Massimo 529 Limiti di contributo del piano per Stato
Ogni stato ha un limite massimo di contributo aggregato per beneficiario. Aggregato 529 piani limiti si applicano a tutti i 529 piani amministrati da uno stato specifico e vanno da $235.000 a $529.000. Il limite è destinato a coprire il costo di frequentare un college costoso e scuola di specializzazione nello stato. Secondo le regole IRS, un programma 529 deve fornire “garanzie adeguate” per prevenire contributi oltre ciò che è necessario per pagare i costi futuri dell’istruzione del beneficiario.,
Limiti annuali di contribuzione del piano 529
i piani 529 non hanno limiti annuali di contribuzione. Tuttavia, i contributi a un piano 529 sono considerati regali completati ai fini fiscali federali, e in 2019 fino a $15,000 per donatore, per beneficiario si qualifica per l’esclusione fiscale annuale delle donazioni. Contributi in eccesso di cui sopra $15.000 devono essere segnalati sul modulo IRS 709 e conterà contro la tenuta a vita del contribuente e importo esenzione fiscale regalo (million 11.58 milioni nel 2020).,
C’è anche la possibilità di fare un più grande esentasse 529 piano contributo, se il contributo è trattato come se fosse distribuito in modo uniforme su un periodo di 5 anni. Ad esempio, un contributo forfettario di lump 75.000 a un piano 529 può essere applicato come se fosse $15.000 all’anno, a patto che non vengano fatti altri regali allo stesso beneficiario nei prossimi 5 anni. I nonni a volte usano questa media di 5 anni come una strategia di pianificazione immobiliare.
Aggrega 529 limiti del piano
Ogni stato imposta un limite aggregato per 529 saldi del piano., Questo limite si applica ai saldi totali di tutti i 529 piani amministrati da un particolare stato per lo stesso beneficiario durante la vita dei conti. I limiti si basano sul prezzo per frequentare un costoso college di 4 anni e scuola di specializzazione in quello stato.
Una volta che i saldi combinati dei piani 529 del beneficiario per i piani 529 nello stato raggiungono il limite aggregato di uno stato, non è possibile apportare contributi aggiuntivi a qualsiasi piano 529 gestito da tale stato., I conti non saranno penalizzati se i guadagni di investimento spingono il saldo oltre il limite, ma non è possibile apportare contributi aggiuntivi a meno che i saldi combinati del piano 529 non scendano al di sotto del limite. Ad esempio, ciò potrebbe accadere se gli investimenti nel piano 529 diminuiscono di valore o il proprietario dell’account del piano 529 accetta una distribuzione.
Le famiglie possono essere in grado di contribuire oltre il limite aggregato di uno stato contribuendo al piano 529 di un altro stato. Regolamenti IRS non proibiscono un beneficiario di avere conti in diversi stati con un saldo combinato che supera il limite aggregato di uno stato., Tuttavia, qualsiasi importo superiore al limite aggregato dello stato deve essere un importo adeguato per coprire le future esigenze di istruzione superiore di un beneficiario.
Stati con il più alto di aggregazione limiti
Fonte: Savingforcollege.com ricerca
Stati con il più basso livello di aggregazione limiti
Fonte: Savingforcollege.com ricerca
Visualizzare la lista completa di contributo massimo dei limiti stato qui
Limiti 529 piano di imposte statali sul reddito vantaggi
Oltre 30 membri di offrire un stato di detrazione dall’imposta sul reddito o reddito fiscale dello stato di credito per 529 piano di contributi., Nella maggior parte degli stati, i residenti devono contribuire a un piano in-state 529 per poter beneficiare di un beneficio fiscale sul reddito statale. Tuttavia, in Arizona, Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana e Pennsylvania, i contributi a qualsiasi piano 529 si qualificano per un beneficio annuale dell’imposta sul reddito statale.
In Colorado, New Mexico, South Carolina e West Virginia, 529 piano contributi sono completamente deducibili dal reddito imponibile statale. Altri stati limitano l’importo dei contributi che possono beneficiare di un beneficio fiscale sul reddito dello stato., Ad esempio, in Pennsylvania, i residenti possono detrarre i contributi del piano 529 fino all’importo dell’esclusione fiscale annuale delle donazioni ($15.000 nel 2019) dal reddito imponibile della Pennsylvania ogni anno. In Massachusetts residenti possono detrarre solo fino a $1.000 all’anno di 529 contributi piano dal reddito imponibile Massachusetts.
Alcuni stati consentono ai contribuenti di portare in avanti i contributi in eccesso ai fini dell’imposta sul reddito dello stato. Ad esempio, Louisiana, Ohio, Rhode Island, Virginia e Wisconsin consentono il riporto dei contributi in eccesso per un numero illimitato di anni., Quindi,
se i genitori dell’Ohio vogliono contribuire più del limite annuale del loro stato di 4 4.000 per beneficiario, possono detrarre l’eccesso negli anni futuri con incrementi di 4 4.000 all’anno, fino a quando l’intero importo del contributo non viene detratto. Il Maryland consente il riporto fino a 10 anni, mentre Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon e Washington DC lo consentono per 4 o 5 anni.
Ma, altri stati non consentono il riporto dei contributi in eccesso per scopi di sgravi fiscali statali., Ad esempio, l’Illinois fornisce una detrazione annuale dell’imposta sul reddito statale per contributi congiunti fino a $20.000, senza riporto di contributi in eccesso. Se una coppia sposata dovesse contribuire con una somma forfettaria di Illinois 75.000 a un piano Illinois 529 utilizzando una media di 5 anni di gift-tax o di contribuire each 15.000 ciascuno ai piani 529 di due beneficiari, potevano solo detrarre income 20.000 dal reddito imponibile Illinois. Non sarebbero in grado di richiedere una detrazione statale dell’imposta sul reddito sull’importo residuo del contributo nei futuri esercizi fiscali. Ciò disincentiva l’erogazione di un contributo forfettario.,
Visualizza qui un elenco dei limiti delle prestazioni fiscali sul reddito di ogni stato