FAQ sur les déclarations de revenus non produites en souffrance

Nous avons compilé des réponses utiles en deux groupes pour vous:

1. Q rapide&comme pour les réponses brèves.
2. Questions qui nécessitent des réponses plus détaillées, dont nous avons lié à leurs propres pages.

comme nous le faisons depuis des années, si vous avez une question fiscale et que vous ne trouvez pas la réponse dans L’Esprit de L’IRS, n’hésitez pas à nous envoyer votre question. Autre qu’une adresse e-mail, aucune information personnelle n’est requise. Nous nous efforçons de répondre aux questions générales dans le même jour ouvrable.,

FAQ rapide

que se passe – t-il si j’ignore L’IRS et ne dépose pas?

L’IRS peut produire une déclaration pour vous – appelée « substitut au retour” ou « SFR. »Cette déclaration n’inclura que votre revenu et ne vous permettra aucune déduction, crédit ou statut de déclaration préféré. La SFR inclura également une pénalité de dépôt tardif.

jusqu’où puis-je obtenir un remboursement sur une déclaration produite en retard?

Si vous devez obtenir un remboursement pour les retenues à la source ou les taxes estimatives, vous devez produire votre déclaration pour la réclamer dans les 3 ans suivant la date d’échéance de la déclaration, y compris les prorogations.,

L’IRS peut-il geler un remboursement lorsque j’ai des retours non déclarés?

Oui, si L’IRS identifie que le contribuable a une déclaration d’année antérieure non produite (en particulier une déclaration dans laquelle L’IRS projette un solde dû), ils peuvent geler le remboursement et demander au contribuable de produire. Le remboursement est maintenu pendant 6 mois alors que L’IRS demande une déclaration déposée du contribuable. Si aucun retour n’est reçu, une évaluation peut être faite par le biais du programme de remplacement automatisé pour le retour (ASFR), et le remboursement s’applique à tout solde dû.

puis-je aller en prison si Je ne produis pas ma déclaration de revenus?,

Oui, le dépôt tardif est un grave problème de non-conformité. Cependant, dans la plupart des circonstances, L’IRS donne à un contribuable plusieurs chances de déposer en envoyant des avis aux déclarants en retard. L’IRS poursuit rarement les déclarants en retard qui déposent volontairement et rapidement une déclaration précise.

Quel est le délai de prescription pour les déclarations produites en retard?

Il n’y a pas de délai de prescription pour une déclaration produite en retard. L’IRS peut revenir à n’importe quelle année non déclarée et évaluer un déficit fiscal, ainsi que des pénalités. Cependant, dans la pratique, L’IRS dépasse rarement les six dernières années pour l’exécution sans dépôt., En outre, la plupart des actions de retour en souffrance et D’exécution SFR sont achevées dans les 3 ans suivant la date d’échéance de la déclaration.

que se passe-t-il si je manque la date limite d’avis pour produire ma déclaration tardive?

Si vous manquez la date limite sur les avis de déclaration en souffrance de l’IRS (avis de L’IRS CP 59, CP 515, CP 518), vous devriez contacter L’IRS par téléphone pour obtenir votre statut et obtenir des instructions / adresses spéciales pour produire la déclaration tardive. Vous devez également demander une suspension d’exécution pour laisser plus de temps pour déposer sans actions d’exécution IRS (dépôt SFR, collection, etc.).,

puis-je produire ma déclaration après que L’IRS ait produit une déclaration pour moi?

Oui – le processus de dépôt « sur un SFR” est appelé « réexamen SFR. »Les contribuables dans ces situations devraient contacter L’IRS et obtenir des instructions sur l’endroit où envoyer leurs déclarations tardives. En outre, les contribuables devraient demander une retenue de recouvrement sur leur compte pour permettre le traitement IRS de la déclaration du contribuable.

quelles pénalités l’IRS peut-il évaluer sur une déclaration produite en retard?

Le défaut de produire et le défaut de payer sont des pénalités courantes imposées à un déclarant en retard qui a un solde dû sur une déclaration en retard., Les déclarants en retard qui ne sont pas redevables ne s’exposent pas à des pénalités de production ou de paiement en retard à moins de recevoir une cotisation supplémentaire (c.-à-d. une vérification ou une cotisation de sous-déclaration). Si L’IRS produit une déclaration pour le contribuable (SFR), L’avis SFR aura toujours une taxe supplémentaire due ainsi que des pénalités de retard et de paiement.

puis-je obtenir un allégement de pénalité lorsque je produis une déclaration tardive?

