Programma A (Modulo 1040): Una semplice guida
Che cos’è il Programma A?
Schedule A è un programma opzionale del modulo 1040, che è il modulo utilizzato dai contribuenti statunitensi per segnalare e pagare la loro imposta sul reddito individuale. È necessario compilare il programma A se si sceglie di dettagliare le detrazioni invece di prendere la deduzione standard.
Il programma A ti chiede di elencare e calcolare tutte le detrazioni dettagliate per calcolare l’importo totale delle detrazioni dettagliate (riga 17 del programma A), che vengono quindi sottratte dal reddito lordo rettificato (AGI) per determinare il reddito imponibile totale.,
Quali sono le deduzioni dettagliate?
Deduzioni dettagliate sono spese su alcuni prodotti deducibili, servizi e contributi che è possibile segnalare all’IRS per abbassare l’importo totale del reddito imponibile. Questi di solito includono cose come spese mediche, tasse, interessi ipotecari, doni caritatevoli e donazioni.
In generale, puoi risparmiare sulle tue tasse se l’importo totale della detrazione dettagliata è superiore alla detrazione standard ($12.550 per i singoli filer nel 2020) e scegli di dettagliare.,
In che modo la descrizione dettagliata delle mie detrazioni riduce la mia fattura fiscale?
Di solito puoi risparmiare sulle tue tasse federali specificando se l’importo totale della detrazione dettagliata è maggiore della detrazione standard ($12.550 per i singoli filer nel 2020).
Assicurati di non confondere le detrazioni fiscali con i crediti d’imposta. Ogni dollaro di crediti d’imposta abbassa la bolletta fiscale di un dollaro – credits 500 in crediti d’imposta abbassa la bolletta fiscale di 5 500. Le detrazioni fiscali sono diverse in quanto riducono il reddito imponibile totale.,
Ad esempio, diciamo che hai fatto last 75.000 l’anno scorso e l’aliquota fiscale per la tua fascia di reddito è del 22%.
Se prendi la detrazione standard ($12.550), risparmierai 22% x $12.550, che equivale a savings 2.761 in risparmi fiscali.
Ora diciamo che si capisce che se si dettagliata, la deduzione totale sarebbe $15.000. Ciò significa che risparmierai 22% x $15,000, che equivale a $3,300.
Ciò significa che la dettagliata, in questo caso, ti farebbe risparmiare $3,300 – $2,761 = $539 rispetto alla detrazione standard. Non male!,
Ulteriori letture: Tasse individuali (una semplice guida)
Come è cambiato il programma A?
Come risultato dei tagli fiscali e del Jobs Act, le regole fiscali su ciò che sei in grado di detrarre sono cambiate un po ‘ nel 2017., Inoltre per l’eliminazione o la modifica di alcune popolari business passivi deduzioni, inoltre, la rimozione di alcuni popolare dettagliati deduzioni dall’allegato A, tra cui:
- Detrazioni per i sinistri e furti perdite non federale, dichiarata zona disastrata
- preparazione di Imposta tasse
- Detrazioni per le tasse statali e locali al di sopra di $10.000
Allo stesso tempo, la nuova legge è aumentata la deduzione standard per singolo filer da $6,350 nel 2017 a $12,200 nel 2019., Il risultato di tutto questo è stato che ora ha molto più senso per i contribuenti di optare per la deduzione standard sopra dettagliata.
Come faccio a compilarlo?
Il programma A è un modulo fiscale di una pagina dell’IRS che assomiglia a questo:
È diviso in sei parti, corrispondenti alle sei principali categorie di deduzioni dettagliate che le persone riportano sulle loro dichiarazioni dei redditi.,
Ecco come compilare ciascuno:
Spese mediche e dentali (Linee 1-4)
La riga 1 di questa sezione ti chiederà di totalizzare e registrare tutte le tue spese mediche e dentali qualificate. Questi includono premi assicurativi per cure mediche e dentistiche (ma non assicurazione sulla vita), esami medici, agopuntori, chiropratici, oculisti, ecc. (Vedere le istruzioni per questo modulo per un elenco più lungo di esempi.) L’unico problema qui è che non puoi essere stato rimborsato per queste spese.,
Le righe 2-4 ti chiederanno l’importo che hai scritto sulla riga 7 del modulo 1040, che è il tuo reddito lordo rettificato (AGI). È quindi necessario moltiplicare la riga 2 per 0,075 e quindi sottrarre l’importo risultante dall’importo nella riga 1 per ottenere la detrazione totale delle spese mediche e dentali. Per farla breve: l’IRS ti consente solo di detrarre l’importo delle tue spese mediche e dentali che supera il 7,5% del tuo AGI.,
Tasse che hai pagato (Linee 5-7)
La linea 5a di questa sezione ti chiederà di scegliere tra la detrazione di una delle due cose: a) imposte sul reddito statali e locali, o b) imposte generali sulle vendite.,e seguenti condizioni:
- La proprietà non utilizzato per le imprese
- Le tasse sono valutati “in modo uniforme a come votare su tutti i beni immobili di tutta la comunità”
- Le tasse sono utilizzati per la comunità in generale o per motivi fiscali
Linea 5c permette di fare lo stesso per tutte le tasse che hai pagato su beni personali è propria, come una macchina o il camper, fintanto che le tasse sono:
- in Base al valore della proprietà
- Riscossa annualmente
Tenete a mente che la deduzione totale per tutta la sezione non può superare i $10.000 (come spiegato nelle Linee 5d-e).,butions”
Interesse Pagato (Linee 8-10)
Linee 8a-c consente di dedurre qualsiasi casa di interesse del mutuo è pagato sulla vostra residenza principale o secondaria di quest’anno, che sarà anche report on Form 1098, come lungo come:
- sei legalmente responsabile per il rimborso del mutuo
- Il prestito proventi sono stati utilizzati per comprare, costruire, o migliorare sensibilmente la casa di fissaggio del prestito”
- Il valore totale del mutuo(s) non superiore a $1.000.000 (non è possibile detrarre gli interessi passivi pagati su qualsiasi importo superiore a 1.000.000 di dollari) e il prestito è stato effettuato su o prima del 15 dicembre 2017.,
- Per i prestiti presi dopo di che, l’importo massimo è di $750.000
Aggiungi linee 8a-c fino a compilare linea 8e, l’importo totale degli interessi ipotecari.
