Qui va en Prison pour évasion fiscale?
beaucoup de gens ont peur des audits IRS — et peut-être même aller en prison s’ils font une erreur majeure. En fait, la peur d’un audit IRS est l’une des principales raisons pour lesquelles les gens s’efforcent de produire des déclarations de revenus en temps opportun et précises chaque année.
Mais voici la réalité: Très peu de contribuables aller en prison pour évasion fiscale. En 2015, l’IRS n’a inculpé que 1 330 contribuables sur 150 millions pour fraude fiscale à la source légale (par opposition aux activités illégales ou aux stupéfiants).
l’IRS cible principalement les personnes qui sous-estiment ce qu’elles doivent., Les cas d’évasion fiscale commencent principalement par les contribuables qui:
- mal déclarer les revenus, les crédits et/ou les déductions sur les déclarations de revenus
- ne produisent pas de déclaration de revenus requise
l’IRS ne poursuit pas beaucoup de cas d’évasion fiscale pour les personnes qui ne peuvent pas payer leurs impôts. Mais, si vous dissimulez des actifs et des revenus que vous devriez utiliser pour payer vos arriérés d’impôts, c’est une autre histoire.
ce qui amène les contribuables à engager des poursuites pénales auprès de l’IRS
habituellement, les cas d’évasion fiscale sur les revenus de source légale commencent par un audit de la déclaration de revenus déposée., Dans l’audit, L’IRS trouve des erreurs que le contribuable a sciemment et volontairement commises. Les montants d’erreur sont généralement importants et se produisent pendant plusieurs années-montrant une tendance à l’évasion volontaire.
Voici plus sur ce que l’IRS recherche:
revenu non déclaré: c’est le plus grand problème qui amène les contribuables sous enquête criminelle. Cela comprend l’exclusion de transactions spécifiques, comme la vente d’une entreprise, ou de sources de revenus entières, telles que les revenus d’une entreprise parallèle., Cette question a obtenu de nombreux travailleurs de l’économie de concert en difficulté avec L’IRS, quand ils laissent de côté le revenu de leur agitation latérale.
comportement douteux lors d’un audit: les personnes qui font de fausses déclarations ou cachent délibérément des enregistrements (tels que des comptes bancaires) à un auditeur de l’IRS se dirigent vers des poursuites pénales. L’IRS appelle ces comportements » badges de fraude. »Ce sont des boutons chauds qui indiquent l’évasion fiscale.
exemple: dissimuler une arnaque secondaire
Voici comment se déroule une affaire d’évasion fiscale courante. Nous avons appelé les indicateurs de fraude que l’IRS recherche comme preuve de l’évasion fiscale.,
1: Un travail parallèle génère de l’argent supplémentaire
John Doe est pompier et travaille un quart de travail de 24 heures tous les quatre jours. Pendant ses heures de repos,il a développé une activité lucrative de plomberie. Cela laisse un Jean avec une bonne source principale de revenu, de santé et de retraite, et, surtout, beaucoup de temps pour gagner plus d’argent.
pendant ses jours de congé, John fait des travaux de plomberie pour des constructeurs locaux et d’autres clients qu’il a acquis par le bouche à oreille. John traite en espèces pour la plupart de ses emplois de plomberie, mais parfois il dépose les revenus de plomberie dans un compte d’épargne spécial., De 2011 à 2013, John a dégagé environ 35 000 $par année, après les dépenses, de son entreprise parallèle.
lorsque John rend visite à son comptable chaque année pour produire ses impôts, il ne mentionne pas l’entreprise secondaire, et son comptable ne demande pas. Jean évite le sujet.
John reçoit un remboursement d’environ 1 000 $chaque année.
indicateur de fraude: Omission d’une source entière de revenus
2: La Lettre de vérification arrive
En 2014, John reçoit une lettre de vérification pour sa déclaration de 2013. Au cours de l’audit, L’auditeur de L’IRS demande tout autre revenu que John avait, y compris le revenu d’entreprise.,
John dit au vérificateur que son seul revenu provenait de son emploi de pompier. L’auditeur demande également à John s’il a reçu d’autres fonds (comme des cadeaux, des prêts, des héritages, etc.) pour l’année 2013. John répète qu’il ne gagne de l’argent que de son travail de pompier et n’a reçu aucun autre revenu ou fonds au cours des cinq dernières années.
lorsque L’auditeur demande des copies de tous les documents bancaires de John pour tous les comptes de 2013, John ne donne à l’auditeur que son compte courant principal et dit qu’il n’y a pas d’autre compte.,
lorsque le vérificateur demande à John ce qu’il fait pendant ses jours de congé, John dit qu’il aime pêcher.
indicateurs de fraude:
- Omission de toute une source de revenu
- dissimulation de compte bancaire
- fausses déclarations
3: ce que L’IRS sait, et John ne sait pas
peu John sait, L’IRS a reçu un formulaire 1099-divers déclarant 1 100 ABC que ABC Builders a payé à John Doe. L’IRS a également reçu un formulaire 1099-INT pour 10,61 income en revenus d’intérêts sur le compte D’épargne spécial de John de la Banque Centrale., John n’a reçu aucune de ces déclarations parce qu’il a déménagé au début de 2014 et n’a pas changé son adresse avec la banque ou ABC Builders.
Après les déclarations de John au cours de l’audit, le vérificateur soupçonne John de cacher des revenus. L’auditeur demande à John s’il a un compte à la Banque Centrale.
Après s’être étouffé avec son café, John dit qu’il a peut-être un compte à cette banque, mais il l’a oublié. L’auditeur lui demande de fournir les relevés bancaires.
John revient deux semaines plus tard et dit qu’il ne trouve pas les déclarations., Perplexe, L’auditeur demande pourquoi John n’est pas allé en ligne pour les imprimer ou les demander à la banque. John fournit une litanie d’excuses et de stalles en fournissant les déclarations.
en fin de compte, l’auditeur insiste sur les déclarations. Lorsque John traîne les pieds, L’auditeur convoque la banque pour les relevés.
le vérificateur lit les relevés et découvre 60 000 $en fonds déposés.
L’auditeur étend l’audit à 2011 et 2012, demande à John d’accepter de prolonger le délai de prescription pour l’année d’imposition 2011 et demande les relevés bancaires de ces années.
John refuse., Le vérificateur invoque à nouveau les relevés bancaires de 2011 et 2012, qui révèlent plus de 60 000 $en fonds déposés pour les deux années.
à ce stade, l’auditeur renvoie l’affaire à la Division des enquêtes criminelles de L’IRS pour enquêter sur John pour fraude fiscale probable.
indicateurs de fraude:
- tactiques de retard
- fausses déclarations
4: le désastre qui S’ensuit
John engage plusieurs avocats de la défense pénale et des impôts pour le défendre et plaide finalement coupable d’évasion fiscale., En plus d’une peine de prison, John doit également payer les arriérés d’impôts, ainsi qu’une pénalité de fraude de 75% sur la taxe corrigée. John perd son emploi de pompier, sa réputation communautaire, ses économies et plus encore, et est maintenant un criminel condamné.
morale de l’histoire: L’IRS évite les poursuites pénales pour des cas exceptionnels
bien que l’IRS ne poursuive pas les cas criminels d’évasion fiscale pour de nombreuses personnes, la peine pour ceux qui sont pris est sévère. Ils doivent rembourser les impôts avec un coûteux fraude peine et de risquer une peine de prison allant jusqu’à cinq ans.,
Mais si vous êtes comme la plupart des contribuables qui font un effort de bonne foi pour produire et payer leurs impôts avec précision et à temps, vous ne finirez pas comme John.
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