受益者

• 受益者は、通常、金銭的優位性である利益を受ける個人です。
• ディストリビューションは、通常、税務上の影響と時には様々な規定が付属しています。
• 分配が退職金口座の形である場合、口座の種類に応じて、時間枠や分配金額など、考慮すべき多くの要因があります。,
• 生命保険の所有者は、通常、生命保険会社と必要な書類を完了する必要がありますが、いつでも受益者を変更することができます。

受益者の理解

通常、任意の個人または団体は、信託、遺言、または生命保険の受益者に指定することができます。, 資金を分配する個人、または恩人は、受益者が一定の年齢に達したり、結婚したりするなど、資金の支出に様々な規定を置くことができます。 また、受益者への税務上の影響がある可能性があります。 たとえば、ほとんどの生命保険の元本には課税されませんが、未収利息には課税される可能性があります。

引退した後に決定する最も重要なことの一つは、前ではないにしても、すべての資産が右の手に終わるということです。, 受益者に名前を付けないと、あなたやあなたの配偶者が必要な計画を立てずに死ぬべきである家族の財政の健全性に悲惨な影響を与える可能性が

適格口座の受益者

適格退職制度は、401（k）またはIRAのように、受益者を指定する口座保有者の能力を与えます。, 資格プラン保有者の渡す際に、配偶者の受益者は、彼または彼女自身のIRAに収益をロールバックすることができるかもしれません。 受益者が配偶者でない場合は、分配のための三つの異なるオプションがあります。

最初は一括配分を取ることであり、受益者の経常利益レベルで全額が課税対象になります。 第二は、継承されたIRAを確立し、また、”ストレッチIRAとして知られている受益者の平均余命に基づいて、年間額を撤回することです。,”第三の選択肢は、元のアカウント所有者の死亡日から五年以内にいつでも資金を引き出すことです。

継承された退職勘定のためのストレッチオプション

ストレッチオプションは、2020年に受け取った継承には使用できなくなりましたが、2019年の退職増強（セキュア）法のためのすべてのコミュニティの設定が可決されたため、今後は一括払いおよび五年ルールオプションのみが利用可能になります。, セキュア法は、IRAのほとんどの非配偶者受益者は10年以内に全体の口座残高に等しい分布を取らなければならないことを規定しています。

受益者が不動産または信託のいずれかである場合、分配ルールはより制限されています。 不動産に残された収入はまた、検認の対象となります。

生命保険の受益者

生命保険の収入は、受益者に非課税とみなされ、総所得として報告されていません。, ただし、受領または未収の利息は課税対象とみなされ、受領したその他の利息として報告されます。

生命保険の受益者は、配偶者や大人の子供などの個人、または信託などの団体であることができます。 たとえば、未成年の子供がいる場合は、信託を確立し、あなたの生命保険の受益者として名前を付けることを選択することができます。 あなたが亡くなった場合、ポリシーの死亡給付は信託に支払われます。 受託者は、すなわち、その受益者に代わって信託の条件に従って、これらの資産を管理することで充電されることになります, あなたの子供たち。

取消不可対取消不可受益者

生命保険の受益者は取消不可または取消不可にすることができます。 取消可能な受益者は、ポリシー所有者の存続期間中にいつでも必要に応じて変更することができます。 これは、信託付与者がまだ生きている限り変更することもできます取消可能な生きている信託に似ています。,

取消不能の受益者は永久的です。 生命保険に名前が付けられた複数の受益者、すなわち一次受益者といくつかの偶発受益者がある場合、彼らはすべて取消不能の受益者を含む変更に同意する必要があるでしょう。

誰が生命保険の受益者を変更することができますか？

一つ以上の取消可能な受益者を持っている生命保険の場合には、ポリシーの所有者は、いつでも受益者の指定を変更することができます。, これは、受益者が亡くなった場合、または主要受益者が配偶者であり、結婚が離婚で終わる場合に必要なものです。

取消不能の受益者が生命保険に指定されている場合、保険契約所有者は、変更を行うために受益者および偶発受益者の同意が必要になります。 そのため、政策受益者を選ぶ際には慎重に考えることが重要です。,

非資格年金の受益者

非資格年金は、所有者が受益者を指定することを可能にする課税繰延投資ビークルとみなされます。 所有者が死亡した場合、受益者は死亡給付に対する税金について責任を負うことができます。 生命保険とは異なり、年金死亡給付は、元の投資額を超える任意の利益の経常利益として課税されます。, たとえば、元のアカウントの所有者が$100,000の年金を購入し、値が$150,000の価値があったときに亡くなった場合、$50,000の利益の一部またはすべてが受益者に経常所得として課税されることがあります。