Przeniesienie straty podatkowej wyjaśnione

strata podatkowa nie jest koniecznie złą wiadomością. Jeśli masz stratę podatkową w ciągu jednego roku, możesz być w stanie wykorzystać tę stratę do skompensowania zysków w przyszłych latach, aby zminimalizować podatki dla Twojej firmy w tych latach. Technika ta nazywana jest przeniesieniem straty podatkowej, ponieważ przyjmuje stratę podatkową w ciągu jednego roku i przenosi ją na przyszły rok.

zmiany w podatkach od strat operacyjnych netto

za lata podatkowe rozpoczynające się w 2018 r., zgodnie z Ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, IRS zmieniła zasady dotyczące strat operacyjnych netto.,

odliczenie straty operacyjnej netto nie może przekroczyć 80% dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Nie możesz odliczyć całkowitych strat biznesowych netto, które są wyższe niż kwota progowa w bieżącym roku. Jeśli masz straty operacyjne netto większe niż ten próg, możesz je przenieść na następny rok.,

ustawa CARES (2020 r.) wprowadziła dodatkowe zmiany w celu zapewnienia ulg podatkowych dla podatników ponoszących straty operacyjne netto, w tym czasowe dopuszczenie ulg podatkowych i zniesienie limitu 80% na lata podatkowe przed 2021 r. Przepisy te są skomplikowane; skontaktuj się z doradcą podatkowym.

Co to jest strata podatkowa?

strata podatkowa, zwana inaczej stratą operacyjną netto (Nol), jest przeciwieństwem zysku (dochodu netto). Firma ma stratę, gdy odliczenia kosztów są większe niż dochody., Słowo” Operacyjny ” jest kluczowe, ponieważ straty te muszą pochodzić z regularnej działalności firmy.

straty operacyjne netto są dozwolone dla osób fizycznych, a nie firm. Strata musi być uwzględniona w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela firmy. Z tego powodu firmy mogą przyjmować NOL, jeśli są niektórymi rodzajami przedsiębiorstw przechodzących-jednoosobowymi właścicielami lub jednoosobowymi LLC, ale nie spółkami jawnymi, korporacjami S lub korporacjami. Indywidualni partnerzy lub właściciele korporacji S mogą domagać się swojej części straty na swoim osobistym zeznaniu podatkowym.,

Co To jest przeniesienie straty podatkowej?

przeniesienie straty podatkowej przenosi stratę podatkową z działalności gospodarczej na przyszły rok zysku. Dla strat powstałych w latach podatkowych rozpoczynających się po 12 grudnia 2011 r. 31, 2017, przeniesienie straty operacyjnej netto jest ograniczone do 80% dochodu podlegającego opodatkowaniu (ustalonego bez uwzględnienia odliczenia).

w latach poprzedzających 2018 r.straty podatkowe mogły być wykorzystywane tylko przez 20 lat, ale zgodnie z nową ustawą podatkową straty podatkowe mogą być przenoszone w nieskończoność.,

kto może skorzystać z przeniesienia straty podatkowej?

Korporacja może przyjmować różne odliczenia i musi wprowadzić pewne zmiany w swoich dochodach podlegających opodatkowaniu, aby obliczyć NOL. Stosuje również różne formularze do zgłaszania strat operacyjnych netto w zeznaniu podatkowym.,

podatnicy Indywidualni mogą również wykorzystać stratę podatkową do kilku różnych celów. Na przykład, jeśli dokonałeś nadwyżki składek na Państwowy plan 529 (oszczędzając na kosztach edukacji) , nie możesz odliczyć nadwyżki, ale możesz być w stanie przenieść tę kwotę na przyszłe lata, z zastrzeżeniem limitu 80%.

jak ubiegać się o przeniesienie straty podatkowej

oto ogólny proces ustalania, czy chcesz przenieść stratę podatkową.,

1. najpierw wypełnij zeznanie podatkowe dla swojego rodzaju działalności i upewnij się, że Twój typ działalności pozwala na pokrycie strat podatkowych.
2. następnie określ, czy masz stratę operacyjną netto. Do określenia NOL stosuje się (skomplikowane) obliczenia.
3. Jeśli masz więcej straty netto niż zysk w ciągu jednego roku, możesz być w stanie przenieść niewykorzystany NOL na następny rok. Następnie będziesz musiał zastosować limit 80 procent.,
4. jeśli nadal masz stratę, możesz zacząć od nowa w Kroku 3, dopóki nie przeniesiesz całej kwoty straty na przyszłe lata.

pamiętaj, aby prowadzić doskonałą ewidencję wszystkich roszczeń podatkowych. Należy prowadzić ewidencję dla każdego roku podatkowego, który generuje NOL przez trzy lata po upływie okresu rozliczeniowego.

Uzyskaj pomoc w obliczeniach NOL

istnieje wiele zasad i wyjątków dotyczących dochodzenia strat podatkowych. To kolejny powód, aby upewnić się, że otrzymasz pomoc specjalisty podatkowego w tym procesie., Publikacja IRS 536 – Net Operating Loss (NOL ” s) dla osób fizycznych, majątków i trustów zawiera więcej szczegółów na temat obliczania straty operacyjnej netto, Jak zastosować stratę do zeznania podatkowego i jak przenieść ją na przyszłe lata.

informacje zawarte w tym artykule nie są poradami podatkowymi ani prawnymi. Zmieniają się przepisy i regulacje podatkowe, istnieje wiele skomplikowanych ograniczeń i kwalifikacji.,

---