à qui Puis-je prétendre en tant que personne à charge et pourquoi le souhaiterais-je?

alors que chaque Américain qui gagne un revenu doit payer des impôts, de nombreux contribuables peuvent réduire le montant qu’ils doivent en réclamant ce qu’on appelle des allocations personnelles. Déductions les déductions, exonérations et crédits.

Pour 2020 et 2021, il y a plusieurs crédits que vous pouvez demander pour avoir une personne à charge ainsi que certaines déductions qui peuvent également s’appliquer. Une personne à charge est souvent votre enfant mineur ou un parent âgé ou malade qui a vécu dans votre maison tout au long de l’année.,

mais plusieurs types de personnes peuvent être revendiquées comme dépendantes tant que vous êtes responsable de fournir leurs soins. Plusieurs tests créés et émis par L’Internal Revenue Service (IRS) détermineront si quelqu’un se qualifie comme votre personne à charge.

Si vous pouvez demander une personne à charge, certaines déductions que vous pouvez obtenir réduiront le montant du revenu sur lequel vous pouvez être imposé. Si vous êtes admissible à un crédit d’impôt lié à avoir une personne à charge, votre passif d’impôt diminuera et vous pouvez même être en mesure de racheter le crédit pour un remboursement d’impôt.

qu’est-ce qu’une personne à charge?,

Une personne à charge est une personne dont les soins et le revenu ont été en grande partie fournis par un contribuable au cours de l’année. Dans le but de payer des impôts et de produire des déclarations de revenus, être en mesure de réclamer une personne à charge signifie que vous pouvez accéder à certaines déductions et crédits, ce qui peut en fin de compte réduire votre fardeau fiscal.

Jusqu’à l’adoption de la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi en décembre 2017, vous pourriez demander une exonération pour avoir des personnes à charge qui réduirait encore la partie de vos revenus sur laquelle vous pouvez être imposé., Cette exemption personnelle a été supprimée; à sa place, L’IRS offre maintenant des crédits accrus pour demander des personnes à charge.

Chaque personne à charge doit être un proche admissible selon une rubrique de tests créés par l’IRS, que nous allons aborder dans la section suivante. Mais la qualification relative peut être une mesure large., Les enfants en famille d’accueil et les beaux-parents sont admissibles, tout comme votre petite amie ou votre petit ami dans certaines circonstances.

avoir certains types de personnes à charge vous qualifie pour le statut de chef de ménage, ce qui se traduit généralement par des taux d’imposition plus bas que si vous aviez un seul déclarant ou marié déclarant séparément. (En savoir plus sur la façon de déterminer votre statut de dépôt.)

tant que vous êtes admissible, vous pouvez vous-même être Réclamé en tant que personne à charge, même si vous avez payé vos propres impôts et produit une déclaration de revenus. Mais les personnes à charge ne peuvent pas réclamer quelqu’un d’autre comme personne à charge., Si vous et votre conjoint produisez des déclarations de revenus conjointes, et que l’un d’entre vous peut être réclamé comme personne à charge, aucun de vous ne peut demander de personne à charge.

Vous pouvez demander des personnes à charge sur le formulaire W-4 lorsque vous autorisez votre employeur à retenir des impôts sur votre salaire. Mais si vous ne les avez pas réclamés aux fins de retenue à la source, vous pouvez demander les personnes à charge dans votre déclaration de revenus lorsque vous produisez pour cette année, ce qui peut vous rendre admissible à un remboursement.

En savoir plus sur la façon de déclarer vos impôts.

à qui Puis-je prétendre en tant que personne à charge?,

Vous ne pouvez demander une personne à charge qui satisfait aux lignes directrices de l’IRS pour la qualification. Cette section va entrer dans ces tests et expliquer qui se qualifie et qui ne le fait pas.

Mais ce n’est que la première étape. Après avoir déterminé à qui vous pouvez demander à titre de personne à charge, une autre série de tests doit être appliquée pour déterminer les crédits et les déductions auxquels vous êtes admissible en raison de la personne à charge.,

demander un enfant admissible à titre de personne à charge

les crédits d’impôt pour demander un enfant à charge sont potentiellement plus élevés que pour demander d’autres types de personnes à charge, comme un parent âgé.

