kogo mogę uznać za osobę zależną i dlaczego miałbym chcieć?

podczas gdy każdy Amerykanin, który zarabia dochód, musi płacić podatki, wielu podatników może zmniejszyć kwotę, jaką są winni, domagając się tzw. ulg osobistych. Osobiste dodatki obejmują odliczenia, zwolnienia i kredyty.

Dla 2020 i 2021 istnieje kilka kredytów, o które możesz ubiegać się za posiadanie zależnego, a także pewne odliczenia, które mogą również mieć zastosowanie. Osobą zależną jest często twoje małoletnie dziecko lub starszy lub chory krewny, który mieszkał w Twoim domu przez cały rok.,

Kilka testów stworzonych i wydanych przez Internal Revenue Service (IRS) określi, czy ktoś kwalifikuje się jako twój zależny.

Jeśli możesz ubiegać się o kogoś na utrzymaniu, pewne odliczenia, które możesz uzyskać, obniżą kwotę dochodu, od którego możesz być opodatkowany. Jeśli kwalifikujesz się do ulgi podatkowej związanej z posiadaniem osoby zależnej, twoje zobowiązanie podatkowe zmniejszy się i możesz nawet być w stanie wymienić ulgę na zwrot podatku.

co jest zależne?,

osoba pozostająca na utrzymaniu to osoba, której opieka i dochody były w dużej mierze zapewnione przez podatnika w ciągu roku. W celu płacenia podatków i składania deklaracji podatkowych, będąc w stanie ubiegać się o środki zależne, możesz uzyskać dostęp do niektórych odliczeń i kredytów, które ostatecznie mogą obniżyć twoje obciążenie podatkowe.

do czasu przejścia ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu w grudniu 2017 r.możesz ubiegać się o zwolnienie z obowiązku posiadania osób pozostających na utrzymaniu, które jeszcze bardziej zmniejszyłyby część twoich dochodów, od której możesz być opodatkowany., To osobiste zwolnienie zostało usunięte; w jego miejsce IRS oferuje teraz zwiększone kredyty dla osób ubiegających się o utrzymanie.

każdy zależny musi być kwalifikującym się krewnym zgodnie z rubryką testów utworzoną przez IRS, którą omówimy w następnej sekcji. Ale kwalifikujący się krewny może być szerokim środkiem., Dzieci zastępcze i teściowie są uprawnieni, podobnie jak twoja dziewczyna lub chłopak w pewnych okolicznościach.

posiadanie pewnych rodzajów osób pozostających na utrzymaniu kwalifikuje cię do statusu kierownika gospodarstwa domowego, co zwykle skutkuje niższymi stawkami podatkowymi niż w przypadku posiadania statusu osoby samotnie wychowującej dziecko lub osoby samotnie wychowującej dziecko. (Przeczytaj więcej o tym, jak określić status zgłoszenia.)

tak długo, jak się kwalifikujesz, sam możesz zostać uznany za zależnego, nawet jeśli zapłaciłeś własne podatki i złożyłeś zeznanie podatkowe. Ale osoby pozostające na utrzymaniu nie mogą twierdzić, że ktoś inny jest na utrzymaniu., Jeśli ty i twój współmałżonek składacie wspólne deklaracje podatkowe, a jedno z Was może zostać uznane za osobę pozostającą na utrzymaniu, żadne z Was nie może ubiegać się o żadne osoby pozostające na utrzymaniu.

możesz ubiegać się o zasiłek na podstawie formularza W-4, gdy upoważnisz pracodawcę do wstrzymania podatku z wypłaty. Ale jeśli nie ubiegasz się o nie w celu potrącenia u źródła, możesz ubiegać się o zasiłki na podstawie zeznania podatkowego, Gdy złożysz wniosek o ten rok, co może sprawić, że będziesz kwalifikować się do zwrotu.

