Accounts Payable Turnover Ratio Defined: Formula & Examples

Un alto accounts payable ratio segnala che una società sta pagando i suoi creditori e fornitori rapidamente, mentre un basso ratio suggerisce che il business è più lento nel pagare le bollette. Questa è una metrica critica da tenere traccia perché se il rapporto di fatturato da pagare di una società diminuisce da un periodo contabile all’altro, potrebbe segnalare problemi e comportare linee di credito inferiori.

Al contrario, i finanziatori e i creditori che vedono un rapporto AP costante o in aumento possono aumentare la linea di credito della società.,

Qual è il rapporto di fatturato dei conti da pagare (AP)?

L’accounts payable turnover ratio misura quanto velocemente un’azienda effettua pagamenti a creditori e fornitori che estendono linee di credito. I professionisti contabili quantificano il rapporto calcolando il numero medio di volte in cui l’azienda paga i propri saldi AP durante un periodo di tempo specificato. Nel bilancio di una società, il rapporto di fatturato da pagare è un indicatore chiave della sua liquidità e del modo in cui gestisce il flusso di cassa.,

Key Takeaways on Accounts Payable (AP) Turnover Ratio

• Un più alto accounts payable ratio indica che una società paga le bollette in un lasso di tempo più breve rispetto a quelli con un rapporto più basso.
• Bassi rapporti AP potrebbero segnalare che una società sta lottando per pagare le bollette, ma che non è sempre il caso. Potrebbe usare il suo denaro strategicamente.
• Le aziende che si affidano a linee di credito in genere beneficiano di un rapporto più elevato perché fornitori e istituti di credito utilizzano questa metrica per valutare il rischio che stanno assumendo.,

Come calcolare i conti da pagare (AP) Rapporto di fatturato

I professionisti contabili calcolano i conti da pagare rapporti di fatturato dividendo gli acquisti totali di un’azienda per il saldo medio dei conti da pagare durante lo stesso periodo.

Contabilità fornitori (AP) Formula del rapporto di fatturato& Calcolo

Contabilità fornitori I tassi di fatturato sono in genere calcolati misurando il numero medio di giorni in cui un importo dovuto a un creditore rimane non pagato. Dividendo tale numero medio per 365 si ottiene il rapporto di rotazione dei conti da pagare.,

Numero medio di giorni/365 = Rapporto di fatturato dei conti da pagare

Suddividere il fatturato dei conti da pagare in giorni

Utilizzare questa formula per convertire il fatturato da pagare in giorni.

Rapporto di fatturato da pagare in giorni = 365 / Rapporto di fatturato da pagare

Come puoi analizzare il tuo rapporto di fatturato da pagare?

Per vedere il trend della tua azienda, confronta il tuo rapporto di fatturato AP con i precedenti periodi contabili. Per vedere quanto attraente sarà per finanziatori, abbinare il rapporto AP ai coetanei nel vostro settore.

Che cos’è un buon rapporto di fatturato da pagare?,

In generale, un elevato rapporto AP indica che soddisfi più rapidamente i tuoi obblighi di contabilità fornitori.

Vuoi un fatturato da pagare superiore o inferiore?

Dipende. Se il vostro business si basa sul mantenimento di una linea di credito, istituti di credito fornirà condizioni più favorevoli con un rapporto più elevato. Ma se il rapporto è troppo alto, alcuni analisti potrebbero chiedersi se la vostra azienda sta usando il suo flusso di cassa nel modo più strategico per la crescita del business.,

Accounts Payable (AR) Turnover Ratio Esempio

Dire che in un periodo di tempo di un anno, la vostra azienda ha fatto purchases 25 milioni in acquisti e termina l’anno con un aperto conti da pagare equilibrio di $4 milioni.

$25 milioni/million 4 milioni = 6,25

Ciò significa che la società ha pagato il suo saldo medio dei conti da pagare 6,25 volte durante quel periodo di tempo.,

Aumentare il rapporto di rotazione dei conti da pagare

I creditori e gli investitori esamineranno il rapporto di rotazione dei conti da pagare nel bilancio di un’azienda per determinare se l’azienda è in regola con i suoi creditori e fornitori. Cifre più elevate indicano che una società paga le bollette su una base più tempestiva, e quindi ha meno debito sui libri.

Mentre questo potrebbe piacere a quelle parti interessate, c’è una controargomentazione che alcune aziende potrebbero essere meglio distribuire quel denaro altrove, con un occhio verso la crescita.,

Rapporto di fatturato dei conti da pagare decrescente

I rapporti di fatturato dei conti da pagare più bassi potrebbero segnalare agli investitori e ai creditori che l’attività potrebbe non aver eseguito altrettanto bene durante un determinato periodo di tempo, sulla base di periodi comparabili.