Oui, il existe deux demandes courantes d’allègement des pénalités: l’abattement pour la première fois (ALE) et le motif raisonnable., Si le contribuable a un dossier de conformité propre (aucune pénalité au cours des trois années précédentes, toutes les déclarations requises produites, payé tous les impôts ou dans un accord de perception qui est en règle), il peut demander réparation de l’omission de produire et de payer des pénalités en utilisant L’ALE. Les contribuables qui ont vécu des circonstances imprévues hors de leur contrôle peuvent demander, par écrit, que leurs pénalités soient réduites pour « un motif raisonnable.”

Dois-je payer le montant dû lorsque je déposer mon retour tardif?

Non, le paiement n’est pas nécessaire., Cependant, une fois que l’impôt est établi, le contribuable devra prendre des dispositions de recouvrement (une prolongation de paiement, un plan de paiement, déposer un dossier de situation difficile comme actuellement non recouvrable, ou Demander une offre de compromis pour régler les soldes dus) sur le solde dû.

existe-t-il un logiciel d’impôt pour produire des déclarations d’années antérieures?

Oui, la plupart des logiciels de fiscalité commerciale permettent aux contribuables de préparer et de produire des déclarations tardives. Sachez que les règles fiscales changent chaque année., La plupart des contribuables devraient envisager d’obtenir l’aide d’un fiscaliste qualifié qui connaît les règles de l’année précédente et les procédures de production tardive.

puis-je produire une déclaration de l’année précédente?

Oui, vous pouvez déposer les deux années actuelles et précédentes par voie électronique si vous utilisez un logiciel fiscal. Remarque: L’IRS ferme le fichier électronique chaque année à la mi-novembre et le rouvre en janvier. Pendant la période de fermeture du fichier électronique, les contribuables doivent produire sur papier les déclarations de l’année précédente.

Comment puis-je obtenir mon compte IRS et mes relevés de salaire / revenu?,

Vous pouvez commander ces relevés de notes en ligne pour les envoyer par la poste à la dernière adresse inscrite au dossier du contribuable. Les contribuables peuvent également créer un compte en ligne IRS et utiliser l’outil « obtenir la transcription” pour obtenir immédiatement leurs relevés de notes. Si ces méthodes ne fonctionnent pas, le contribuable peut appeler L’IRS ou visiter un centre D’Assistance aux contribuables et obtenir les relevés de notes. L’IRS ne télécopiera pas les transcriptions. Les contribuables devraient envisager d’utiliser un fiscaliste avec un compte de services électroniques s’ils ont besoin d’obtenir et d’interpréter rapidement leurs relevés de notes IRS.,

quand l’IRS a-t-il besoin de plus que les six dernières années pour être conforme au dépôt?

L’énoncé de politique de L’IRS (5-133) ne s’applique pas aux déclarations d’entreprise (formulaires de déclaration de revenus d’emploi 940, 941, 944; formulaires de déclaration de revenus 1065, 1120, 1120S et de nombreux autres types de déclarations). Pour les déclarations individuelles (formulaires 1040), l’IRS applique généralement la règle des six ans, sauf s’ils soupçonnent des passifs passés importants au cours des années antérieures aux six dernières années. La plupart des écarts par rapport à la règle de six ans se produisent lorsque l’enquête sur les déclarations en souffrance est attribuée à un bureau local de perception de L’IRS (c.-à-d., pour un chiffre d’affaires de l’officier.

qui dois-je appeler à L’IRS au sujet de ma déclaration en souffrance?

Vous pouvez obtenir des informations sur votre compte, y compris les relevés de notes, à partir de la hotline de gestion des comptes individuels de L’IRS au (800) 829-1040. Les comptes d’entreprise doivent appeler le (800) 829-4933. Si votre défaut de déclaration est affecté à une unité SFR, vous pouvez communiquer avec elle au (866) 681-4271. Les contribuables devraient appeler tôt sur ces hotlines (8AM) pour éviter les longs temps d’attente et les déconnexions IRS., Dans les situations urgentes, les contribuables devraient envisager d’engager et d’autoriser un fiscaliste qualifié qui dispose d’une ligne téléphonique spéciale pour accélérer l’obtention de réponses et l’obtention de renseignements sur le compte des contribuables.

FAQ élargie

Cliquez sur n’importe quelle question ci-dessous pour obtenir une réponse détaillée.

• Comment puis-je savoir si l’IRS a accepté ma déclaration de revenus tardive?
• à quelle distance dois-je produire des déclarations d’années antérieures tardives?
• Dans quelle mesure l’IRS poursuit-il les non-déclarants?
• Comment puis-je me mettre en règle avec L’IRS lorsque j’ai des retours à déposer?,

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