Przeczytaj więcej o tym, jak złożyć podatki.

kogo mogę uznać za osobę zależną?,

można ubiegać się tylko o osobę zależną, która spełnia wytyczne IRS dotyczące kwalifikacji. W tej sekcji omówimy te testy i wyjaśnimy, kto się kwalifikuje, a kto nie.

ale to tylko pierwszy krok. Po określeniu, do kogo możesz ubiegać się o przyznanie zasiłku, należy zastosować kolejną serię testów, aby określić, do jakich kredytów i odliczeń kwalifikujesz się z powodu osoby zależnej.,

zgłaszanie kwalifikującego się dziecka jako osoby pozostającej na utrzymaniu

istnieją potencjalnie wyższe ulgi podatkowe za zgłaszanie dziecka pozostającego na utrzymaniu niż za zgłaszanie innych rodzajów osób pozostających na utrzymaniu, takich jak starszy rodzic.

dziecko pozostające na utrzymaniu musi spełniać następujące testy urzędu skarbowego:

• związek: były to „twój syn, córka, pasierb, przybrane dziecko, brat, siostra, przyrodni brat, przyrodnia siostra, przyrodni brat, przyrodnia siostra lub potomek któregokolwiek z nich.,”

• wiek: byli” w wieku poniżej 19 lat na koniec roku i młodsi od ciebie (lub Twojego współmałżonka, jeśli złożysz wspólnie wniosek)”; lub” w wieku poniżej 24 lat na koniec roku, student i młodszy od ciebie (lub Twojego współmałżonka, jeśli złożysz wspólnie wniosek)”; lub ” każdy wiek, jeśli trwale i całkowicie niepełnosprawny.”

• miejsce zamieszkania: „musieli mieszkać z tobą przez ponad pół roku”, z wyjątkiem tymczasowych nieobecności( w tym porwania), dzieci rodziców, którzy mieszkają osobno, lub dzieci, które urodziły się lub zmarły w ciągu roku.,

• Wsparcie: musisz zapewnić więcej niż połowę alimentów na dziecko w ciągu roku.

• status zgłoszenia dziecka: jeśli dziecko osiągnęło w tym roku jakikolwiek dochód, musi złożyć zeznanie podatkowe. Nie można ubiegać się o dziecko jako na utrzymaniu, jeśli jest żonaty i składa wspólny zwrot, chyba że ubiegają się o zwrot podatku.

kwalifikujący się krewny jako zależny

kwalifikujący się krewni zależni obejmują każdego, kto spełnia oddzielny zestaw wytycznych z IRS.,

zauważ, że kluczową różnicą między tego typu zależnym a kwalifikującym się dzieckiem zależnym jest to, że ten zależny może nie musiał mieszkać z tobą przez większość roku. Na przykład dziecko może być kwalifikującym się krewnym, nawet jeśli nie jest kwalifikującym się dzieckiem, jeśli mieszka poza Tobą.

wytyczne IRS dotyczące kwalifikacji są następujące:

• związek: ani ty, ani nikt inny nie twierdzi, że jest uprawnionym dzieckiem zależnym.,

• dochód: uzyskali dochód brutto w wysokości poniżej 4300 USD za rok podatkowy 2020, który przedstawisz w zeznaniach podatkowych za 2021 rok. W roku podatkowym 2021 limit dochodów do zakwalifikowania pozostanie 4300. Istnieją pewne wyjątki dla osób pozostających na utrzymaniu, które mają niepełnosprawność.

• Wsparcie: musisz zapewnić więcej niż połowę wsparcia w ciągu roku, chyba że masz umowę o wielokrotnym wsparciu dla osoby pozostającej na utrzymaniu z inną osobą, lub osoba pozostająca na utrzymaniu jest dzieckiem rozwiedzionych lub W separacji rodziców lub jest ofiarą porwania.,

• status zgłoszenia: jeśli on lub ona jest żonaty i akta razem, nie można go uznać za zależnego.

