bénéficiaire

Qu’est-ce qu’un bénéficiaire?

un bénéficiaire est toute personne qui obtient un avantage et / ou des bénéfices de quelque chose. Dans le monde financier, un bénéficiaire désigne généralement une personne admissible à recevoir des distributions d’une fiducie, d’un testament ou d’une police d’assurance-vie. Les bénéficiaires sont nommés spécifiquement dans ces documents ou ont respecté les stipulations qui les rendent admissibles à la distribution spécifiée.,

la Compréhension d’un Bénéficiaire

Typiquement, toute personne ou entité ne peut être nommé un bénéficiaire d’une fiducie, de la volonté, ou d’une police d’assurance-vie., La personne distribuant les fonds, ou le bienfaiteur, peut mettre diverses stipulations sur le versement des fonds, telles que le bénéficiaire atteignant un certain âge ou étant marié. Il peut également y avoir des conséquences fiscales pour le bénéficiaire. Par exemple, bien que le capital de la plupart des polices d’assurance-vie ne soit pas imposé, les intérêts courus pourraient être imposés.

l’une des choses les plus importantes à déterminer après la retraite, sinon avant, est que tous les actifs finiront entre de bonnes mains., Ne pas nommer les bénéficiaires pourrait avoir des effets désastreux sur la santé financière d »une famille si vous ou votre conjoint décédez sans faire les plans nécessaires.

Un Bénéficiaire de Qualifié Comptes

Qualifié régimes de retraite, comme un 401(k) ou IRA, donner la possibilité au titulaire du compte de désigner un bénéficiaire., Au décès du titulaire du régime admissible, un bénéficiaire conjoint peut être en mesure de rouler le produit dans son propre IRA. Si le bénéficiaire n’est pas le conjoint, il existe trois options de distribution différentes.

la première consiste à procéder à une distribution forfaitaire, qui rend la totalité du montant imposable au niveau de revenu ordinaire du bénéficiaire. La seconde consiste à établir un IRA hérité et à retirer un montant annuel basé sur l’espérance de vie du bénéficiaire, également connu sous le nom de « Ira extensible., »La troisième option consiste à retirer les fonds à tout moment dans les cinq ans suivant la date de décès du propriétaire du compte original.

L’option Stretch pour les comptes de retraite hérités

l’option stretch n’est plus disponible pour un héritage reçu en 2020, en raison de l’adoption de la loi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act de 2019, et donc seules les options de paiement forfaitaire et de règle, La Loi sur la sécurité stipule que la plupart des bénéficiaires non conjoints d’un IRA doivent prendre des distributions égales à la totalité du solde du compte dans les 10 ans.

Dans le cas où le bénéficiaire est une succession ou d’une fiducie, les règles de répartition sont plus limitées. Tout produit laissé à la succession le rend également soumis à homologation.

un bénéficiaire d’une assurance-vie

Le produit de l’assurance-vie est considéré comme non imposable pour le bénéficiaire et n’est pas déclaré comme revenu brut., Toutefois, tout intérêt reçu ou accumulé est considéré comme imposable et est déclaré comme tout autre intérêt reçu.

bénéficiaires d’assurance-Vie peuvent être des individus, comme un conjoint ou un enfant adulte, ou entités, comme une fiducie. Par exemple, si vous avez des enfants mineurs, vous pouvez choisir d’établir une fiducie et qu’il désigne comme bénéficiaire de votre police d’assurance-vie. Si vous décédez, la prestation de décès de la police serait versée à la fiducie. Le fiduciaire serait alors chargé de gérer ces actifs selon les modalités de la fiducie pour le compte de ses bénéficiaires, c.-à-d., vos enfants.

Révocable vs Bénéficiaire Irrévocable

bénéficiaires d’assurance-Vie peut être révocable ou irrévocable. Les bénéficiaires révocables peuvent être modifiés si nécessaire à tout moment pendant la durée de vie du titulaire de la police. Ceci est similaire à une fiducie vivante révocable, qui peut également être modifiée tant que le constituant de la fiducie est toujours vivant.,

Un bénéficiaire irrévocable est permanente. S’il y a plusieurs bénéficiaires nommés à une police d’assurance-vie, c’est-à-dire un bénéficiaire principal et plusieurs bénéficiaires éventuels, ils devraient tous consentir à toute modification impliquant un bénéficiaire irrévocable.

qui peut changer le bénéficiaire d’une police D’assurance-vie?

dans le cas d’une police d’assurance-vie qui a un ou plusieurs bénéficiaires révocables, le titulaire de la police peut modifier les désignations de bénéficiaires à tout moment., C’est quelque chose qui peut être nécessaire si un bénéficiaire décède ou si le bénéficiaire principal est un conjoint et que le mariage se termine par un divorce.

Si des bénéficiaires irrévocables sont nommés à une police d’assurance-vie, le titulaire de la police aurait besoin du consentement du bénéficiaire et de tous les bénéficiaires éventuels pour effectuer un changement. Pour cette raison, il est important de bien réfléchir lors du choix des bénéficiaires de la Politique.,

un bénéficiaire d’une rente non qualifiée

Les rentes non qualifiées sont considérées comme des véhicules de placement à imposition différée qui permettent aux propriétaires de désigner un bénéficiaire. Au décès du propriétaire, le bénéficiaire peut être redevable de tout impôt sur la prestation de décès. Contrairement à l’assurance-vie, les prestations de décès de rente sont imposées comme un revenu ordinaire sur tout gain supérieur au montant de l’investissement initial., Par exemple, si le propriétaire du compte initial a acheté une rente pour 100 000 $et est décédé alors que la valeur valait 150 000$, une partie ou la totalité du gain de 50 000 may peut être imposée comme revenu ordinaire au bénéficiaire.

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