formuła kapitału obrotowego
Co to jest formuła kapitału obrotowego?
formuła kapitału obrotowego brzmi:
kapitał obrotowy = aktywa obrotowe – Zobowiązania krótkoterminowe
formuła kapitału obrotowego mówi nam o krótkoterminowych aktywach płynnych pozostających po spłacie zobowiązań krótkoterminowych., Jest miarą krótkoterminowej płynności firmy i ma istotne znaczenie przy wykonywaniu analiz finansowych, modelowanie finansowemodelowanie finansowe wykonywane jest w Excelu w celu prognozowania wyników finansowych firmy. Przegląd czym jest modelowanie finansowe, jak & po co budować model. i zarządzanie cash flowCash FlowCash Flow (CF) to wzrost lub spadek kwoty pieniędzy firmy, instytucji lub osoby fizycznej. W finansach termin ten jest używany do opisania ilości gotówki (waluty), która jest generowana lub zużywana w danym okresie czasu., Istnieje wiele rodzajów CF.
Poniżej znajduje się przykładowy bilans stosowany do obliczania kapitału obrotowego.
przykładowe obliczenie za pomocą wzoru kapitału obrotowego
firma może zwiększyć swój kapitał obrotowy, sprzedając więcej swoich produktów., Jeśli cena jednostkowa produktu wynosi 1000 usd, a koszt jednostkowy w inwentarzuinventoryinventory to bieżący rachunek aktywów znajdujący się w bilansie, składający się ze wszystkich surowców, prac w toku i wyrobów gotowych, które a wynosi 600 USD, wówczas kapitał obrotowy firmy wzrośnie o 400 USD za każdą sprzedaną jednostkę, ponieważ zarówno gotówka, jak i należności należności należności należności (AR) stanowią sprzedaż kredytową firmy, która nie została jeszcze pobrana od jej klientów. Firmy pozwalają wzrośnie.,
porównanie kapitału obrotowego przedsiębiorstwa z jego konkurentami w tej samej branży może wskazywać na jego pozycję konkurencyjną. Jeśli firma A ma kapitał obrotowy w wysokości 40 000 USD, podczas gdy firmy B I C mają odpowiednio 15 000 USD i 10 000 USD, wówczas firma A może wydać więcej pieniędzy, aby rozwijać swoją działalność szybciej niż jej dwaj konkurenci.
czym jest kapitał obrotowy?
kapitał obrotowy jest różnicą pomiędzy aktywami obrotowymi spółki a bieżącymi zobowiązaniamiaktualne Zobowiązaniaaktualne zobowiązania są zobowiązaniami finansowymi podmiotu gospodarczego, które są wymagalne i płatne w ciągu roku., Firma pokazuje je na. Jest to środek finansowy, który oblicza, czy firma ma wystarczającą ilość aktywów płynnych, aby zapłacić rachunki, które będą należne w ciągu roku. Gdy przedsiębiorstwo posiada nadwyżkę aktywów obrotowych, kwota ta może być następnie wykorzystana na wydatki na jej bieżącą działalność.
aktywa obrotowe, takie jak środki pieniężne i ekwiwalentywyniki kasowewyniki kasowe i ekwiwalenty środków pieniężnych są najbardziej płynnymi ze wszystkich aktywów w bilansie., Ekwiwalenty pieniężne obejmują papiery wartościowe rynku pieniężnego, akcepty bankowe, zapasy, należności i zbywalne papiery wartościowe, są zasobami posiadanymi przez firmę, które można wykorzystać lub zamienić na gotówkę w ciągu roku.
Zobowiązania krótkoterminowe to kwota pieniędzy, którą firma jest winna, np. rachunki płatnewyliczania Płatnewyliczania płatnewyliczania płatnewyliczanie jest zobowiązaniem powstałym, gdy organizacja otrzymuje towary lub usługi od swoich dostawców na kredyt. Zobowiązania finansowe to krótkoterminowe pożyczki i wydatki międzyokresowe, które są wymagalne do zapłaty w ciągu roku.,
dodatni vs ujemny kapitał obrotowy
posiadanie dodatniego kapitału obrotowego może być dobrym znakiem krótkoterminowej kondycji finansowej firmy, ponieważ posiada wystarczającą ilość płynnych aktywów, aby spłacić krótkoterminowe rachunki i wewnętrznie sfinansować rozwój jej działalności., Bez dodatkowego kapitału obrotowego, spółka może pożyczyć dodatkowe środki od banku lub zwrócić się do bankówinwestycyjnychbankinginwestycyjny to podział Banku lub instytucji finansowej, który służy rządom, korporacjom i instytucjom poprzez świadczenie usług doradztwa ubezpieczeniowego (pozyskiwanie kapitału) oraz fuzji i przejęć (m&A). Banki inwestycyjne działają jako pośrednicy, aby zebrać więcej pieniędzy.
