Wskaźnik obrotów zobowiązań zdefiniowany: wzór i przykłady

wysoki wskaźnik zobowiązań zobowiązań sygnalizuje, że firma szybko płaci wierzycielom i dostawcom, a niski wskaźnik sugeruje, że firma wolniej płaci rachunki. Jest to krytyczna metryka do śledzenia, ponieważ jeśli wskaźnik obrotów firmy do zapłaty spadnie z jednego okresu rozliczeniowego na drugi, może to sygnalizować problemy i spowodować niższe linie kredytowe.

,

Co to jest wskaźnik obrotów konta do zapłaty (AP)?

wskaźnik obrotów do zobowiązań określa, jak szybko firma dokonuje płatności na rzecz wierzycieli i Dostawców, które przedłużają linie kredytowe. Specjaliści od księgowości obliczają ten wskaźnik, obliczając średnią liczbę wypłat przez firmę sald AP w określonym okresie czasu. W bilansie przedsiębiorstwa wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań jest kluczowym wskaźnikiem jego płynności i sposobu zarządzania przepływem środków pieniężnych.,

kluczowe wskaźniki obrotów na rachunkach do zapłaty (AP)

• wyższy wskaźnik zobowiązań do zapłaty oznacza, że firma płaci rachunki w krótszym czasie niż te o niższym wskaźniku.
• niskie wskaźniki AP mogą sygnalizować, że firma ma problemy z płaceniem rachunków, ale nie zawsze tak jest. Może wykorzystać swoją gotówkę strategicznie.
• firmy, które opierają się na liniach kredytowych, zazwyczaj korzystają z wyższego wskaźnika, ponieważ dostawcy i pożyczkodawcy używają tego wskaźnika do oceny ryzyka, jakie podejmują.,

Jak obliczyć wskaźnik obrotów w rachunkach do zapłaty (AP)

księgowi obliczają wskaźnik obrotów w rachunkach do zapłaty, dzieląc całkowite zakupy firmy przez jej średnie saldo zobowiązań w tym samym okresie.

Współczynnik obrotów z tytułu zobowiązań finansowych (AP)& Obliczanie

wskaźniki obrotów z tytułu zobowiązań finansowych są zwykle obliczane przez pomiar średniej liczby dni, w których kwota należna wierzycielowi pozostaje niezapłacona. Podzielenie tej średniej liczby przez 365 daje wskaźnik obrotów do zapłaty.,

średnia liczba dni/365 = wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty

podział obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty na dni

Użyj tego Wzoru do przeliczenia obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty na dni.

wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań w dniach = 365/wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań

Jak można analizować wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań?

aby zobaczyć, jak Twoja firma rozwija się w trendach, Porównaj swój wskaźnik obrotów AP z poprzednimi okresami rozliczeniowymi. Aby zobaczyć, jak atrakcyjny będziesz dla fundatorów, dopasuj swój współczynnik AP do rówieśników w swojej branży.

Co to jest dobry wskaźnik obrotów do zapłaty?,

Ogólnie rzecz biorąc, wysoki wskaźnik AP oznacza, że szybciej wypełniasz zobowiązania do zapłaty.

chcesz mieć wyższy czy niższy obrót konta?

To zależy. Jeśli Twoja firma opiera się na utrzymaniu linii kredytowej, pożyczkodawcy zapewnią bardziej korzystne warunki z wyższym współczynnikiem. Ale jeśli wskaźnik jest zbyt wysoki, niektórzy analitycy mogą zastanawiać się, czy Twoja firma wykorzystuje przepływy pieniężne w najbardziej strategiczny sposób dla rozwoju biznesu.,

wskaźnik obrotów na rachunkach (AR) przykład

powiedz, że w ciągu jednego roku Twoja firma dokonała zakupów w wysokości 25 milionów USD i kończy rok z saldem otwartych rachunków do zapłaty w wysokości 4 milionów USD.

25 mln USD / 4 mln USD = 6,25

oznacza to, że firma zapłaciła średnie saldo zobowiązań w tym okresie 6,25 razy.,

zwiększenie wskaźnika obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty

wierzyciele i inwestorzy przyjrzą się wskaźnikowi obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty w bilansie przedsiębiorstwa, aby ustalić, czy firma jest w dobrej sytuacji z wierzycielami i dostawcami. Wyższe liczby wskazują, że firma płaci rachunki w bardziej terminowy sposób, a tym samym ma mniejsze zadłużenie w księgach.

chociaż może to zadowolić tych interesariuszy, istnieje kontrargument, że niektóre firmy mogą lepiej wykorzystać tę gotówkę gdzie indziej, z myślą o wzroście.,

malejący wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty

niższy wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań do zapłaty może sygnalizować inwestorom i wierzycielom, że działalność mogła nie działać dobrze w danym przedziale czasowym, w oparciu o porównywalne okresy.

