Maksimal 529 Plan Bidrag Grenser ved Statlige
Hver stat har en maksimal samlet bidrag grense per mottaker. Samlet 529 planer grensene gjelder alle 529 planer administreres av en bestemt tilstand, og varierer fra $235,000 til $529,000. Grensen er ment å dekke kostnaden av å delta på et dyrt college og graduate school i staten. Per IRS-regler, en 529 programmet må gi «tilstrekkelig vern» for å hindre bidrag utover hva som er nødvendig å betale for mottakers fremtidig utdanning koster.,
Årlige 529 plan bidrag grenser
529 planene ikke har årlige bidrag grenser. Imidlertid, bidrag til en 529 plan er ansett som fullført gaver for skatte-formål, og i 2019 opp til $15.000 per donor, per mottaker kvalifiserer for den årlige gave skatt eksklusjon. Overskytende bidrag over kr 15.000 må meldes på IRS-Skjema 709 og vil telle mot den skattepliktiges levetid eiendom og gave skattefritak beløp ($11.58 millioner i 2020).,
Det er også en mulighet for å lage en større tax-free 529 plan bidrag, hvis bidrag er behandlet som om det var jevnt fordelt over en 5-års periode. For eksempel, en $75.000 lump sum bidrag til en 529 plan kan anvendes som om den var på $15.000 per år, så lenge ingen andre gaver er gjort til samme mottaker i løpet av de neste 5 årene. Besteforeldre noen ganger bruke dette 5-års gave-skatt snitt som en eiendom planlegging strategi.
Samlede 529 plan grenser
Hver stat som setter en samlet grense for 529 planen balanserer., Denne grensen gjelder for totalt mellomværende på alle 529 planer administreres av en bestemt tilstand til samme mottaker i løpet av livet av regnskapet. Grensene er basert på prisen for å delta på et dyrt 4-årig høyskole og graduate school i denne stat.
Når kombinert 529 plan balanser for de begunstigede i state 529 planer oppnå en tilstand som er samlet grense, ingen ekstra bidrag kan bli gjort for alle 529 plan administreres av staten., Regnskapet vil ikke bli straffet hvis investeringen resultat skyve balansen over grensen, men ingen ytterligere bidrag kan gjøres med mindre den kombinerte 529 planen balanserer faller under grensen. For eksempel, dette kan skje hvis investeringer i 529 plan falle i verdi eller 529 plan-kontoen eieren tar en distribusjon.
Familier kan være i stand til å bidra utover et lands samlede grense ved å bidra til en annen stat er 529 plan. SKATTEMYNDIGHETENE i lovverket ikke forbyr en mottaker fra å ha flere kontoer i forskjellige stater med en kombinert balanse som overstiger en stats samlet grense., Men eventuelle beløp over statens samlede grense må være et passende beløp til å dekke en mottakers fremtiden for høyere utdanning har behov for.
Landene med den høyeste samlede grenser
Kilde: Savingforcollege.com forskning
Stater med lavest samlet grenser
Kilde: Savingforcollege.com forskning
Se den fulle listen av maksimalt bidrag grenser ved å oppgi her
Begrensninger på 529 plan staten inntekt skatteeffekt
Over 30 land, tilby et statlig inntektsskatt fradrag eller stat skatt kreditt for 529 plan bidrag., I de fleste stater, beboerne må bidra til en stat 529 plan for å være kvalifisert for en stat skattemessige fordeler. Men i Arizona, Arkansas, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana og Pennsylvania, bidrag til noen 529 plan kvalifisere seg for en årlig statlig skattemessige fordeler.
I Colorado, New Mexico, Sør-Carolina og West Virginia, 529 plan bidrag er fullt fradragsberettiget fra staten skattepliktig inntekt. Andre stater begrense mengden av bidrag som er kvalifisert for en stat skattemessige fordeler., For eksempel, i Pennsylvania, der beboerne kan trekke 529 plan bidrag opp til mengden av den årlige gave skatt eksklusjon ($15 000 i 2019) fra Pennsylvania skattepliktig inntekt hvert år. I Massachusetts innbyggerne kan kun trekke opp til $1000 per år 529 plan bidrag fra Massachusetts skattepliktig inntekt.
Noen stater tillater skattytere til fremføring overskytende bidrag for statlig inntektsskatt formål. For eksempel, Louisiana, Ohio, Rhode Island, Virginia og Wisconsin tillater fremføring av overskytende bidrag for et ubegrenset antall av år., Så,
hvis Ohio foreldre ønsker å bidra med mer enn deres stat årlige limit på $4000 per mottaker, kan de trekke det overskytende i fremtidige år i trinn på $4000 per år, til hele bidrag beløpet er trukket fra. Maryland tillater fremføring for opp til 10 år, mens Arkansas, Connecticut, Oklahoma, Oregon og Washington DC tillate det for 4 eller 5 år.
Men, har andre stater som ikke tillater fremføring av overskytende bidrag for statlig inntektsskatt bryte formål., For eksempel, Illinois gir en årlig statlig inntektsskatt fradrag for felles bidrag på opp til $20.000, uten fremføring av overskytende bidrag. Hvis et ektepar var å bidra med en lump sum på $75 000 til et Illinois 529 plan med 5-års gave-skatt snitt eller å bidra med $15,000 hver til 529 planene til to mottakere, kan de bare trekke $20,000 fra Illinois skattepliktig inntekt. De ville ikke være i stand til å kreve en stat inntektsskatt fradrag på de resterende bidrag beløp i fremtidige skattemessige år. Dette gir en hindring for å gjøre en lump sum bidrag.,
du vil Vise en liste over hver stat er skattefordel grenser her