Beneficiario (Italiano)

Che cos’è un beneficiario?

Un beneficiario è qualsiasi persona che ottiene un vantaggio e / o profitti da qualcosa. Nel mondo finanziario, un beneficiario in genere si riferisce a qualcuno idoneo a ricevere distribuzioni da un trust, volontà, o polizza di assicurazione sulla vita. I beneficiari sono nominati specificamente in questi documenti o hanno soddisfatto le disposizioni che li rendono ammissibili per qualsiasi distribuzione è specificato.,

la Comprensione di un Beneficiario

in Genere, qualsiasi persona o ente può essere chiamato un beneficiario di un trust, o di una polizza di assicurazione vita., L’individuo che distribuisce i fondi, o il benefattore, può mettere varie clausole sull’erogazione dei fondi, come il beneficiario che raggiunge una certa età o che è sposato. Ci possono anche essere conseguenze fiscali per il beneficiario. Ad esempio, mentre il principale della maggior parte delle polizze di assicurazione sulla vita non è tassato, gli interessi maturati potrebbero essere tassati.

Una delle cose più importanti da determinare dopo il ritiro, se non prima, è che tutte le attività finiranno nelle mani giuste., Non riuscendo a nominare i beneficiari potrebbe avere effetti disastrosi sulla salute finanziaria di una famiglia dovrebbe voi o il vostro coniuge morire senza fare i piani necessari.

Un beneficiario di conti qualificati

Piani di pensionamento qualificati, come un 401(k) o IRA, dare la possibilità del titolare del conto di designare un beneficiario., Al passaggio del titolare piano qualificato, un beneficiario sponsale può essere in grado di rotolare i proventi nella propria IRA. Se il beneficiario non è il coniuge, ci sono tre diverse opzioni per la distribuzione.

Il primo consiste in una distribuzione forfettaria, che rende l’intero importo imponibile al livello di reddito ordinario del beneficiario. Il secondo è quello di stabilire un IRA ereditato e ritirare un importo annuo in base alla speranza di vita del beneficiario, noto anche come un “stretch IRA.,”La terza opzione è quella di ritirare i fondi in qualsiasi momento entro cinque anni dalla data di morte del proprietario dell’account originale.

L’opzione Stretch per i conti pensionistici ereditati

L’opzione stretch non è più disponibile per un’eredità ricevuta nel 2020, a causa del superamento della legge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act del 2019, e quindi solo le opzioni di regola forfettaria e quinquennale sono disponibili in futuro., Il SECURE Act stabilisce che la maggior parte dei beneficiari non sponsale di un IRA devono prendere distribuzioni pari a tutto il saldo del conto entro 10 anni.

Nel caso in cui il beneficiario sia una proprietà o un trust, le regole di distribuzione sono più limitate. Qualsiasi ricavato lasciato alla tenuta lo rende anche soggetto a successione.

Un beneficiario di assicurazione sulla vita

Proventi di assicurazione sulla vita sono considerati esentasse per il beneficiario e non sono segnalati come reddito lordo., Tuttavia, qualsiasi interesse ricevuto o maturato è considerato imponibile e viene segnalato come qualsiasi altro interesse ricevuto.

I beneficiari dell’assicurazione sulla vita possono essere individui, come un coniuge o un figlio adulto, o entità, come un trust. Ad esempio, se hai figli minori, puoi scegliere di stabilire un trust e nominarlo come beneficiario della tua polizza di assicurazione sulla vita. Se si dovesse morire, beneficio di morte della politica sarebbe stato pagato al trust. Il trustee sarebbe quindi incaricato di gestire tali attività secondo i termini del trust per conto dei suoi beneficiari, vale a dire., i tuoi figli.

Revocabile contro beneficiario irrevocabile

I beneficiari dell’assicurazione sulla vita possono essere revocabili o irrevocabili. I beneficiari revocabili possono essere modificati, se necessario, in qualsiasi momento durante la vita del proprietario della politica. Questo è simile a un trust vivente revocabile, che può anche essere cambiato finché il concedente di fiducia è ancora in vita.,

Un beneficiario irrevocabile è permanente. Se ci sono più beneficiari nominati a una polizza di assicurazione sulla vita, vale a dire un beneficiario primario e diversi beneficiari potenziali, tutti avrebbero bisogno di acconsentire a qualsiasi cambiamento che coinvolge un beneficiario irrevocabile.

Chi può cambiare il beneficiario su una polizza di assicurazione sulla vita?

Nel caso di una polizza di assicurazione sulla vita che ha uno o più beneficiari revocabili, il proprietario della polizza può modificare le designazioni dei beneficiari in qualsiasi momento., Questo è qualcosa che può essere necessario se un beneficiario passa via o il beneficiario primario è un coniuge e il matrimonio finisce con il divorzio.

Se i beneficiari irrevocabili sono nominati a una polizza di assicurazione sulla vita, il proprietario della polizza avrebbe bisogno del consenso del beneficiario e di eventuali beneficiari potenziali per apportare una modifica. Per questo motivo, è importante riflettere attentamente al momento di scegliere i beneficiari della politica.,

Un beneficiario di una rendita non qualificata

Le rendite non qualificate sono considerate veicoli di investimento differiti dalle imposte che consentono ai proprietari di designare un beneficiario. Alla morte del proprietario, il beneficiario può essere responsabile di eventuali imposte sul beneficio di morte. A differenza di assicurazione sulla vita, prestazioni di morte rendita sono tassati come reddito ordinario su eventuali guadagni sopra l’importo dell’investimento originale., Ad esempio, se il proprietario del conto originale ha acquistato una rendita per $100.000 e poi scomparso quando il valore valeva $150.000, alcuni o tutti i guadagni di $50.000 possono essere tassati come reddito ordinario al beneficiario.

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