śledzenie wskaźnika obrotów zobowiązań

chociaż firmy mogą mieć strategiczne powody, dla których utrzymywanie niższego wskaźnika obrotów zobowiązań niż gotówka na rękę pokazałaby, że jest to konieczne, istnieją inne zmienne. Przedsiębiorstwa mogą mieć niskie wskaźniki obrotów ze względu na korzystne warunki kredytowe., Podobnie, mogą one mieć wyższe wskaźniki, ponieważ dostawcy żądali zapłaty przy dostawie towarów lub usług. Niektóre firmy mogą wydawać więcej w okresach szczytu, a także mogą mieć większy napływ gotówki w określonych porach roku.

wskaźniki obrotów AP vs.AR rotation Ratio

obroty do zapłaty zapewniają obraz zdolności kredytowej firmy, a wskaźniki obrotów do zapłaty mierzą skuteczność w zbieraniu należnych jej przychodów., Wysoki wskaźnik obrotów należności wskazuje, że firma skutecznie zbiera to, co jest winna, podczas gdy niski wskaźnik sygnalizuje, że firma walczy w procesie windykacji lub udziela kredytów niewłaściwym klientom.

śledzenie obrotów z zobowiązań

firmy mogą śledzić swoje wskaźniki obrotów z zobowiązań w każdym okresie rozliczeniowym bez konieczności gromadzenia dodatkowych informacji. Korzystając z powyższych wzorów, oto przykład jak obliczyć wskaźnik obrotów do zapłaty., Po prostu weź sumę swojego AP netto w danym okresie rozliczeniowym i podziel ją przez średni AP dla tego okresu.

netto AP/Average AP = Accounts Payable rotation Ratio

w celu określenia kwot, które należy podzielić:

• netto AP: odjąć wszystkie kredyty (takie jak zapasy zwrócone dostawcom) od poniesionych punktów AP brutto.
• Średnia AP: Dodaj swoje salda AP na początku i na końcu okresu rozliczeniowego i podziel sumę przez 2.

przykład:

w 2020 r.łączna kwota AP dla środków należnych wierzycielom i dostawcom wynosiła 1 milion USD., Jednak firma otrzymała kredyty na korekty i zwróciła zapasy w wysokości $100,000. Po odjęciu $100,000 kredytów od $1 mln AP brutto, AP netto wynosi $900,000.

firma miała łączny bilans AP w wysokości 80 000 USD w 1 stycznia 2020 roku i kończy rok w grudniu. 31, 2019 z zaległym AP $120,000. Biorąc $ 200,000 razem, dzieląc go przez 2 daje średnią AP $100,000. Po podzieleniu AP netto w wysokości 900 000 USD przez 100 000 USD, wskaźnik obrotów firmy wynosił 9.,0

Net AP: $1,000,000 -$100,000 = $900,000
/
Średnia AP: $80,000 + $120,000 = $200,000 / 2
= wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań finansowych: 9.0

Znaczenie wskaźnika obrotów z tytułu zobowiązań finansowych

kierownictwo powinno zwracać szczególną uwagę na wskaźnik obrotów z tytułu zobowiązań finansowych firmy. Inwestorzy i wszyscy dostawcy gotowi do przedłużenia kredytu przyjrzą się temu uważnie. Może to mieć wpływ na koszt sprzedawanych towarów, ponieważ dostawcy mogą wykorzystać ten wskaźnik do określenia warunków finansowania—co może mieć wpływ na wyniki finansowe.,

ograniczenia wskaźnika obrotów zobowiązań na rachunkach

chociaż wierzyciele będą postrzegać wyższy wskaźnik obrotów na rachunkach dodatnio, istnieją zastrzeżenia. Jeśli firma ma wyższy wskaźnik w okresie rozliczeniowym niż jej rówieśnicy w danej branży, może to być czerwona flaga, że nie zarządza przepływami pieniężnymi, jak również średnią branżową. Jeśli firma nie wierzy, że tak jest, liderzy finansów mogą chcieć mieć Wyjaśnienie pod ręką.,

4 wskazówki, jak poprawić wskaźnik obrotów w rachunkach do zapłaty (AP)

1. sprawdź, w jaki sposób Twoja organizacja zarządza przepływem środków pieniężnych i określ, jaki wpływ może mieć zmniejszenie liczby dni do zapłaty zaległych
2. Oceń wskaźnik obrotów w rachunkach do zapłaty i określ, czy opóźnienia w windykacji mają wpływ na zdolność do pokrycia wydatków.
4. Zmierz koszt sprzedanych towarów i określ, czy jest miejsce na poprawę.

---