ujemny kapitał obrotowy oznacza, że aktywa nie są skutecznie wykorzystywane, a firma może stanąć w obliczu kryzysu płynności., Nawet jeśli firma zainwestowała dużo w środki trwałe, będzie musiała stawić czoła wyzwaniom finansowym, jeśli zobowiązania będą wymagalne zbyt szybko. Może to prowadzić do zwiększenia zadłużenia, opóźnień w płatnościach na rzecz wierzycieli i dostawców, a w rezultacie do obniżenia ratingu kredytowego przedsiębiorstwa.
gdy ujemny kapitał obrotowy jest ok
w zależności od rodzaju działalności firmy mogą mieć ujemny kapitał obrotowy i nadal dobrze sobie radzić., Przykładami są sklepy spożywcze, takie jak Walmart lub sieci fast-foodowe, takie jak McDonald ' s, które mogą generować gotówkę bardzo szybko ze względu na wysokie wskaźniki obrotu zapasów i otrzymywanie płatności od klientów w ciągu kilku dni. Przedsiębiorstwa te potrzebują Niewielkiego kapitału obrotowego, ponieważ mogą generować więcej w krótkim czasie.
produkty zakupione od dostawców są natychmiast sprzedawane klientom, zanim firma musi zapłacić sprzedawcy lub dostawcy., W przeciwieństwie do tego, kapitałochłonne firmy, które produkują ciężki sprzęt i maszyny, zazwyczaj nie mogą szybko zebrać gotówki, ponieważ sprzedają swoje produkty na podstawie długoterminowych płatności. Jeśli nie mogą sprzedawać wystarczająco szybko, gotówka nie będzie dostępna od razu w trudnych czasach finansowych, więc posiadanie odpowiedniego kapitału obrotowego jest niezbędne.,
Dowiedz się więcej o cyklu kapitału Obrotowegocykl kapitału Obrotowegocykl kapitału obrotowego dla firmy to czas potrzebny do przeliczenia całkowitego kapitału obrotowego netto (aktywa obrotowe mniej aktualne, oraz czas, kiedy środki pieniężne przychodzą i odchodzą z firmy.
korekty wzoru kapitału obrotowego
chociaż powyższy wzór i przykład są najbardziej standardową definicją kapitału obrotowego, istnieją inne bardziej ukierunkowane definicje.,
przykłady formuł alternatywnych:
- aktywa obrotowe-środki pieniężne-Zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych)
- należności + Zapasy-zobowiązania do zapłaty (dotyczy to tylko” podstawowych ” rachunków, które tworzą kapitał obrotowy w codziennej działalności firmy)
Pobierz bezpłatny szablon
Wpisz swoje imię i nazwisko oraz adres e-mail w poniższym formularzu i pobierz darmowy szablon teraz!,
kapitał obrotowy w modelowaniu finansowym
CFI jest oficjalnym dostawcą globalnego modelowania finansowego&Valuation Analyst (FMVA)™certyfikat Fmva® 350,600+ studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, J. P. Morgan i Ferrari program certyfikacji, zaprojektowany, aby pomóc każdemu stać się światowej klasy analitykiem finansowym. Mamy nadzieję, że ten przewodnik po formule kapitału obrotowego był pomocny., Jeśli chcesz uzyskać więcej szczegółów na temat obliczania kapitału obrotowego w modelu finansowym, zapoznaj się z naszymi dodatkowymi zasobami poniżej.
- kursy modelowania finansowego
- Financial modeling guideFree Financial Modeling Guidetis przewodnik modelowania finansowego obejmuje Wskazówki dotyczące programu Excel i najlepsze praktyki dotyczące założeń, czynników, prognozowania, łączenia trzech oświadczeń, analizy DCF, więcej
- szkolenie w zakresie modelu DCF
- szkolenie w zakresie Excela
- Jak zostać świetnym analitykiem finansowymanalizator Trifecta® najlepszy przewodnik dotyczący tego, jak zostać światowej klasy analitykiem finansowym., Chcesz zostać światowej klasy analitykiem finansowym? Chcesz podążać za najlepszymi praktykami w branży i wyróżniać się z tłumu? Nasz proces, zwany analitykiem Trifecta® składa się z analizy, prezentacji & umiejętności miękkich