Fradrag Måltider som Bedriften Utgifter

Ta ut kunder, leverandører eller potensielle ansatte for et måltid og litt underholdning er en flott måte å bygge din virksomhet. Og måltider og underholdning for business formål er en legitim virksomhet skattefradrag, men det er grenser på hva du kan trekke fra.

Business Måltid Bekostning Fradrag – En Oversikt

Den store endringer i virksomheten bekostning fradrag i skatt loven er eliminering av underholdning utgifter, som betyr at du ikke lenger fradrag for å ta en klient til en sportsbegivenhet, konsert, eller resort. Business måltid utgifter er likevel fradragsberettiget, med noen endringer.,

Hva har»t endret seg er at måltider kan fortsatt bli trukket 50% hvis:

• virksomheten eier eller ansatt er til stede,
• kostnaden av mat eller drikke er»t «overdådige eller ekstravagant,»
• måltidet med en business contact (som en kunde, ansatt, leverandør eller konsulent), og
• måltidet har en «vanlig og nødvendig» business formål.,

Siden underholdning er ikke lenger fradragsberettiget, kan du bare trekke måltid koster på underholdning hendelser hvis kostnaden kan være atskilt (som et hensyn måltid levert til en skybox på en sportsbutikk hendelsen).

Fradrag Måltider Du Gi til Ansatte

Du kan trekke fra kostnaden av måltider for de ansatte, både individuelt og i grupper, med noen begrensninger.

• Måltider for ansatte mens du er på reise, for alle-ansatte hendelser, eller måltider, generelt, er fortsatt egenandel på 50%.,
• Måltider for ansatte på stedet (tror kafeteria eller bryte rom) er ikke lenger egenandel på 100%, men bare på 50%.

Måltider for Ansatte som frynsegoder

Noen måltider du gi til ansatte er vurdert fordeler, de er skattepliktig til de ansatte, og du må rapportere disse fordelene på sine W-2 form.,

bagatellmessige Regler

Du don»t å inkludere kostnaden av mat til de ansatte hvis disse kostnadene er små (kalt bagatellmessige), som kaffe og donuts på et møte eller en sporadisk måltid til en arbeidstaker som arbeider overtid.

Den bagatellmessige regelen gjelder også for ansatte måltider i bedriften kafeteria dersom den årlige inntekter av anlegget er lik eller større enn kostnadene.,

Men du kan»t ekskludere disse fordelene fra den lønn som svært kompensert ansatte (5% eiere eller enkeltpersoner betalt mer enn $125,000) med mindre fordelene er tilgjengelig for alle ansatte eller en gruppe av ansatte som doesn»t favør svært kompensert enkeltpersoner.

Andre Måltider for Ansatte

Du don»t å inkludere verdien av måltider til ansatte, som er innredet i forretningsområdet, sted og for bedriften din bekvemmelighet. Hvis du tillater ansatte å få ekstra lønn i stedet for måltider, ekstra lønn er skattepliktig til dem., Disse måltidene må være for din bedrift bekvemmelighet. For eksempel, hvis du gir ansatte måltider på din kantine for ansatte som må være tilgjengelig for nødsamtaler, måltidet prisen kan ikke være skattepliktig til dem.

Hvis din bedrift er revidert, kan du bli pålagt å gi SKATTEMYNDIGHETENE spesifikke årsaker og dokumentasjon (retningslinjer og stillingsbeskrivelser, for eksempel) for å bevise at den måltider bedriften gir, er å aktivere den ansatte til å oppfylle sine plikter til en bestemt posisjon.,

Hvordan å Ta Måltid Bekostning Fradrag

Tar disse måltid bekostning fradrag er en tre-trinns prosess:

Først må du kontrollere at disse utgiftene er legitim virksomhet utgifter. Noen av disse utgiftene er fradragsberettiget, mens andre kanskje ikke.,

Andre, må du ha dokumenter for å sikkerhetskopiere fradrag. Du don t nødt til å inkludere disse dokumentene i din bedrift selvangivelsen, men du vil trenge dem i tilfelle av en revisjon.

til Slutt, må du avgjøre om du kan ta hele beløpet som et fradrag eller hvis beløpene er i henhold til «50% – regelen» som begrenser fradraget til 50%.,

Det er to måter å bestemme måltid kostnader er:

• ved Hjelp av faktiske utgifter til måltidene
• Bruk en standard IRS måltid godtgjørelse

Med enten metoden, må du fortsatt holde kvitteringer og spore faktiske kostnader.

Måltid Utgifter Egenandel på 100%

Noen måltid og underholdning utgifter kan være fullt fradrag., Det er, fradrag doesn»t nødt til å være begrenset til 50% på disse aktiviteter:

• På et arrangement for å fremme goodwill i samfunnet, som sponser et samfunn event (regnet som reklame eller markedsføring)
• Ved en hendelse der inntektene går til et veldedig organisasjon (sjekk for å være sikker på at organisasjonen oppfyller IRS kvalifikasjoner)
• Hvis måltidet er en viktig del av virksomheten din funksjon, dvs., hvis du er en restaurant kritiker, mat blogger, eller sports reporter

Måltider og Underholdning Utgifter Du Kan»t Trekke

Du kan ikke trekke kostnadene av måltider for personlige grunner mens du er på reise. Dersom turen er «primært» virksomhet, de fleste utgifter vil bli ansett som virksomhet utgifter. Dersom turen er «primært» personlig og du foreta noen minimal virksomhet, bare de kostnader som er direkte relatert til virksomheten du atferd kan være fradragsberettiget.,

Hvor å Vise disse Utgiftene på Virksomheten Din selvangivelse

• For enkeltmannsforetak og enkelt-medlem LLCs, viser at disse utgiftene i «Utgifter» – delen i vedlegg C., Linje 24b er stedet å gå inn fradragsberettiget måltider og underholdning utgifter
• For partnerskap og flere-medlem LLCs, viser at disse utgiftene i «Fradrag» delen av partnerskap selvangivelse (Form 1065)
• For bedrifter, viser at disse utgiftene i «Fradrag» delen av selskapets selvangivelse (Form 1120)
• For S-selskaper, vis disse utgiftene i Fradrag delen av Skjemaet 1120-S

å Holde oversikt på Forretningsreise Måltid Utgifter

Fordi måltid utgifter ofte skjer mens du eller dine ansatte er på reise, kan det være vanskelig å holde gode plater, men det er viktig å registrere alle detaljer om forretningsmessig formål for disse utgiftene. Merk virksomheten hensikt på kvitteringer, bruker en app, eller ta bilder av kvitteringer, og filen vil alle kvitteringer slik at du kan vise dem i tilfelle av en revisjon.,

Den Nederste Linjen

som Gir mat og underholdning for eksisterende og potensielle kunder og samarbeidspartnere kan være en fin måte å bygge nettverk og bygge din virksomhet. Men med de siste skatteregler, det er nye begrensninger når det gjelder å trekke disse utgiftene. Fordi statlige og føderale lover endres ofte og kan være komplisert, kan du ta kontakt med en revisor eller en advokat for gjeldende skattemessige eller juridiske råd.,

– >

---