Monitoraggio Debiti Turnover Ratio

Mentre le imprese possono avere ragioni strategiche per mantenere conti più bassi debiti turnover ratio di cassa a portata di mano mostrerebbe è necessario, ci sono altre variabili. Le aziende potrebbero avere bassi rapporti di fatturato a causa di condizioni di credito favorevoli., Allo stesso modo, potrebbero avere rapporti più elevati perché i fornitori hanno richiesto il pagamento al momento della consegna di beni o servizi. Alcune aziende possono spendere di più durante l’alta stagione, e allo stesso modo possono avere maggiori afflussi di denaro in determinati periodi dell’anno.

AP Turnover vs. AR Turnover Ratio

Accounts payable turnover fornisce un quadro del merito di credito di una società, mentre accountings receivable turnover ratio misura quanto sia efficace a raccogliere i ricavi dovuti ad esso., Un alto rapporto di fatturato crediti indica una società sta effettivamente raccogliendo ciò che è dovuto, mentre un basso rapporto segnala una società sta lottando nel suo processo di raccolta o sta estendendo credito ai clienti sbagliati.

Monitoraggio del fatturato dei conti da pagare

Le aziende possono monitorare i loro rapporti di fatturato dei conti da pagare durante ogni periodo contabile senza dover raccogliere ulteriori informazioni. Utilizzando le formule di cui sopra, ecco un esempio di come calcolare il rapporto di fatturato da pagare., Basta prendere la somma del tuo AP netto durante un determinato periodo contabile e dividerlo per l’AP medio per quel periodo.

Net AP / Average AP = Accounts Payable Turnover Ratio

Al fine di determinare gli importi che è necessario dividere:

• Net AP: Sottrarre tutti i crediti (come l’inventario restituito ai fornitori) da AP lordi sostenuti.
• Average AP: Aggiungi i tuoi saldi AP all’inizio e alla fine del periodo contabile e dividi la somma per 2.

Esempio:

Durante l’esercizio 2020, l’AP totale di una società per i fondi dovuti a creditori e fornitori era di $1 milione., Tuttavia, la società ha ricevuto crediti per le rettifiche e ha restituito l’inventario pari a $100.000. Dopo aver sottratto i credits 100.000 in crediti dai million 1 milioni in AP lordi, l’AP netto è uguale a $900.000.

La società ha avuto un saldo totale di AP 80.000 nel gennaio 1, 2020 e termina l’anno il dicembre. 31, 2019 con AP eccezionale di $120.000. Prendendo il totale di total 200.000, dividendolo per 2 si ottiene un AP medio di $100.000. Dopo aver diviso l’AP netto di $900.000 per $100.000, il rapporto di fatturato dei conti da pagare della società era 9.,0

AP netto: $1,000,000 -$100,000 = $900,000
/
Media AP: $80,000 + $120,000 = $200,000 / 2
= Rapporto di rotazione dei conti da pagare: 9.0

Importanza del rapporto di rotazione dei conti da pagare

La direzione esecutiva dovrebbe prestare molta attenzione al rapporto di rotazione dei conti da pagare della società. Gli investitori e tutti i fornitori pronti a estendere il credito lo esamineranno da vicino. Può avere un impatto sul costo dei beni venduti, in quanto i fornitori possono utilizzare tale rapporto per determinare i termini di finanziamento e ciò può influire sulla linea di fondo.,

Limitazioni del rapporto di turnover dei debiti

Mentre i creditori vedranno positivamente un rapporto di turnover dei debiti più elevato, ci sono avvertimenti. Se una società ha un rapporto più elevato durante un periodo contabile rispetto ai suoi coetanei in un dato settore, potrebbe essere una bandiera rossa che non sta gestendo il flusso di cassa così come la media del settore. Se una società non crede che questo sia il caso, i leader della finanza potrebbero desiderare di avere una spiegazione a portata di mano.,

4 Suggerimenti per migliorare il tuo Account da pagare (AP) Turnover Ratio

1. Controllare come l’organizzazione sta gestendo il suo flusso di cassa, e determinare quale impatto riduzione giorni da pagare in sospeso potrebbe avere
2. Valutare il tuo account da ricevere turnover ratio e determinare se i ritardi nelle collezioni
3. Determina se puoi migliorare la tua linea di credito con i fornitori.
4. Misurare il costo delle merci vendute, e determinare se c’è spazio per migliorare.

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