Maximális 529 terv hozzájárulási határértékek államonként
minden államnak kedvezményezettenként maximális összesített hozzájárulási korlátja van. Összesített 529 tervek határértékek vonatkoznak az összes 529 tervek által kezelt egy adott állam tartományban $235,000 hogy $529,000. A limit célja, hogy fedezze a költségek részt vesz egy drága főiskolai végzős iskola az állam. Az IRS szabályai szerint az 529 programnak “megfelelő biztosítékokat” kell biztosítania ahhoz, hogy megakadályozza a hozzájárulásokat azon túl, ami a kedvezményezett jövőbeli oktatási költségeinek kifizetéséhez szükséges.,
éves 529 terv hozzájárulási limitek
529 tervek nem rendelkeznek éves hozzájárulási korlátokkal. Az 529-es tervhez való hozzájárulásokat azonban szövetségi adóügyi célokra befejezett ajándéknak tekintik, 2019-ben pedig adományozónként akár 15 000 dollárig, kedvezményezettenként pedig az éves ajándékadó-kizárásra jogosult. A 15 000 dollár feletti járulékot a 709-es IRS nyomtatványon kell bejelenteni, és az adófizetők élethosszig tartó hagyatékával és ajándékadó-mentességi összegével (2020-ban 11,58 millió dollár) számol.,
lehetőség van arra is, hogy nagyobb adómentes 529-es terv hozzájárulást nyújtson, ha a hozzájárulást úgy kezelik, mintha egy 5 éves időszak alatt egyenletesen oszlana el. Például egy $ 75,000 átalányösszegű hozzájárulás egy 529 terv lehet alkalmazni, mintha ez volt $ 15,000 évente, mindaddig, amíg nincs más ajándék ugyanazon kedvezményezett az elkövetkező 5 évben. Nagyszülők néha használja ezt az 5 éves ajándék-adó átlagolás, mint egy ingatlan tervezési stratégia.
Aggregate 529 plan limits
minden állam 529 tervegyenlegre állítja be az összesített limitet., Ez a határérték az egy adott állam által ugyanazon kedvezményezett számára a számlák élettartama alatt kezelt összes 529 terv teljes egyenlegére vonatkozik. A limitek azon az áron alapulnak, hogy részt vegyen egy drága 4 éves főiskolai és posztgraduális iskolában ebben az államban.
Ha a kombinált 529 terv egyenlegek a kedvezményezett az állami 529 tervek elérni egy tagállam összesített limit, nincs kiegészítő hozzájárulások lehet, hogy minden 529 tervet beadni, hogy az állam., A számlákat nem büntetik, ha a befektetési bevételek túllépik az egyenleget a határon, de további hozzájárulások nem tehetők meg, kivéve, ha a kombinált 529 terv egyenlegei a határérték alá esnek. Ez például akkor fordulhat elő, ha az 529-es tervben szereplő beruházások értéke csökken, vagy az 529-es tervszámla tulajdonosa elosztást vesz igénybe.
a családok képesek lehetnek hozzájárulni egy állam összesített korlátján túl azáltal, hogy hozzájárulnak egy másik állam 529 tervéhez. Az IRS-előírások nem tiltják meg a kedvezményezettnek, hogy számlákkal rendelkezzen különböző államokban, kombinált egyenleggel, amely meghaladja az állam összesített limitjét., De az állam összesített határát meghaladó összegnek megfelelő összegnek kell lennie a kedvezményezett jövőbeli felsőoktatási igényeinek fedezésére.
Államokban a legmagasabb összesített határértékek
Forrás: Savingforcollege.com kutatási
ezzel szemben a legalacsonyabb összesített határértékek
Forrás: Savingforcollege.com kutatási
tekintse meg a teljes listát a hozzájárulás maximális korlátozza az állami itt
Korlátozza 529 terv állami jövedelemadó előnyei
Több mint 30 államok ajánlat állami jövedelem-adó levonása, vagy állami jövedelem adójóváírás 529 terv járulékok., A legtöbb államban a lakosoknak hozzá kell járulniuk egy államon belüli 529 tervhez, hogy jogosultak legyenek állami jövedelemadó-kedvezményre. Arizonában, Arkansasban, Kansasban, Minnesotában, Missouriban, Montanában és Pennsylvaniában azonban az 529-es tervhez való hozzájárulások éves állami jövedelemadó-kedvezményre jogosultak.
Coloradóban, Új-Mexikóban, Dél-Karolinában és Nyugat-Virginiában 529 terv szerinti hozzájárulás teljes mértékben levonható az állami adóköteles jövedelemből. Más államok korlátozzák az állami jövedelemadó-kedvezményre jogosult járulékok összegét., Például, Pennsylvania, lakosok levonhatja 529 terv hozzájárulások összegéig az éves ajándékadó kizárás ($15,000 ban ben 2019) Pennsylvania adóköteles jövedelem minden évben. Massachusetts lakosok csak levonni akár $1,000 évente 529 terv hozzájárulások Massachusetts adóköteles jövedelem.
egyes államok lehetővé teszik az adófizetők számára, hogy az állami jövedelemadó céljából többletjárulékokat hajtsanak végre. Például Louisiana, Ohio, Rhode Island, Virginia és Wisconsin korlátlan számú évre engedélyezi a többletbevételek átcsoportosítását., Tehát,
Ha az Ohio szülők többet akarnak hozzájárulni, mint az államuk 4,000 dolláros éves korlátja kedvezményezettenként, levonhatják a többletet a következő években évi 4,000 XNUMX dolláros lépésekben, amíg a teljes hozzájárulás összegét levonják. Maryland legfeljebb 10 évig engedélyezi a carryforward használatát, míg Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon és Washington DC 4-5 évig engedélyezi.
de más államok nem engedélyezik az állami jövedelemadó-szünet céljából történő többlet-hozzájárulások átvitelét., Például Illinois biztosítja az éves állami jövedelemadó-levonás a közös hozzájárulások akár $20,000, nélkül carryforward felesleges járulékok. Ha egy házaspár volt, hogy hozzájáruljon egy összegben 75.000 dollárt, hogy egy Illinois-i 529 terv segítségével 5 év ajándék-adó átlagosan, illetve, hogy hozzájáruljon $15,000 minden a 529 tervek két kedvezményezettek, csak levonni $20,000 Illinois-i adóköteles jövedelem. A következő adóévekben nem igényelhetnek állami jövedelemadó-levonást a fennmaradó járulékösszegről. Ez visszatartja az átalányösszegű hozzájárulást.,
tekintse meg az egyes államok jövedelemadó-kedvezményeinek listáját itt