Report de perte fiscale expliqué

Une perte fiscale n’est pas nécessairement une mauvaise nouvelle. Si vous avez une perte fiscale dans une année, vous pourriez être en mesure d’utiliser cette perte pour compenser les bénéfices dans les années futures, afin de minimiser les impôts pour votre entreprise dans ces années. Cette technique est appelée report de perte fiscale car elle prend une perte fiscale dans une année et la porte dans une année future.

changements aux impôts sur les pertes D’exploitation nettes

pour les années d’imposition commençant en 2018, en vertu de la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi, L’IRS a modifié les règles sur les pertes d’exploitation nettes.,

Vous ne pouvez plus prendre de report de perte nette d’exploitation, sauf pour certaines pertes agricoles.

la déduction pour perte nette d’exploitation ne peut pas dépasser 80% du revenu imposable.

les Pertes pour les petites entreprises qui ne sont pas des sociétés sont limitées. Vous ne pouvez pas déduire les pertes commerciales nettes globales qui sont supérieures à un montant seuil dans l’année en cours. Si vous avez des pertes d’exploitation nettes supérieures à ce seuil, vous pouvez les reporter à l’année suivante.,

la loi CARES (2020) a apporté quelques modifications supplémentaires pour accorder un allègement fiscal aux contribuables ayant des pertes d’exploitation nettes, notamment en autorisant temporairement les reports De NOL et en supprimant la limite de 80% pour les années d’imposition avant 2021. Ces dispositions sont compliquées; vérifiez auprès de votre conseiller fiscal.

qu’est Ce qu’une Perte Fiscale?

une perte fiscale, autrement appelée perte nette D’exploitation (NOL), est l’opposé d’un bénéfice (bénéfice net). Une entreprise a une perte lorsque les déductions pour frais sont supérieures au revenu., Le mot « exploitation »est essentiel, car ces pertes doivent provenir des opérations régulières de l » entreprise.

les pertes nettes d’exploitation sont autorisées pour les particuliers, et non pour les entreprises. La perte doit être incluse dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire de l’entreprise. Pour cette raison, les entreprises peuvent prendre un NOL si elles sont certains types d’entreprises de transmission-propriétaires uniques ou un seul membre LLC, mais pas les sociétés en nom collectif, s sociétés ou sociétés. Les associés individuels ou les propriétaires de sociétés peuvent demander leur part de la perte dans leur déclaration de revenus personnelle.,

qu’est Ce qu’un report de Pertes Fiscales?

un report de perte fiscale porte une perte fiscale d’une entreprise sur une année de bénéfice future. Pour les pertes survenant au cours des années d’imposition commençant après déc. Le 31 décembre 2017, le report de la perte d’exploitation nette est limité à 80% du revenu imposable (déterminé sans tenir compte de la déduction).

dans les années antérieures à 2018, le report des pertes fiscales ne pouvait être utilisé que pendant 20 ans, mais en vertu de la nouvelle loi fiscale, les pertes fiscales peuvent être reportées indéfiniment.,

Qui Peut Utiliser un report de Pertes Fiscales?

Les sociétés peuvent utiliser ces provisions contre une perte d’exploitation nette de la même manière que les contribuables individuels. La société peut prendre différentes déductions et elle doit apporter des changements à son revenu imposable pour calculer la NOL. Il utilise également différents formulaires pour déclarer les pertes d’exploitation nettes dans sa déclaration de revenus.,

les contribuables peuvent également utiliser un report déficitaire à plusieurs fins différentes. Par exemple, si vous avez fait des cotisations excédentaires à un régime de l »état 529 (épargne pour les frais d »éducation) vous ne pouvez pas déduire le montant excédentaire, mais vous pouvez être en mesure de reporter le montant sur les années futures, sous réserve de la limite de 80%.

Comment Réclamer un report de Pertes Fiscales

Voici le processus général pour déterminer si vous voulez prendre un report de pertes fiscales.,

1. tout d’abord, remplissez la déclaration de revenus de votre type d’entreprise et assurez-vous que votre type d’entreprise autorise la disposition de report de pertes fiscales.
2. Ensuite déterminer si vous avez une perte d’exploitation nette. Un calcul (compliqué) est utilisé pour déterminer un NOL.
3. Si vous avez une perte nette supérieure au bénéfice d’une année, vous pourrez peut-être reporter la NOL inutilisée à l’année de report suivante. Ensuite, vous devrez appliquer la limite de 80%.,
4. Si vous avez toujours une perte, vous pouvez recommencer à L’Étape 3 jusqu’à ce que vous ayez reporté le montant total de la perte aux années futures.

assurez-vous de garder d’excellents enregistrements de toutes les créances fiscales. Vous devez conserver des registres pour toute année d’imposition qui génère une NOL pendant trois ans après l’expiration du report.

obtenir de l’aide pour les calculs de NOL

Il existe de nombreuses règles et exceptions pour demander un report de perte fiscale. C « est une autre raison pour vous assurer d « obtenir l » aide d  » un fiscaliste pour ce processus., IRS Publication 536-pertes D’exploitation nettes (NOL »S) pour les particuliers, les successions et les fiducies a plus de détails sur la façon de calculer une perte D’exploitation nette, comment appliquer la perte à votre déclaration de revenus, et comment le reporter aux années futures.

Les informations contenues dans cet article n’est pas des conseils juridiques ou fiscaux. Les lois et les réglementations fiscales changent, et il existe de nombreuses restrictions et qualifications compliquées.,

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