Chi va in prigione per evasione fiscale?
Molte persone hanno paura di IRS audit — e forse anche andare in prigione se commettono un grave errore. Infatti, la paura di un audit IRS è uno dei motivi principali che le persone si sforzano di presentare dichiarazioni dei redditi tempestive e accurate ogni anno.
Ma ecco la realtà: pochissimi contribuenti vanno in prigione per evasione fiscale. Nel 2015, l’IRS ha incriminato solo 1.330 contribuenti su 150 milioni per evasione fiscale di origine legale (al contrario di attività illegali o narcotici).
L’IRS si rivolge principalmente alle persone che sottovalutano ciò che devono., Casi di evasione fiscale per lo più iniziano con i contribuenti che:
- Misreport reddito, crediti, e/o detrazioni sulle dichiarazioni dei redditi
- Non presentare una dichiarazione dei redditi richiesto
L’IRS non perseguire molti casi di evasione fiscale per le persone che non possono pagare le tasse. Ma, se si nascondono beni e reddito che si dovrebbe usare per pagare le tasse arretrate, che è una storia diversa.
Ciò che ottiene i contribuenti in procedimenti penali con l’IRS
Di solito, casi di evasione fiscale sul reddito legale-fonte iniziano con un audit della dichiarazione dei redditi depositata., Nell’audit, l’IRS trova errori che il contribuente ha commesso consapevolmente e volontariamente. Gli importi degli errori sono di solito grandi e si verificano per diversi anni, mostrando un modello di evasione volontaria.
Ecco di più su ciò che l’IRS cerca:
Reddito non dichiarato: Questo è il più grande problema che porta i contribuenti sotto indagine penale. Ciò include omettendo transazioni specifiche, come la vendita di un’azienda, o intere fonti di reddito, come il reddito da un’attività secondaria., Questo problema ha ottenuto molti lavoratori gig economy nei guai con l’IRS, quando lasciano fuori reddito dal loro trambusto lato.
Comportamento sospetto durante un audit: le persone che fanno dichiarazioni false o nascondono intenzionalmente i record (come i conti bancari) da un revisore IRS sono dirette a procedimenti penali. L’IRS chiama questi comportamenti “distintivi di frode.”Sono pulsanti caldi che indicano l’evasione fiscale.
Esempio: Nascondere un trambusto laterale
Ecco come si svolge un caso di evasione fiscale comune. Abbiamo chiamato gli indicatori di frode che l’IRS cerca come prova di evasione fiscale.,
1: Un lavoro secondario genera denaro extra
John Doe è un vigile del fuoco e lavora un turno di 24 ore ogni quarto giorno. Durante le sue ore fuori, ha sviluppato un business lato idraulico redditizio. Questo lascia John con una buona fonte primaria di reddito, salute e prestazioni pensionistiche, e, soprattutto, un sacco di tempo in più per guadagnare più soldi.
Nei suoi giorni di riposo, John fa lavori idraulici per costruttori locali e altri clienti che ha acquisito attraverso il passaparola. John si occupa in contanti per la maggior parte dei suoi lavori idraulici, ma a volte deposita reddito idraulico in un conto di risparmio speciale., Dal 2011 al 2013, John ha cancellato circa $35.000 all’anno, dopo le spese, dalla sua attività secondaria.
Quando John visita il suo contabile ogni anno per presentare le sue tasse, non menziona gli affari collaterali e il suo contabile non chiede. John evita l’argomento.
John ottiene un rimborso di circa $1.000 ogni anno.
Indicatore di frode: Omissione di un’intera fonte di reddito
2: Arriva la lettera di audit
Nel 2014, John riceve una lettera di audit per il suo ritorno 2013. Durante l’audit, l’IRS revisore chiede per qualsiasi altro reddito che John aveva, compreso il reddito d’impresa.,
John dice al revisore che il suo unico reddito proveniva dal suo lavoro di vigile del fuoco. Il revisore chiede anche a John se ha ricevuto altri fondi (come regali, prestiti, eredità, ecc.) per il 2013. John ripete che guadagna soldi solo dal suo lavoro antincendio e non ha ricevuto altri redditi o fondi negli ultimi cinque anni.
Quando il revisore chiede copie di tutti i registri bancari di John per tutti i conti per il 2013, John dà al revisore solo il suo conto corrente principale e dice che non c’è nessun altro conto.,
Quando l’auditor chiede a John cosa fa nei suoi giorni di riposo, John dice che gli piace pescare.
la Frode indicatori:
- Omissione di un’intera fonte di reddito
- Occultamento di conto bancario
- False dichiarazioni
3: Ciò che l’IRS Sa, e John non
Little John sapere, l’IRS ha ricevuto un Modulo 1099-MISC segnalazione di $1,100 che ABC Costruttori pagato a John Doe. L’IRS ha anche ricevuto un modulo 1099-INT per $10.61 in interessi attivi sul conto di risparmio speciale di John dalla Banca Centrale., John non ha ricevuto nessuna di queste dichiarazioni perché si è trasferito all’inizio del 2014 e non ha cambiato il suo indirizzo con la banca o ABC Builders.
Dopo le dichiarazioni di John durante l’audit, il revisore sospetta che John stia nascondendo il reddito. Il revisore chiede a John se ha un conto presso la Banca Centrale.
Dopo aver soffocato il suo caffè, John dice che potrebbe avere un conto in quella banca, ma se ne è dimenticato. Il revisore gli chiede di fornire gli estratti conto bancari.
John torna due settimane dopo e dice che non riesce a trovare le dichiarazioni., Perplesso, il revisore chiede perché John non è andato online per stamparli o chiedere alla banca per loro. John fornisce una litania di scuse e bancarelle nel fornire le dichiarazioni.
In definitiva, il revisore insiste sulle dichiarazioni. Quando John trascina i piedi, il revisore convoca la banca per le dichiarazioni.
Il revisore legge le dichiarazioni e scopre funds 60.000 in fondi depositati.
Il revisore espande l’audit a 2011 e 2012, chiede a John di accettare di estendere lo statuto delle limitazioni sull’anno fiscale 2011 e chiede gli estratti conto bancari di quegli anni.
John rifiuta., Il revisore convoca nuovamente gli estratti conto bancari 2011 e 2012, che rivelano più di funds 60.000 in fondi depositati per entrambi gli anni.
A questo punto, il revisore rimanda il caso alla Divisione investigativa penale dell’IRS per indagare su John per probabile frode fiscale.
Indicatori di frode:
- Tattiche di ritardo
- False dichiarazioni
4: Il disastro che ne deriva
John assume diversi avvocati di difesa penale e fiscale per difenderlo e alla fine si dichiara colpevole di evasione fiscale., Oltre a una pena detentiva, John deve anche pagare le tasse arretrate, insieme a una sanzione di frode del 75% sulla tassa corretta. John perde il suo lavoro antincendio, la sua reputazione comunità, i suoi risparmi e altro ancora, ed è ora un criminale condannato.
Morale della storia: L’IRS salva procedimento penale per casi eccezionali
Mentre l’IRS non persegue casi di evasione fiscale penale per molte persone, la pena per coloro che sono catturati è dura. Devono rimborsare le tasse con una costosa pena di frode e possibilmente affrontare il carcere fino a cinque anni.,
Ma se sei come la maggior parte dei contribuenti che fanno uno sforzo in buona fede per archiviare e pagare le tasse in modo accurato e puntuale, non finirai come John.
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