• legalność: twoje relacje z zależnymi nie naruszają lokalnego prawa.,jedna z następujących kategorii, które są uważane za „krewnych, którzy nie muszą mieszkać z Tobą” podczas otrzymywania wsparcia:

  • Twoje dziecko, pasierb, dziecko zastępcze lub wnuk, w tym dzieci adoptowane;

  • twoje rodzeństwo, w tym przyrodnie rodzeństwo i przyrodnie;

  • twój rodzic, w tym rodzice przyrodni, ale nie rodzice zastępczy;

  • ty dziadkowie lub inne „bezpośredni przodek” (jak pradziadek);

  • twoja siostrzenica lub bratanek, w tym rodzeństwo przyrodnie;

  • twoja ciotka lub wujek;

  • Twoich teściów.,

  status kierownika gospodarstwa domowego

  podatnicy uprawnieni do pełnienia funkcji kierownika gospodarstwa domowego często płacą niższe podatki. Otrzymują niższe krańcowe stawki podatkowe niż osoby ze statusem jednego filera, ich ekwiwalent bez głowy gospodarstwa domowego.

  szefowie gospodarstw domowych również otrzymują wyższe odliczenie standardowe. Standardowe odliczenie to minimalna kwota dochodu, od której nie możesz być opodatkowany — im wyższe standardowe odliczenie, tym mniejsze podatki będziesz winien. Od 2020 roku osoby fizyczne mają standardowe odliczenie w wysokości 12 400 USD, podczas gdy głowy gospodarstw domowych mają standardowe odliczenie w wysokości 18 650 USD., W 2021 r. standardowe odliczenie wzrośnie tak, że osoby będą miały standardowe odliczenie w wysokości 12 550 USD, podczas gdy szefowie gospodarstw domowych będą mieli standardowe odliczenie w wysokości 18 800 USD

  aby zakwalifikować się do statusu szefa gospodarstwa domowego, musisz być niezamężny (w tym separacja prawna) i zapłacić co najmniej 51% kosztów utrzymania gospodarstwa domowego. Ponadto kwalifikująca się osoba musi mieszkać z tobą przez co najmniej 183 dni w roku, z wyjątkiem chwilowych nieobecności (takich jak szkoła) i rodziców pozostających na utrzymaniu, którzy nie muszą mieszkać z Tobą.,

  kwalifikujące się osoby muszą być kwalifikującym się dzieckiem lub kwalifikującym się krewnym, jak opisano wcześniej w tej sekcji. Ale jeśli nie spełniają poniższych testów, nie możesz ubiegać się o nie jako kwalifikująca się osoba do celów zgłoszenia jako szef gospodarstwa domowego.

  • osoba jest pełnoletnim i samotnym dzieckiem.

  • osoba jest uprawnionym dzieckiem i Zamężna, ale można ją uznać za osobę zależną.

  • osoba ta jest twoją matką lub ojcem i uważana jest za kwalifikującego się krewnego i może być uznana za osobę zależną.,

  • osoba ta jest kwalifikującym się krewnym, ale nie twoją matką lub ojcem i może zostać uznana za osobę zależną (ale nie, jeśli dla tej osoby istnieje umowa o wielokrotnym wsparciu). Ta osoba musi być jednym z krewnych, który niekoniecznie musi mieszkać z tobą, jak określono powyżej, ale mieszkał z tobą przez co najmniej pół roku.