La riga 9 consente di dedurre qualsiasi “interesse di investimento”, ovvero qualsiasi interesse pagato sul denaro preso in prestito che è allocabile alla proprietà detenuta per l’investimento. Utilizzare il modulo 4952 per capire questa deduzione.
Regali in beneficenza (righe 11-14)
Questa sezione consente di detrarre qualsiasi donazione in denaro e non in denaro fatta a enti religiosi, caritatevoli, educativi, scientifici o letterari., Controlla le istruzioni per programmare una per una discussione più lunga su ciò che si qualifica come organizzazione caritatevole.
La linea 11 ti chiede qualsiasi donazione fatta tramite assegno, contanti o qualsiasi altra forma di pagamento monetario.
La linea 12 chiede qualsiasi altra donazione fatta-abbigliamento, articoli per la casa, veicoli a motore, ecc.- che si dovrebbe dedurre al loro valore equo di mercato. L’IRS definisce questo come ” ciò che un acquirente disposto pagherebbe un venditore disposto quando nessuno dei due deve comprare o vendere ed entrambi sono consapevoli delle condizioni della vendita.,”
Se il valore della donazione è piccolo, l’IRS di solito consente di determinare un valore di mercato equo donazione da soli, di solito in base a quanto beni e servizi comparabili stanno vendendo sul mercato. Se il valore della donazione è di oltre $5.000, si dovrebbe ottenere la donazione formalmente valutato da un esperto.
Se l’importo di questa detrazione è superiore a $500, è inoltre necessario compilare e allegare modulo 8283.
Linea 13 è dove è possibile segnalare il riporto dall’anno precedente., Questo sarebbe qualsiasi contributo di beneficenza non si poteva dedurre negli ultimi 5 anni perché ha superato il limite.
In generale, l’importo totale dedotto nella sezione Regali in beneficenza non può totalizzare più del 60% del tuo AGI, ma ci sono alcune eccezioni. Scopri IRS Pubblicazione 526 per una ripartizione completa di ciò che rientra nel limite del 60% e che cosa fa.,
Sinistri e Furti Perdite (Riga 15)
in Questa sezione consente di dedurre qualsiasi incidente o furto perdite che potrebbero avere sostenuto come il risultato di un governo federale ha dichiarato di emergenza che:
- L’importo di ogni singola vittima di furto o di perdita è più di $100
- L’importo totale di tutte le perdite, rispetto al 10% del vostro AGI
Se pensate di usufruire di questa detrazione, compilare e allegare il Modulo 4684, e registrare la quantità si calcola vi (riga 18 di Forma 4684) sulla linea 15 Programma A.,
Altre deduzioni dettagliate
Questa è una sezione catch-all per tutte le deduzioni che non rientrano ordinatamente in nessuna delle altre 5 categorie. Le deduzioni che rientrano in questa categoria includono:
- gioco d’Azzardo di perdite che avete sostenuto quest’anno (ma solo se hai anche il rapporto vincite in tabella 1 del Modulo 1040, linea 21)
- Federale tassa di proprietà sul reddito di una persona deceduta
- Svalutazioni relative spese di lavoro di una persona disabile
Vedi l’elenco completo di tutti gli ammessi detrazioni per questa sezione A pagina A-12 istruzioni per Pianificare A.,
Quindi chi beneficia di itemizing?
Se le deduzioni dettagliate ammontano a più della deduzione standard, la descrizione dettagliata delle detrazioni ti farà risparmiare denaro fiscale. Se siete sul recinto circa se dettagliata vale la pena per voi, vedere se si rientra in una delle seguenti categorie. Questi sono indicatori che le detrazioni dettagliate saranno superiori alla persona media.
Si dispone di un mutuo di grandi dimensioni
Se si paga un sacco di interessi ipotecari, si può beneficiare della detrazione interessi ipotecari., Questo potrebbe urtare le detrazioni totali per l’anno fiscale superiore a $12.200, il che significa che dovresti dettagliare. Basta ricordare, si è permesso solo di dedurre gli interessi sui primi $750.000 del vostro mutuo(s) se li ha portati fuori dopo il 2017 (e il primo $1.000.000 se li ha portati fuori prima che).
Paghi molto in tasse di proprietà
Le persone spesso trascurano tutte le tasse di proprietà e di vendita che pagano. Se si paga un sacco di tasse di proprietà-vale a dire se si possiede più auto, un camper, una barca, ecc.,, le Sue detrazioni di imposta locali e statali potrebbero anche portarle sopra la soglia di deduzione standard di $12.200.
Hai avuto un sacco di spese mediche o dentali questo anno fiscale
Se hai pagato un sacco per i servizi medici o dentali di tasca di quest’anno, che potrebbe anche spingere oltre la soglia di deduzione standard. Basta ricordare: l’IRS consente solo di detrarre le spese che superano il 7,5% del reddito lordo rettificato.