devriez-vous placer votre maison dans une fiducie?
Lorsque vous prononcez le mot « confiance” beaucoup de gens pensent que les fiducies ne sont utilisés que par les uber riche pour protéger leurs millions de dollars, mais qui est très loin de la vérité. Oui, les familles extrêmement riches utilisent des fiducies pour réduire la taille de leur succession, mais il y a aussi beaucoup de très bonnes raisons pour lesquelles il est logique qu’une personne ou une famille moyenne établisse une fiducie., Les deux principales raisons étant d’éviter l’homologation et de protéger les actifs contre un événement de soins de longue durée. Cet article vous guidera à travers:
- Comment fonctionnent les fiducies
- la différence entre une fiducie révocable et une fiducie irrévocable
- Les avantages de placer votre maison dans une fiducie
- Comment établir une fiducie
- quelles sont les considérations fiscales
Qu’est-ce qu’une fiducie?
lorsque vous établissez une fiducie, vous créez essentiellement une personne fictive qui va posséder vos actifs., Selon le type de fiducie que vous établissez, la fiducie peut même avoir son propre numéro de sécurité sociale appelé « numéro d’identification fiscale”. Ici est un exemple. Mark et Sarah Williams, comme la plupart des couples mariés, possèdent leur résidence principale en nom commun. Ils décident de créer le « Williams Family Trust”. Une fois la fiducie établie, ils changent le nom sur l’acte de leur maison de Mark et Sarah à la Fiducie de la famille Williams.
confiance révocable vs., Trust irrévocable
Avant d’entrer dans les avantages de l’établissement d’une fiducie pour votre maison, vous devez d’abord comprendre la différence entre une « Fiducie Révocable”, et une « Fiducie Irrévocable”. Comme son nom l’indique, une confiance révocable, vous pouvez révoquer à tout moment. En d’autres termes, vous en tant que propriétaire, pouvez reprendre cet actif. Vous ne le « donnez » jamais vraiment. Les fiducies révocables n’ont pas de numéro d’identification fiscale distinct. Ils sont établis dans le numéro de sécurité sociale du propriétaire. Une fiducie révocable est parfois appelée « fiducie vivante ».,
avec une fiducie irrévocable, une fois que vous avez transféré la propriété de la maison à la fiducie, elle est irrévocable, ce qui signifie que vous n’êtes jamais censé pouvoir la reprendre. La fiducie sera propriétaire de cette maison pour le reste de votre vie. Maintenant, cela semble super restrictif, mais il y a beaucoup de stratégies que les avocats immobiliers utilisent pour alléger ces restrictions et je couvrirai certaines de ces stratégies plus tard dans cet article.
dans les deux cas, dans le langage de la fiducie, le propriétaire qui a donné des biens à la fiducie est appelé le « constituant”., Je veux juste que vous soyez familier avec ce terme quand il est utilisé tout au long de cet article.
alors pourquoi quelqu’un utiliserait-il une confiance irrévocable au lieu d’une confiance révocable? La réponse est que cela dépend des avantages que vous essayez d’accéder, en plaçant votre maison dans une fiducie.,
les avantages D’une fiducie révocable posséder votre maison
Les gens transfèrent la propriété de leur maison à une fiducie révocable pour les raisons suivantes:
- éviter l’homologation
- ils ont des enfants de moins de 25 ans
- ils veulent une flexibilité maximale
éviter L’homologation
d’après notre expérience, c’est la première raison confiance révocable. Les actifs de confiance évitent l’homologation. Si vous avez déjà eu un membre de la famille décédé et que vous étiez l’exécuteur testamentaire de leur succession, vous savez à quel point le processus d’homologation est un casse-tête., Pour ne pas mentionner cher.
revenons à notre exemple de Marque & Sarah Williams. Ils sont propriétaires de leur maison commune et ils ont un testament qui énumère leurs deux enfants comme bénéficiaires 50/50 sur l’ensemble de leurs actifs.
lorsque le premier conjoint décède, il n’y a pas de problème car la maison est détenue conjointement et la propriété passe automatiquement au conjoint survivant. Cependant, lorsque le conjoint survivant décède, la maison fait partie de la succession du conjoint survivant qui sera soumise au processus d’homologation., Vous essayez généralement d’éviter l’homologation parce que le processus d’homologation:
- est un processus coûteux
- il retarde la réception de l’actif par vos bénéficiaires
- rend la valeur de votre succession accessible au public
les coûts prennent la forme de frais d’avocat, de comptables, de commissions d’exécuteurs testamentaires et de frais Les retards viennent du fait qu’il s’agit d’un processus piloté par les tribunaux. Vous devez obtenir des lettres testamentaires émises par le tribunal pour même commencer le processus et les tribunaux doivent approuver le dépôt final de la succession., Il n’est pas rare que le processus d’homologation prenne 6 mois ou plus du début à la fin.