L’enfant à charge doit satisfaire aux tests suivants de l’IRS:

• relation: ils étaient « votre fils, fille, beau-fils, enfant adoptif, frère, soeur, demi-frère, demi-soeur, demi-frère, demi-soeur, ou un descendant de l’un d’entre eux., »

• âge: ils étaient « âgés de moins de 19 ans à la fin de l’année et plus jeunes que vous (ou votre conjoint si vous produisez conjointement)”; ou « âgés de moins de 24 ans à la fin de l’année, un étudiant, et plus jeunes que vous (ou votre conjoint si vous produisez conjointement)”; ou « tout âge si »

• Résidence: ils” doivent avoir vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année », avec des exceptions pour les absences temporaires (y compris les enlèvements), les enfants de parents qui vivent séparément ou les enfants qui sont nés ou décédés au cours de l’année.,

• Support: Vous devez avoir plus de la moitié de l’enfant au cours de l’année.

• statut de déclaration de L’enfant: si l’enfant a gagné un revenu cette année-là, il doit produire une déclaration de revenus. Vous ne pouvez pas demander un enfant à charge s’il est marié et produit une déclaration conjointe, sauf s’il demande un remboursement d’impôt.

revendiquant un parent admissible en tant que personne à charge

Les parents à charge admissibles comprennent toute personne qui satisfait à un ensemble distinct de lignes directrices de l’IRS.,

notez que la principale différence entre ce type de personne à charge et l’enfant à charge admissible est que cette personne à charge n’a peut-être pas à avoir vécu avec vous la majeure partie de l’année. Par exemple, un enfant peut être un parent admissible pour vous, même s’il n’est pas un enfant admissible, s’il vit séparé de vous.

Les lignes directrices de l’IRS pour la qualification sont les suivantes:

• relation: ni vous ni personne d’autre ne le revendique comme un enfant à charge admissible.,

• revenu: ils ont gagné un revenu brut de moins de 4 300$, pour l’année d’imposition 2020, que vous déclarerez sur vos déclarations de revenus 2021. Pour l’année d’imposition 2021, le plafond de revenu pour être admissible restera de 4 300. Il y a quelques exceptions pour les personnes à charge qui ont un handicap.

• soutien: vous devez avoir fourni plus de la moitié de leur soutien au cours de l’année, sauf si vous avez conclu une entente de pension alimentaire multiple pour la personne à charge avec une autre personne, ou si la personne à charge est un enfant de parents divorcés ou séparés, ou si elle est victime d’enlèvement.,

• statut de dépôt: s’il est marié et dépose conjointement, vous ne pouvez pas le réclamer en tant que personne à charge.

• légalité: votre relation avec la personne à charge ne viole pas la loi locale.,une des catégories suivantes, qui sont considérées comme des « parents qui n’ont pas à vivre avec vous” pendant que vous recevez votre soutien:

  • Votre enfant, beau-fils, enfant nourricier ou petit-enfant, y compris les enfants adoptés;

  • votre frère, y compris les demi-frères et sœurs et les beaux-enfants;

  • votre parent, Y ou autre « ancêtre direct” (comme un arrière-grand-parent);

  • votre nièce ou neveu, y compris ceux de vos demi-frères et sœurs;

  • votre tante ou oncle;

  • vos beaux-parents.,

  statut de chef de ménage

  Les contribuables admissibles à la déclaration en tant que chef de ménage paient souvent des impôts moins élevés. Ils reçoivent des taux marginaux d’imposition inférieurs à ceux des personnes ayant un seul statut de déclarant, leur équivalent non chef de ménage.

  Les chefs de ménage bénéficient également d’une déduction forfaitaire plus élevée. La déduction forfaitaire est le montant minimum de revenu sur lequel vous ne pouvez pas être imposé — plus la déduction forfaitaire est élevée, moins vous devrez d’impôts. En 2020, les particuliers ont une déduction forfaitaire de 12 400 standard, tandis que les chefs de ménage ont une déduction forfaitaire de 18 650 standard., Pour 2021, la déduction forfaitaire augmentera de sorte que les particuliers ont une déduction forfaitaire de 12 550$, tandis que les chefs de ménage ont une déduction forfaitaire de 18 800

