최대 529 계획은 기여를 제한 상태
각 국가는 최대 총계 기여 제한당자 수혜자입니다. 집계 529 플랜 한도는 특정 주에서 관리하는 모든 529 플랜에 적용되며$235,000 에서$529,000 까지 다양합니다. 한도는 주에서 값 비싼 대학 및 대학원에 다니는 비용을 충당하기위한 것입니다. 당 국세청,규칙 529 프로그램으로 제공해야 합”적절한 보호”을 방지하는 기여를 넘어서 필요한 것은 지불하는 수익자를 위한 교육의 미래 비용이 든다.,
연간 529 계획 기여 한도
529 계획에는 연간 기여 한도가 없습니다. 그러나 기여 529 계획이 완료 된 것으로 간주는 선물을 위한 연방 세제 및 2019 년까지$15,000 기증자당 수익자의 자격에 대한 연례 선물 세금을 제외할 수 있습니다. 초과 공헌을 위$15,000 에 보고되어야 한 IRS 양식 709 계산에 대한 납세자의 일생동물 세금 공제 금액($11.58 백만에서 2020 년).,
기여가 5 년 동안 균등하게 퍼져있는 것처럼 취급되는 경우 더 큰 면세 529 계획 기여를 할 수있는 옵션도 있습니다. 예를 들어,$75,000 총액 기여 529 계획을 적용할 수 있는 것 처럼$15,000 년,한 오래지 않은 다른 선물은 동일한 수익자는 다음 5 년입니다. 조부모는 때때로이 5 년 선물 세금 평균을 부동산 계획 전략으로 사용합니다.
집계 529 계획 한도
각 주에서는 529 계획 잔액에 대한 집계 한도를 설정합니다., 이 한도는 계정의 수명 동안 동일한 수혜자를 위해 특정 주에서 관리하는 모든 529 개 계획의 총 잔액에 적용됩니다. 한도는 그 주에있는 값 비싼 4 년제 대학 및 대학원에 다니는 가격을 기준으로합니다.
한 결합 529 계획 균형에 대한 수혜자의 상태에서 529 계획을 도달한 상태의 집계,제한 없음 추가적인 기여를 할 수 있는 모든 529 계획에 의해 관리되는 상태입니다., 계정에 불이익을 받지 않습니다면 투자 수익을 밀어 밸런스를 통해 제한 없지만,추가적인 기여를 할 수 있지 않으면 결합 529 계획 잔액을 한도 아래로 떨어지. 예를 들어,이런 일이 생길 수 있습니다 투자에서 529 계획을 드롭에서는 값이나 529 계획은 계정 소유자입니다.
가족은 다른주의 529 계획에 기여함으로써 주정부의 집계 한도를 초과하여 기여할 수 있습니다. 국세청 규정을 금지하지 않는 수익자에서 계정과 다른 국가에서 결합한 균형을 초과하는 국가의 집계 제한., 그러나 주정부의 집계 한도 이상의 금액은 수혜자의 미래 고등 교육 요구를 충당 할 수있는 적절한 금액이어야합니다.
국이 가장 높은 집계 제한을
Source:Savingforcollege.com 연구.
국이 가장 낮은 집계 제한을
Source: Savingforcollege.com 연구.
전체 목록을 확인의 최대의 기여를 제한에 의해 국가기
에 대한 제한 529 계획 주 소득세 혜택
30 국 제공 상태로 소득세 공제 또는 주 소득세 신용 529 계획에 기여입니다., 대부분의 주에서 주민들은 주 소득세 혜택을받을 수 있도록 주 내 529 계획에 기여해야합니다. 그러나,Arizona,Arkansas,캔자스,미네소타,미주리,몬타나고 펜실베이니아 주에 기여 모든 529 계획의 자격이 있는 연간 소득세 혜택입니다.
콜로라도,뉴 멕시코,사우스 캐롤라이나 및 웨스트 버지니아에서 529 계획 기부금은 주 과세 소득에서 완전히 공제됩니다. 다른 주에서는 주 소득세 혜택을받을 자격이있는 기부 금액을 제한합니다., 예를 들어,펜실베니아에서,주민을 공제할 수 있습 529 계획에 기여하는 금액의 연례 선물 세금을 제외($15,000in2019)펜실베니아에서 과세 대상 소득니다. 매사추세츠 주 거주자는 매사추세츠 과세 소득에서 529 개 계획 기부금 중 연간 최대$1,000 만 공제 할 수 있습니다.
일부 주에서는 납세자가 주 소득세 목적으로 초과 기부금을 전달하도록 허용합니다. 예를 들어,루이지애나,오하이오 로드 아일랜드,버지니아,위스콘신을 허용 carryforward 과잉의 기여에 대한 무제한다., 그래서
경우 오하이오 주님보다 더 많은 기여하의 국가 연간 제한의$4,000 당 수익자,그들은 공제할 수 있습에서 과잉 미래 년 단위로$4,000 년까지 전체 공헌 금액을 공제됩니다. 메릴랜드는 최대 10 년 동안 캐리 포워드를 허용하는 반면,아칸소,코네티컷,오클라호마,오레곤 및 워싱턴 DC 는 4 년 또는 5 년 동안 허용합니다.
그러나 다른 주에서는 주 소득세 감면 목적으로 초과 기부금을 운송하는 것을 허용하지 않습니다., 예를 들어,일리노이 제공하는 연간 소득세에 대한 공제 공동 기여 최대$20,000 지 않고,carryforward 의 과도 기여. 는 경우 결혼한 부부들에 기여 총액이$75,000 일리노이 529 계획을 사용하여 5 년 선물 세균 또는 기여하는$15,000 각각 529 계획의 두 개의 수혜자들,그들은 단지 공$20,000 일리노이에서 과세 대상 소득이다. 그들은 미래의 과세 연도에 나머지 기여 금액에 대한 주 소득세 공제를 청구 할 수 없을 것입니다. 이것은 일시금 기여를하는 것에 대한 불신앙을 제공합니다.,
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