Si votre maison appartient à une fiducie révocable, vous ignorez tout le processus d’homologation. Au décès du deuxième conjoint, la maison est transférée du nom de la fiducie au nom des bénéficiaires de la fiducie. Vous économisez le coût de l’homologation et vos bénéficiaires ont un accès immédiat à la maison.
La Différence Entre Une Confiance et Une Volonté
je vais arrêter pour une seconde, car c’est généralement là où je reçois la question, « Donc, si j’ai une confiance, ai-je besoin d’un testament?,” La réponse est oui, vous avez besoin des deux. Tout ce qui appartient à votre fiducie ira immédiatement aux bénéficiaires de la fiducie, mais tous les actifs qui ne sont pas détenus par la fiducie passeront à vos bénéficiaires via le testament. Les fiducies peuvent posséder des biens immobiliers, des comptes chèques, des polices d’assurance-vie et d’autres actifs. Mais il y a des actifs comme les voitures et les effets personnels qui sont généralement détenus en dehors d’une fiducie qui passera à vos bénéficiaires via le testament. Mais dans la plupart des cas, les personnes ont les mêmes bénéficiaires énumérés dans le testament et la fiducie.,
enfants de moins de 25 ans
pour les parents ayant des enfants de moins de 25 ans, les fiducies révocables sont utilisées pour empêcher les enfants d’entrer dans leur héritage complet à un très jeune âge. Si vous avez juste un testament, les deux parents décèdent lorsque votre enfant est 18, et ils viennent dans un héritage important entre votre assurance-vie, comptes de retraite, et la maison, ils peuvent ne pas prendre les meilleures décisions financières. Que se passe-t-il s’ils décident de ne pas aller à l’université parce qu’ils ont hérité d’un million de dollars, mais qu’ils dépensent ensuite tout l’argent dans les 5 ans?, En tant que planificateurs financiers, nous avons malheureusement vu cela se produire. C’est laid.
Une fiducie révocable peut mettre en place des restrictions pour éviter que cela ne se produise. Il pourrait y avoir un langage dans la fiducie selon lequel ils reçoivent 1/3 de leur héritage à l’âge de 25 ans, 1/3 à l’âge de 30 ans, 1/3 à l’âge de 35 ans. Mais en attendant, le syndic peut autoriser des distributions pour les frais de subsistance, d’éducation, de santé, etc. Les options sont illimitées, et ces documents sont personnalisés pour répondre à vos préférences personnelles.,
flexibilité maximale
la fiducie révocable offre au constituant la plus grande flexibilité parce qu’il ne cède pas l’actif. Il fait toujours partie de votre succession, il n’est tout simplement pas soumis à l’homologation. À tout moment, les propriétaires peuvent reprendre l’actif, changer le fiduciaire, changer les bénéficiaires de la fiducie et modifier les caractéristiques de la fiducie.
les avantages d’une confiance irrévocable
passons à la confiance irrévocable., Les avantages de l’établissement d’une fiducie irrévocable suivants:
- Éviter l’homologation
- Ils ont des enfants de moins que l’âge de 25
- Protéger les actifs de soins de longue durée de l’événement
- Réduire la taille d’une succession
Comme vous le verrez, les deux premiers sont les mêmes que la fiducie révocable. Les actifs de fiducie irrévocables évitent l’homologation et sont un moyen de contrôler la répartition des actifs après votre décès. Cependant, vous verrez deux avantages supplémentaires énumérés qui n’étaient pas associés à une fiducie révocable. Regardons la prestation de protection des événements de soins de longue durée.,
protéger les actifs contre un événement de soins de longue durée
lorsque des personnes utilisent une fiducie irrévocable pour protéger les actifs contre un événement de soins de longue durée, on parle parfois de « Fiducie Medicaid”. Si vous avez déjà eu l’expérience personnelle d’un être cher ayant besoin de tout type de soins de longue durée, que ce soit par le biais d’aides à la santé à domicile, d’aide à la vie autonome ou d’une maison de retraite, vous savez à quel point ces soins coûtent cher. Selon le Département de la santé de NYS, le coût quotidien moyen d’une maison de retraite est de 371 dollars par jour dans la région du Nord-est. C’est 135 360 per par année.,
pour une personne qui a besoin de ce type de soins, ils sont tenus de dépenser tous leurs actifs jusqu’à ce qu’ils atteignent un seuil très bas, puis Medicaid commence à ramasser l’onglet À partir de là. Maintenant, L’IRS est intelligent. Ils ne vont pas vous permettre de frapper un événement de soins de longue durée, puis transférer tous vos actifs à un membre de la famille ou une fiducie pour être admissible à Medicaid., Il y a une période de 5 ans qui indique que tous les actifs que vous avez donnés au cours des dernières années 5, que ce soit à un individu ou à une fiducie, sont de retour sur la table aux fins de la dépense avant de vous qualifier pour Medicaid. C’est pourquoi ils appellent ces fiducies un Medicaid Trust.