  pour être admissible au statut de chef de ménage, vous devez être célibataire (y compris la séparation légale) et payer au moins 51% du coût de l’entretien du ménage. De plus, une personne admissible doit avoir vécu avec vous pendant au moins 183 jours de l’année, avec des exceptions pour les absences temporaires (comme l’école) et les parents à charge, qui n’ont pas à vivre avec vous.,

  les personnes admissibles doivent être soit un enfant admissible, soit un parent admissible tel que décrit plus haut dans la présente section. Mais s’ils ne satisfont pas aux tests suivants, vous ne pouvez pas les réclamer comme personne admissible aux fins de dépôt en tant que chef de ménage.

  • La personne est un enfant admissible et unique.

  • La personne est un enfant admissible et marié, mais vous pouvez les réclamer comme une personne à charge.

  • la personne est votre mère ou votre père et considérée comme un parent admissible, et peut être considérée comme votre personne à charge.,

  • la personne est un parent admissible, mais pas votre mère ou votre père, et peut être considérée comme votre personne à charge (mais pas si une entente de pension alimentaire multiple est en place pour cette personne). Cette personne doit être l’un des parents qui n’a pas nécessairement à vivre avec vous, comme défini ci-dessus, mais a vécu avec vous pendant au moins la moitié de l’année.

  puis-je réclamer mon petit ami ou ma petite amie comme personne à charge?,

  dans de nombreux cas, vous pouvez réclamer votre partenaire comme personne à charge s’il vit avec vous pendant toute l’année, qu’il a gagné moins de 4 150 $cette année-là et que vous lui avez fourni au moins la moitié de son soutien financier. C’est un scénario avantageux lorsqu’un partenaire travaille pendant que l’autre va à l’école, ou si l’un des partenaires est au chômage.

  fondamentalement, votre petit ami ou votre petite amie compte comme un parent admissible, et si vous le Réclamez, vous êtes admissible à certaines déductions et crédits, tout comme s’il était légalement lié à vous.,

  cependant, vous ne pouvez pas déclarer votre petite amie ou votre petit ami comme personne admissible aux fins de la déclaration en tant que chef de ménage. C’est parce qu’il ou elle ne rencontre pas le test « parents qui n’ont pas à vivre avec vous” défini ci-dessus, qui ne s’applique qu’aux personnes liées à vous par le sang, le mariage ou la loi.

  crédits D’impôt pour demander une personne à charge

  toute la raison pour laquelle vous souhaitez demander une personne à charge est de payer des impôts moins élevés. Avoir une personne à charge vous rend admissible à plus d’allocations personnelles, qui comprennent généralement les déductions, les crédits et les exemptions que vous pouvez recevoir.,

  un crédit d’impôt réduit le montant d’impôt que vous devez; Si vous devez 10 000 taxes en impôts mais recevez un Crédit de 1 000$, alors vous ne devez que 9 000$. La plupart des avantages de réclamer une personne à charge sont dus à des crédits que vous pouvez demander.

  les crédits suivants peuvent s’appliquer lorsque vous demandez une personne à charge:

  crédit D’impôt pour enfants (CCT)

  un crédit pouvant aller jusqu’à 2 000 per par enfant admissible. La CCT peut être réduite si vous produisez en tant que particulier et que vous gagnez un revenu brut rajusté de 200 000 $ou plus, ou si vous êtes marié, que vous produisez conjointement et que vous gagnez un revenu combiné de 400 000 $ou plus.,

  crédit D’impôt supplémentaire pour enfants (CIPC)

  Si une partie du CIPC réduit votre impôt à 0$, la partie restante du crédit peut vous être remboursée jusqu’à concurrence de 1 400 per par enfant admissible. Les mêmes limites de revenu s’appliquent.

  autre crédit dépendant (ODC)

  crédit jusqu’à 500 $par autre personne à charge admissible. L’ODC n’est pas remboursable, ce qui signifie que si une partie de celui-ci réduit votre fardeau fiscal à 0$, alors vous n’obtenez pas la partie restante remboursée.

  crédit d’impôt sur le revenu gagné (CICE)

