panos rajoja valtion
Rajoitukset 529 suunnitelma valtion tulovero etuudet
Yli 30 valtiota tarjoavat valtion tuloveron vähennys tai valtion tuloveroa luotto 529 suunnitelma maksuja., Useimmissa valtiot, asukkaiden on osaltaan valtion 529 suunnitelma voidaan myöntää valtion tulovero hyötyä. Kuitenkin Arizonassa, Arkansasissa, Kansasissa, Minnesotassa, Missourissa, Montanassa ja Pennsylvaniassa maksuosuudet mihin tahansa 529-suunnitelmaan oikeuttavat vuosittaiseen valtion tuloverohyötyyn.
Coloradossa, New Mexicossa, Etelä-Carolinassa ja Länsi-Virginiassa 529 järjestelymaksua on täysin vähennyskelpoinen valtion verotettavasta tulosta. Muut valtiot rajoittavat valtion tuloverohyötyyn oikeutettujen maksujen määrää., Esimerkiksi, Pennsylvaniassa, asukkaat voivat vähentää 529 suunnitelma maksuja jopa määrä vuotuinen lahja verotuksen ulkopuolelle ($15,000 vuonna 2019) Pennsylvaniasta verotettavaa tuloa vuosittain. Massachusettsin asukkaat voivat vähentää Massachusettsin verotettavista tuloista vain 1 000 dollaria vuodessa 529 suunnitelmamaksusta.
joissakin valtioissa verovelvolliset voivat siirtää ylimääräisiä maksuja valtion tuloverotukseen. Esimerkiksi Louisianan, Ohion, Rhode Islandin, Virginian ja Wisconsinin osavaltiot sallivat carryforwardin ylimääräisten maksujen rajoittamattoman määrän vuosia., Niin,
jos Ohio vanhemmat haluavat osallistua enemmän kuin valtion vuotuinen raja $4,000 per edunsaaja, ne voivat vähentää ylimääräistä tulevien vuosien välein 4000 dollaria vuodessa, kunnes koko rahoitusosuuden määrää vähennetään. Maryland sallii carryforwardin jopa 10 vuodeksi, kun taas Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon ja Washington DC sallivat sen 4-5 vuodeksi.
mutta, muut valtiot eivät salli ylimääräisten maksujen siirtämistä valtion tuloverotakuuseen., Esimerkiksi, Illinois tarjoaa vuosittain valtion tuloveron vähennys yhteistä panosta jopa 20 000 dollaria, ilman carryforward liikaa maksuja. Jos aviopari oli edistää kertakorvauksena $75,000 Illinois 529 suunnitelma käyttäen 5-vuoden lahja-vero keskimäärin tai osallistua $15,000 kukin 529 suunnitelmia kaksi edunsaajille, he voivat vain vähentää 20 000 dollaria Illinois verotettavaa tuloa. He eivät voisi vaatia valtion tuloverovähennystä jäljellä olevasta maksuosuudesta tulevina verovuosina. Tämä estää kertakorvauksen maksamisen.,
Katso lista kunkin valtion tuloveroetuusrajoista täältä