Puoi richiedere le spese di spostamento per tornare a scuola?
Avete intenzione di spostare cross-country per andare a scuola quest’anno? Se stai sperando che si potrebbe essere in grado di rivendicare una detrazione fiscale per alcune delle spese, sarete delusi.
Un tempo i contribuenti potevano detrarre le spese di trasloco se si trasferivano per motivi di lavoro e se soddisfacevano due requisiti: il test del tempo e il test della distanza. Se intendevi lavorare oltre a frequentare la scuola da qualche parte lontano da casa, potresti esserti qualificato.,
Ma questo è cambiato quando il presidente Donald Trump ha firmato il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) il dic. 22, 2017. Il TCJA elimina la detrazione fiscale sopra la linea per le spese di spostamento per tutti tranne i militari in servizio attivo che devono trasferirsi a causa di ordini militari. Tutti gli altri contribuenti hanno perso questa detrazione a partire dall’anno fiscale 2018.
Richiedere la detrazione sui rendimenti dell’anno precedente
Se ti sei trasferito nel 2017, tuttavia, puoi ancora richiedere tali costi sulla tua dichiarazione dei redditi federale del 2017 se ti qualifichi.,
Per richiedere questi costi, è necessario apportare modifiche alla dichiarazione presentata per l’anno fiscale 2017 utilizzando il modulo 1040-X per presentare una dichiarazione dei redditi modificata.
Per ricevere un credito o un rimborso, in genere è necessario presentare un reso modificato entro tre anni dalla data di scadenza . Per una dichiarazione dei redditi 2017 che sarebbe dovuta il 15 aprile 2018, dovresti presentare una dichiarazione modificata prima del 15 aprile 2021, per ricevere un credito o un rimborso.,
Il test di distanza
Per soddisfare i criteri per la richiesta della detrazione delle spese in movimento per le dichiarazioni dei redditi dell’anno precedente, due test devono essere veri. Il primo è il test di distanza, che richiede che i contribuenti si muovono almeno 50 miglia più lontano rispetto alla distanza tra la loro vecchia casa e la loro nuova sede di lavoro. In altre parole, se si vive attualmente 10 miglia dal vostro posto di lavoro, la tua mossa deve posizionare 60 miglia dal vostro nuovo posto di lavoro.
Non puoi semplicemente prendere un percorso più lungo per arrivare al tuo nuovo lavoro per farlo funzionare., L”Internal Revenue Service conta la distanza come il percorso più breve tra il lavoro e la casa che è a vostra disposizione.
Il test del tempo
Sotto il test del tempo, un contribuente deve lavorare a tempo pieno per almeno 39 settimane durante i 12 mesi successivi allo spostamento. Se sei sposato e presentare un ritorno congiunto, uno dei coniugi in grado di soddisfare il test di lavoro e le spese sarebbero ancora deducibili. L’IRS permette 12 mesi dal momento della tua mossa per soddisfare questo test., Se non hai detratto le spese in movimento sul vostro 2017 ritorno e poi incontrato il test di tempo, è possibile presentare un ritorno modificato come descritto sopra.
Se sei un lavoratore autonomo, devi lavorare a tempo pieno almeno 78 settimane nei 24 mesi dopo il tuo trasferimento.
Dovresti soddisfare entrambi questi test per qualificarti per richiedere questa detrazione per l’anno fiscale 2017.,
Se hai detratto queste spese nel 2017 ma hai finito per non soddisfare il test del tempo entro 12 mesi dal trasloco, dovrai presentare una dichiarazione modificata per l’anno fiscale 2017 o richiedere questa detrazione come reddito ordinario al tuo ritorno per l’anno in cui non soddisfi il test.
Come queste regole influenzano gli studenti
Gli studenti possono richiedere la detrazione delle spese in movimento per gli anni fiscali prima del 2018 se soddisfano sia i test di distanza che quelli di tempo, proprio come chiunque altro deve fare., In altre parole, fino a quando si lavora nella nuova posizione e non solo frequentare la scuola. Non c”è alcuna regola che dice che non si può anche frequentare la scuola, oltre a lavorare a tempo pieno. Devi semplicemente lavorare il numero richiesto di ore a tempo pieno.
Ad esempio, uno studente part-time grad potrebbe avere un lavoro a tempo pieno giorno o lavorare a tempo pieno come un imprenditore indipendente, mentre a scuola. Questo ti qualificherebbe per la detrazione. Ma se si lavora solo part-time, si perde la detrazione. L’occupazione part-time non ti qualificherà in base ai termini del test del tempo.,
Opzioni aggiuntive per le agevolazioni fiscali
Se sei uno studente, hai ancora alcune opzioni per le agevolazioni fiscali. Si potrebbe prendere in considerazione facendo uso di altre agevolazioni fiscali progettati specificamente per gli studenti che non sono influenzati dai tagli fiscali e Jobs Act, come ad esempio il Lifetime Learning Credit o l’American Opportunity Tax Credit. Stimare l’obbligo fiscale in combinazione con uno di questi crediti. Si potrebbe rendersi conto che in realtà è meglio rivendicare uno di loro di quanto si sarebbe se tu fossi stato in grado di rivendicare la deduzione in movimento.,
E ricorda che la data cardine è la tua mossa. Ad esempio, se ti sei trasferito tra i semestri di dicembre 2017 e se sei stato in grado di organizzare il tuo programma per lavorare a tempo pieno per 39 settimane in 2018, ti qualificheresti comunque per la detrazione delle spese in movimento per l’anno fiscale 2017 perché l’IRS ti ha dato 12 mesi dal momento del tuo trasferimento per soddisfare il test,
Per gli studenti il cui orario delle lezioni non consentiva il lavoro a tempo pieno, una soluzione era quella di avviare la propria attività di consulenza o freelance in modo da poter avere la flessibilità di aggirare le ore scolastiche, purché soddisfacessero i requisiti per i lavoratori autonomi.
Le informazioni contenute in questo articolo non sono consigli fiscali o legali e non sostituiscono tali consigli. Leggi fiscali cambiano frequentemente, e le informazioni in questo articolo non possono le modifiche più recenti alla legge., Per la consulenza fiscale o legale corrente, si prega di consultare un commercialista o un avvocato.