  Si vous gagnez moins d’un certain montant d’argent, vous pouvez demander le CICE., Le montant de L’EITC augmente plus vous avez d’enfants. Les chiffres ci-dessous reflètent les règles de l’IRS pour demander L’EITC, pour l’année d’imposition 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Identique à celui de 2020, mais en hausse par rapport au seuil de 3 600 $de 2019.)

  crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge

  un crédit d’impôt pour les personnes qui ont pris soin d’une ou de plusieurs personnes à charge admissibles tout en assumant des dépenses liées au travail, y compris la recherche d’un emploi. Le crédit vaut jusqu’à 3 000 $pour une personne à charge admissible et jusqu’à 6 000 for pour deux personnes à charge admissibles ou plus.

  le crédit d’impôt pour enfants et personnes à charge a des lignes directrices plus strictes que le crédit d’impôt pour enfants., D’une part, la personne à charge admissible doit être un enfant admissible âgé de 13 ans ou moins, ou une personne qui est physiquement ou mentalement incapable de prendre soin d’elle-même.

  déductions fiscales pour demander une personne à charge

  une déduction signifie que moins de votre revenu peut être imposé. Si vous faites 100 000 per par année et recevez une déduction de 20 000$, vous ne pouvez être imposé que sur 80 000$. C’est votre revenu imposable.

  la plupart des contribuables bénéficieront de la déduction forfaitaire., À compter de 2021, la déduction forfaitaire est de 12 550 $pour la déclaration de statut célibataire ou marié séparément, de 18 800 for pour le chef de ménage et de 25 100 for pour le mariage conjoint ou le veuf admissible.

  Si vous détaillez vos déductions – ce qui signifie que vous additionnez toutes les déductions auxquelles vous avez droit – et constatez que la déduction forfaitaire est toujours plus élevée, alors vous prenez la déduction forfaitaire.

  Il existe des dizaines de déductions que vous pouvez demander, mais la plupart ne sont pas liées au fait d’avoir des personnes à charge., Cependant, il en est ainsi, notamment:

  • déduction pour frais médicaux et dentaires: si vos frais médicaux et ceux de vos personnes à charge dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté, vous pouvez déduire ces frais. (En savoir plus sur la déduction pour frais médicaux.)

  • déduction des intérêts de prêt étudiant: si vous payez les factures de prêt étudiant de vos personnes à charge, vous pouvez déduire les intérêts. (En savoir plus sur la déduction des intérêts de prêt étudiant.)

  exonérations fiscales pour demander une personne à charge

  les exonérations fonctionnent comme des déductions: elles réduisent votre revenu imposable., Cependant, les exemptions ont été suspendues par la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi de 2017. Vous ne pouvez pas demander d’exonérations sur vos impôts pour toutes les années d’imposition entre 2018 et 2025.

  Mais si vous produisez une déclaration de revenus pour les années antérieures, vous pouvez toujours demander une exemption. Il y a de l’exemption personnelle, vous pouvez demander une pour vous et un pour votre conjoint; ainsi que la dépendance de l’exemption, que vous pouvez demander pour chaque enfant admissible et proche admissible. Voir les sections précédentes pour savoir comment ces personnes à charge sont définies.

  Vous pouvez demander un nombre illimité d’exemptions., Chaque exemption vaut le même montant; pour 2017, chaque exemption vous permettait de déduire 4 050 $de votre revenu imposable.

  Ces exemptions peuvent également s’accumuler; en 2017, si vous et votre conjoint avez chacun demandé une exemption personnelle et que vous avez également demandé une exemption à charge pour un enfant, votre total d’exemptions aurait été de 12 150$.

  cela s’ajoute à la déduction forfaitaire, qui en 2017 était de 6 350 for pour les particuliers, de 9 350 for pour les chefs de ménage et de 12 700 for pour les contribuables mariés déclarant conjointement et les veufs admissibles.,

  pour les déclarations de revenus d’années antérieures, vous pourriez être admissible au Crédit d’impôt pour enfants et à l’exemption pour personnes à charge pour chaque enfant admissible, ainsi qu’à l’exemption personnelle, à condition que vous gagniez en dessous du seuil de revenu correspondant à votre statut de déclaration. Cela réduirait considérablement votre revenu imposable pour cette année.

  Exonération des montants par année

  Il y a deux certitudes dans la vie: la mort et les impôts.

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