  Czy mogę uznać mojego chłopaka lub dziewczynę za osobę zależną?,

  w wielu przypadkach możesz ubiegać się o partnera jako zależnego, jeśli mieszka z tobą przez cały rok, zarobił mniej niż $4,150 w tym roku, a Ty zapewniłeś co najmniej połowę ich wsparcia finansowego. Jest to korzystny scenariusz, gdy jeden partner pracuje, podczas gdy drugi idzie do szkoły, lub jeśli jeden partner jest bezrobotny.

  zasadniczo twój chłopak lub dziewczyna liczy się jako kwalifikujący się krewny, a jeśli ubiegasz się o niego, to kwalifikujesz się do pewnych odliczeń i kredytów, tak jak gdyby był z Tobą prawnie związany.,

  jednak nie możesz ubiegać się o swoją dziewczynę lub chłopaka jako kwalifikującą się osobę do celów zgłoszenia jako szef gospodarstwa domowego. Dzieje się tak dlatego, że nie spełnia zdefiniowanego powyżej testu „krewni, którzy nie muszą z tobą mieszkać”, który dotyczy tylko osób związanych z tobą przez krew, małżeństwo lub prawo.

  ulgi podatkowe za roszczenie osoby zależnej

  cały powód, dla którego chcesz ubiegać się o osobę zależną, to płacenie niższych podatków. Posiadanie osoby zależnej sprawia, że kwalifikujesz się do bardziej osobistych dodatków, które zazwyczaj obejmują odliczenia, kredyty i zwolnienia, które możesz otrzymać.,

  ulga podatkowa zmniejsza kwotę podatków, które jesteś winien; jeśli jesteś winien 10 000 USD w podatkach, ale otrzymasz kredyt na 1 000 USD, to jesteś winien tylko 9 000 USD. Większość korzyści z ubiegania się o osobę zależną wynika z kredytów, o które możesz ubiegać się.

  w przypadku ubiegania się o dziecko na utrzymaniu mogą obowiązywać następujące kredyty:

  Child tax credit (CTC)

  kredyt w wysokości do 2000 usd na kwalifikujące się dziecko. CTC może zostać zmniejszone, jeśli złożysz wniosek jako osoba fizyczna i zarobisz skorygowany dochód brutto w wysokości 200 000 lub więcej, lub jeśli jesteś żonaty, składając wspólnie i zarobisz łącznie 400 000 lub więcej.,

  dodatkowa ulga podatkowa na dzieci (ACTC)

  Jeśli część CTC zmniejszy twoje zobowiązanie podatkowe do 0 USD, pozostała część ulgi może zostać zwrócona do 1400 usd na kwalifikujące się dziecko. Obowiązują te same limity dochodów.

  inny kredyt zależny (ODC)

  kredyt do 500 zł na innego zależnego. ODC nie podlega zwrotowi, co oznacza, że jeśli część zmniejszy twoje obciążenie podatkowe do 0$, nie otrzymasz zwrotu pozostałej części.

  ulga na podatek dochodowy (EITC)

  jeśli zarabiasz poniżej określonej kwoty pieniędzy, możesz ubiegać się o EITC., Ilość EITC zwiększa się, im więcej masz dzieci. Poniższe liczby odzwierciedlają zasady IRS dotyczące ubiegania się o EITC, za rok podatkowy 2021.,>

  # of Qualifying Children Income Limit Maximum Credit 0 $21,920 $543 1 $48,108 $3,618 2 $53,865 $5,980 3 $57,414 $6,728

  Additionally, no taxpayer can claim the EITC if he or she makes more than $3,650 in investment income in tax year 2021., (Tak samo jak w 2020, ale w porównaniu z 2019 progiem 3600 USD.)

  child and dependent care credit

  ulga podatkowa dla osób, które opiekowały się jednym lub kilkoma kwalifikującymi się osobami pozostającymi na utrzymaniu, ponosząc koszty związane z pracą, w tym szukając pracy. Kredyt jest wart do $3,000 dla jednego kwalifikującego się zależnego i do $6,000 dla dwóch lub więcej kwalifikujących się zależnych.

  ulga na dziecko i opiekę na utrzymaniu ma surowsze wytyczne kwalifikacyjne niż ulga na dziecko., Po pierwsze, kwalifikujący się zależny musi być kwalifikującym się dzieckiem w wieku 13 lat lub młodszym, lub osoba, która jest fizycznie lub psychicznie niezdolna do opieki nad nim lub sobą.