Medicaid mettra un privilège contre la maison
maintenant, votre résident principal n’est pas un actif soumis à la baisse des dépenses de Medicaid. Si votre seul actif est votre maison et que vous avez dépensé tous vos autres actifs qui ne sont pas dans un IRA ou un plan de retraite qualifié, vous pouvez être admissible à Medicaid immédiatement., Alors pourquoi mettre la maison dans une confiance irrévocable alors? Alors que Medicaid ne peut pas vous faire vendre votre résidence principale ou la considérer comme un atout pour la dépense, Medicaid mettra un privilège sur votre succession pour le montant qu’ils paient pour vos soins. Ainsi, lorsque vous décédez, votre maison ne va pas à vos enfants ou héritiers, Medicaid assume la propriété et la vendra pour récupérer l’argent qu’ils ont payé pour vos soins. Pas un grand résultat. La plupart des gens préféreraient que la valeur de leur maison aille à leurs enfants au lieu de Medicaid.,
Si vous transférez la propriété de la maison à une fiducie irrévocable, vous pouvez vivre dans la maison pour le reste de votre vie, et tant que la maison est dans la fiducie depuis plus de 5 ans, ce n’est pas un actif de dépense pour Medicaid et Medicaid ne peut pas placer un privilège contre votre maison pour l’argent,
donc, si vous êtes âgé de 65 ans ou plus ou si vous avez des parents de 65 ans ou plus, dans de nombreux cas, il est logique pour cette personne de créer une fiducie irrévocable, de transférer la propriété de la maison à la fiducie et de commencer l’horloge de 5 ans pour la période de retour de Medicaid. Une fois que vous avez satisfait à la période de 5 ans, vous êtes libre et clair.
Foire Aux Questions
lorsque je rencontre des clients à ce sujet, il y a généralement un certain nombre d’autres questions qui se posent lorsque nous parlons de placer la maison dans une fiducie., Voici les plus courantes:
Si ma maison est dans une fiducie, est-ce que je suis toujours admissible à L’exonération de L’impôt foncier étoile et étoile améliorée?
Réponse: Oui
Si ma maison est offerte à une fiducie, mes bénéficiaires reçoivent-ils toujours une augmentation de capital lorsqu’ils héritent de l’actif?
réponse: tant que l’avocat de la succession a mis la langue appropriée dans votre document de fiducie, la maison recevra une étape dans la base à votre décès.
que se passe-t-il si je veux vendre ma maison sur la route mais qu’elle appartient à la fiducie?,
réponse: Cela dépend du type de fiducie propriétaire de votre maison et de la langue dans votre document de fiducie. Lorsque vous vendez votre résidence principale, en tant que déclarant unique, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le premier gain en capital de 250 000 $dans la propriété. Pour les déclarants mariés, le nombre est de 500 000$. Exemple, un couple marié a acheté sa maison en 1980 pour 40 000$, elle vaut maintenant 400 000$, ce qui équivaut à 360 000 $en plus-value ou en gain de valeur. Lorsqu’ils vendent leur maison, ils ne paient aucun impôt sur le gain parce qu’il est inférieur à l’exclusion de 500 000$.,
Si une fiducie révocable est propriétaire de votre maison, vous conservez ces exclusions fiscales parce que vous êtes techniquement toujours propriétaire de la maison. Si une fiducie irrévocable est propriétaire de votre maison, selon le type de fiducie irrévocable que vous établissez et la langue de votre document de fiducie, vous pouvez ou non être en mesure d’utiliser ces exclusions.
