Working Capital Formula (Italiano)
Qual è la formula del capitale circolante?
La formula del capitale circolante è:
Capitale circolante = Attività correnti – Passività correnti
La formula del capitale circolante ci indica le attività liquide a breve termine rimanenti dopo che le passività a breve termine sono state pagate., Si tratta di una misura della liquidità a breve termine di una società ed è importante per l”esecuzione di analisi finanziaria, financial modelingWhat è Financial Modelingla modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di una società. Panoramica di ciò che è la modellazione finanziaria ,come & perché costruire un modello., e gestendo il flusso di cassa flowCash FlowCash (CF) è l’aumento o la diminuzione nella quantità di soldi un affari, istituzione, o individuo ha. In finanza, il termine è usato per descrivere la quantità di denaro (valuta) che viene generato o consumato in un determinato periodo di tempo., Ci sono molti tipi di CF.
Di seguito è riportato un bilancio di esempio utilizzato per calcolare il capitale circolante.
Esempio di calcolo con la formula del capitale circolante
Un’azienda può aumentare il proprio capitale circolante vendendo più dei propri prodotti., Se il prezzo per unità di prodotto è di $1000 e il costo per unità di inventoryInventoryInventory è una corrente conto attività trovata in bilancio, che consiste di tutte le materie prime, lavori in corso e prodotti finiti, che è di $600, quindi la società di capitale di esercizio aumenterà di $400 per ogni unità venduta, perché i contanti o i conti receivableAccounts ReceivableAccounts Crediti (AR) rappresenta il credito di vendita di un business, che non sono ancora stati raccolti dai suoi clienti. Le aziende consentono aumenterà.,
Il confronto del capitale circolante di un’azienda con i suoi concorrenti nello stesso settore può indicare la sua posizione competitiva. Se la società A ha un capitale circolante di $40.000, mentre le società B e C hanno rispettivamente respectively 15.000 e respectively 10.000, allora la Società A può spendere più soldi per far crescere la propria attività più velocemente dei suoi due concorrenti.
Che cos’è il capitale circolante?
Il capitale circolante è la differenza tra le attività correnti di una società e le passività correntile passività correnti sono obbligazioni finanziarie di un’entità commerciale che sono dovute e pagabili entro un anno., Una società mostra questi sul. Si tratta di una misura finanziaria, che calcola se una società ha abbastanza attività liquide per pagare le bollette che saranno dovute entro un anno. Quando una società ha attività correnti in eccesso, tale importo può quindi essere utilizzato per spendere per le sue operazioni quotidiane.
Le attività correnti, ad esempio liquidità ed equivalentiscash EquivalentsCash e disponibilità liquide sono le attività più liquide di tutte le attività in bilancio., Mezzi equivalenti includono titoli del mercato monetario, accettazioni del banchiere, inventario, crediti, e titoli negoziabili, sono risorse di una società possiede che possono essere utilizzati o convertiti in contanti entro un anno.
Le passività correnti sono la quantità di denaro che un’azienda deve, ad esempio conti payableAccounts PayableAccounts payableaccounts payableaccounts è una passività dovuta quando un’organizzazione riceve beni o servizi dai suoi fornitori a credito. Conti debiti sono, prestiti a breve termine, e le spese maturate, che sono dovuti per il pagamento entro un anno.,
Capitale circolante positivo vs negativo
Avere un capitale circolante positivo può essere un buon segno della salute finanziaria a breve termine di un’azienda perché ha abbastanza liquidità rimanente per pagare le bollette a breve termine e per finanziare internamente la crescita della propria attività., Senza ulteriori working capital, una società potrebbe avere per prendere in prestito fondi aggiuntivi da parte di una banca o di investimento bankersInvestment BankingInvestment banking è la divisione di una banca o istituto finanziario che serve governi, società e istituzioni, fornendo sottoscrizione (aumento di capitale) e di fusioni e acquisizioni (M&A) servizi di consulenza. Le banche di investimento fungono da intermediari per raccogliere più denaro.
Il capitale circolante negativo significa che le attività non vengono utilizzate in modo efficace e che un’azienda può affrontare una crisi di liquidità., Anche se una società ha molto investito in immobilizzazioni, dovrà affrontare sfide finanziarie se le passività sono dovute troppo presto. Ciò può portare a più prestiti, ritardi nei pagamenti a creditori e fornitori e, di conseguenza, un rating del credito aziendale inferiore per l’azienda.
Quando il capitale circolante negativo è ok
A seconda del tipo di attività, le aziende possono avere capitale circolante negativo e fare ancora bene., Esempi sono negozi di alimentari come Walmart o catene di fast-food come McDonald’s che possono generare denaro molto rapidamente a causa degli alti tassi di fatturato delle scorte e ricevendo il pagamento dai clienti nel giro di pochi giorni. Queste aziende hanno bisogno di poco capitale circolante tenuto a portata di mano, in quanto possono generare di più in breve tempo.
I prodotti acquistati dai fornitori vengono immediatamente venduti ai clienti prima che l’azienda debba pagare il fornitore o il fornitore., Al contrario, le società ad alta intensità di capitale che producono attrezzature e macchinari pesanti di solito non possono raccogliere denaro rapidamente, poiché vendono i loro prodotti su una base di pagamento a lungo termine. Se non possono vendere abbastanza velocemente, il denaro non sarà disponibile immediatamente durante i tempi finanziari difficili, quindi avere un capitale circolante adeguato è essenziale.,
Scopri di più sul ciclo del capitale circolante di un’aziendaciclo del capitale circolante Il ciclo del capitale circolante per un’azienda è il tempo necessario per convertire il capitale circolante netto totale (attività correnti meno correnti e tempi di quando il denaro entra e esce dall’azienda.
Aggiustamenti alla formula del capitale circolante
Mentre la formula sopra e l’esempio sono la definizione più standard di capitale circolante, ci sono altre definizioni più mirate.,
Esempi di formule alternative:
- Attivo circolante – disponibilità liquide – debiti e Passività Correnti (escluso denaro)
- Crediti + Magazzino – Debiti (questo rappresenta solo il “core” dei conti che compongono il capitale di funzionamento, nel giorno per giorno le operazioni di business)
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