  odliczenia od podatku za ubieganie się o zasiłek

  odliczenie oznacza, że mniej dochodów można opodatkować. Jeśli zarobisz $100,000 rocznie i otrzymasz potrącenie w wysokości $20,000, możesz być opodatkowany tylko $ 80,000. To Twój dochód podlegający opodatkowaniu.

  większość podatników skorzysta ze standardowego odliczenia., Od 2021 r. standardowe odliczenie wynosi $12,550 za zgłoszenie statusu samotnego lub żonatego osobno, $18,800 za głowę gospodarstwa domowego i $25,100 za zgłoszenie małżeństwa łącznie lub kwalifikującego się wdowca.

  Jeśli zsumujesz swoje odliczenia-co oznacza, że zsumujesz wszystkie odliczenia, do których się kwalifikujesz – i stwierdzisz, że standardowe odliczenie jest nadal wyższe, to bierzesz standardowe odliczenie.

  istnieje kilkadziesiąt odliczeń, które możesz ubiegać się o odszkodowanie, ale większość nie jest związana z posiadaniem osób pozostających na utrzymaniu., Jednak tak jest, w tym:

  • odliczenie kosztów leczenia i stomatologii: jeśli wydatki medyczne i koszty leczenia Twoich bliskich przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto, możesz odliczyć te wydatki. (Dowiedz się więcej o odliczeniu kosztów leczenia.)

  • odliczenie odsetek od kredytu studenckiego: jeśli płacisz rachunki za kredyt studencki na utrzymaniu, możesz odliczyć odsetki. (Dowiedz się więcej o odliczeniu odsetek od kredytu studenckiego.)

  zwolnienia podatkowe dla osób uzależnionych

  zwolnienia funkcjonują jak ulgi: obniżają dochód podlegający opodatkowaniu., Jednak zwolnienia zostały zawieszone przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 roku. Nie możesz ubiegać się o zwolnienia z podatków za lata podatkowe między 2018 a 2025.

  ale jeśli składasz zeznanie podatkowe za poprzednie lata, nadal możesz ubiegać się o zwolnienie. Istnieje zwolnienie osobiste, z którego możesz ubiegać się o jedno dla siebie i jedno dla współmałżonka; a także zwolnienie na utrzymaniu, o które możesz ubiegać się dla każdego kwalifikującego się dziecka i kwalifikującego się krewnego. Zobacz poprzednie sekcje, jak takie zależności są definiowane.

  możesz ubiegać się o nieograniczoną liczbę zwolnień., Każde zwolnienie jest warte tej samej kwoty; w 2017 r. każde zwolnienie pozwoliło Ci odliczyć $ 4,050 od dochodu podlegającego opodatkowaniu.

  Zwolnienia te również mogą się kumulować; w 2017 r., Jeśli ty i twój współmałżonek ubiegaliście się o zwolnienie osobiste, a Ty również ubiegaliście się o zwolnienie na utrzymaniu dla jednego dziecka, twoje całkowite zwolnienia wyniosłyby $12,150.

  to oprócz standardowego odliczenia, które w 2017 r.wynosiło 6350 USD dla osób fizycznych, 9350 USD dla szefów gospodarstw domowych i 12700 USD dla podatników żonatych zgłaszających wspólnie i uprawnionych wdowców.,

  w przypadku deklaracji podatkowych z poprzedniego roku możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dzieci i zwolnienie zależne dla każdego kwalifikującego się dziecka, a także zwolnienie osobiste, o ile zarabiasz poniżej progu dochodowego dla Twojego statusu zgłoszenia. To znacznie zmniejszy twoje dochody podlegające opodatkowaniu w tym roku.

  kwoty zwolnienia według roku

  w życiu są dwie pewne rzeczy: śmierć i podatki.

  ubezpieczenie na życie może pomóc twojej rodzinie rozliczyć się z wujkiem Samem po twojej śmierci.

---