beaucoup de la confiance irrévocable que nous voyons rédigée par les avocats successoraux qui existent dans le but d’éviter l’homologation et de protéger les actifs de Medicaid sont considérés comme des fiducies de constituant., L’avocat de la succession mettra souvent la langue dans le document qui protège les actifs de Medicaid, mais permet au constituant de capturer l’exclusion des gains en capital de résidence principale s’ils vendent leur maison à un moment donné dans le futur. Mais ce n’est pas toujours le cas. Si vous établissez une fiducie irrévocable pour votre résidence principale, il est important d’avoir cette discussion avec votre avocat successoral pour vous assurer que cet élément spécifique est abordé dans votre document de fiducie.,
maintenant, voici l’erreur la plus courante que nous voyons les gens faire quand ils vendent leur maison qui appartient à leur confiance irrévocable. Vous avez placé votre résidence principale dans une fiducie irrévocable il y a six ans, de sorte que vous êtes maintenant libre et clair sur la période de cinq ans. Vous avez décidé de vendre votre maison et acheter une autre maison ou de vendre votre maison et de mettre l’argent dans la banque. À la fermeture, les acheteurs font le chèque à l’ordre de vous au lieu de votre confiance. Vous déposez le chèque sur votre compte courant, puis le déplacez dans le compte en fiducie ou émettez le chèque pour acheter votre prochaine maison., Devinez quoi? L’horloge de 5 ans vient de redémarrer. L’argent ne peut jamais quitter la confiance. Si votre intention est de vendre une maison et une autre maison, à la clôture, ils devraient faire le chèque à l’ordre de votre fiducie, et la fiducie achète votre prochaine maison.
la fiducie doit-elle produire une déclaration de revenus?
réponse: seules les fiducies irrévocables doivent produire des déclarations de revenus car les fiducies révocables sont constituées sous le numéro de sécurité sociale du constituant., Toutefois, si les seuls biens que la fiducie irrévocable propriétaire de votre résidence principale, la fiducie n’aurait aucun revenu, de sorte qu’il ne serait pas nécessaire de déposer une déclaration d’impôt pour la confiance chaque année.
les fiducies irrévocables sont-elles irrévocables à 100%?
réponse: il existe des astuces que les avocats de succession utilisent pour contourner la restriction irrévocable de ces fiducies. Par exemple, la fiducie pourrait faire un don aux bénéficiaires de la fiducie, puis les bénéficiaires se retournent et remettent l’argent au constituant de la fiducie., Les constituants peuvent également conserver le droit de changer qui sont les fiduciaires, les bénéficiaires, et ils peuvent révoquer la fiducie. En bout de ligne, si vous avez vraiment besoin d’obtenir de l’argent, il existe généralement des moyens de le faire.
comment établir une fiducie
Vous devrez retenir les services d’un avocat successoral pour rédiger et exécuter votre document de fiducie. Pour une simple fiducie révocable ou irrévocable, cela peut coûter entre 2 000 $et 5 000$., Avant que les gens soient effrayés par ce coût, je leur rappelle que si leur maison est soumise à homologation, leur succession peut avoir à payer des frais d’avocat, des frais de comptable, des frais d’évaluation et des commissions d’exécuteur testamentaire qui peuvent facilement totaliser plus que cela.
dans le cas d’un événement de soins de longue durée, je pose simplement aux clients la question « Voulez-vous que vos enfants héritent de votre maison pour laquelle vous avez travaillé dur ou voulez-vous que Medicaid la prenne si un événement de soins de longue durée se produit sur la route?” La plupart des gens répondent: « je veux que mes enfants l’ont.” Mettre la maison dans une fiducie irrévocable pendant 5 ans assure qu’ils le feront.,
à Propos de Michael………
Bonjour, je suis Michael Ruger. Je suis l’associé directeur de Greenbush Financial Group et le créateur du blog Money Smart Board reconnu à l’échelle nationale . J’ai créé le blog parce qu’il y a beaucoup d’événements dans la vie qui nécessitent des décisions financières importantes. L’objectif est d’aider nos lecteurs à éviter les gros faux pas financiers, à découvrir des solutions financières dont ils n’étaient pas conscients et à optimiser leur avenir financier.