Deduções relativas a veículos de negócios para 2020
compras de veículos de negócios: o que é dedutível para 2020?as aquisições de Veículos Comerciais novos e usados podem beneficiar de desagravamentos fiscais ao abrigo da legislação fiscal em vigor. Se você precisa de um novo veículo para usar para fins comerciais, reveja estes detalhes antes de ir às compras. Alguns veículos podem beneficiar de deduções maiores do que outros.,a Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) permite amortizações ilimitadas de 100% no primeiro ano para os ativos novos e usados (incluindo veículos elegíveis) que são adquiridos e colocados em serviço entre 28 de setembro de 2017 e 31 de dezembro de 2022. No entanto, para que um activo usado seja elegível para uma depreciação de bónus de 100% no primeiro ano, deve ser novo para o contribuinte (você ou a sua entidade empresarial).,
O TCJA também aumentou permanentemente o limite de gastos da Seção 179 para as compras de ativos qualificados de US $ 500.000 em 2017 para US $ 1 milhão para os anos fiscais que começam em 2018 e depois. No entanto, esta quebra foi gradualmente suprimida para qualificar compras de mais de US $2,5 milhões em 2018 (acima de US $2 milhões em 2017).para os exercícios fiscais posteriores a 2018, estes montantes serão ajustados anualmente em função da inflação. Os valores ajustados à inflação para 2020 são de US $ 1,04 milhões e US $ 2,59 milhões, respectivamente. Para 2021, os montantes ajustados à inflação são de US $ 1,05 milhões e US $ 2,62 milhões.
sec., 179 expensing for qualifying asset purposes is phased out on a dollar-for-dollar basis for purposes that exceed the threshold amount. Portanto, nenhuma dedução sec. 179 está disponível se o seu investimento total em propriedade qualificada é superior a US $ 3,63 milhões para 2020 (us $ 3,67 milhões para 2021).Veículos Pesados Veículos Pesados Veículos Pesados Veículos Pesados Veículos Pesados Veículos Pesados, carrinhas e carrinhas são tratados, para fins fiscais, como equipamentos de transporte. Assim, eles se qualificam para 100% de depreciação bônus no primeiro ano e Sec. 179 expensing se usado mais de 50% para as empresas. Isto pode proporcionar uma enorme isenção fiscal para a compra de veículos pesados novos e usados.,no entanto, se um veículo pesado for utilizado 50% ou menos para fins comerciais, deve amortizar a percentagem de Utilização Comercial do custo do veículo durante um período de seis anos.para ilustrar as potenciais economias destes benefícios fiscais do primeiro ano, suponha que compre um SUV pesado de 65 mil dólares e o use 100% para o seu negócio em 2020. Você pode deduzir o total de US $ 65.000 em 2020, graças ao privilégio de amortização de bônus de 100% no primeiro ano. Se você usar o veículo apenas 60% para o negócio, sua dedução no primeiro ano seria de $39,000 (60% x $65,000).,
para ser considerado um veículo “pesado”, um SUV, pick-up ou van deve ter um peso bruto do veículo do fabricante (GVWR) acima de 6.000 libras. Você pode verificar o GVWR de um veículo olhando para o rótulo do fabricante, que é geralmente encontrado no bordo interior da porta lateral do condutor, onde as dobradiças da porta se encontram com a estrutura. Exemplos de veículos pesados adequados incluem o Audi Q7, Buick Enclave, Chevy Tahoe, Ford Explorer, Jeep Grand Cherokee, Toyota Sequoia, e muitas pickups de tamanho completo.,
veículos de passageiros de variedade Jardim
as isenções fiscais para automóveis de passageiros (definidas para incluir veículos ligeiros, carrinhas e carrinhas) são menos generosas do que as aplicáveis aos veículos pesados. Os limites de depreciação para automóveis de passageiros adquiridos após 27 de setembro de 2017 e colocados em serviço durante 2020 são:
Se o veículo for utilizado menos de 100% para as empresas, estas licenças são reduzidas proporcionalmente.,importante: para que um veículo seja elegível para estas isenções fiscais, deve ser utilizado mais de 50% para fins comerciais, e o contribuinte não deve escolher entre as deduções para a classe de bens que inclui automóveis de passageiros (bens de cinco anos).estás a pensar em Leasing?a utilização comercial de um veículo alugado pode ser dedutível do imposto. Se um veículo alugado for utilizado 100% para fins comerciais, o custo total do arrendamento é dedutível como uma despesa comercial normal., No entanto, os arrendatários de veículos mais caros devem incluir uma certa quantia em Renda para cada ano da locação para compensar parcialmente a dedução da locação.
a quantia de inclusão dos rendimentos varia com base no justo valor de mercado inicial do veículo alugado e no ano da locação. O IRS publicou recentemente uma tabela para ajudar os contribuintes a determinar os montantes de inclusão de Locação ajustados à inflação para veículos com condições de Locação a partir de 2020.por exemplo, suponha que seu negócio alugue um caminhão leve com um justo valor de mercado de US $66.500 em 1 de janeiro de 2020, por três anos., Suponha que é usado apenas para fins comerciais. De acordo com a tabela IRS, os valores de inclusão de seus rendimentos para cada ano do arrendamento seriam os seguintes:
- $40 em 2020,
- $89 em 2021, e
- $131 em 2022.
a tabela de inclusão do arrendamento destina-se a ajudar a equilibrar os benefícios fiscais da locação financeira de um carro de luxo em comparação com a sua aquisição e tendo em conta as reduções fiscais de amortização alargadas no primeiro ano.contate seu Brady Ware tax advisor para discutir os prós e contras da locação vs. compra de um veículo de negócios. Os impostos são apenas uma consideração nesta decisão crítica.,
alimento para o pensamento
os limites sec. 179 foram permanentemente expandidos pelo TCJA. Mas o programa de amortização de bônus do primeiro ano vai gradualmente começar a eliminar gradualmente 20% por ano, começando com os anos fiscais a partir de 2023. E o programa de amortização de bónus expira depois de 2026, a menos que o Congresso o prolongue.além disso, esteja ciente de que as taxas e regulamentos fiscais favoráveis às empresas de hoje podem não durar. No futuro Congresso poderia aprovar legislação que alteraria as atuais deduções e taxas de imposto – ou até mesmo revogar o programa de depreciação bônus e Sec., 179 deduções no total-para cobrir COVID-19 alívio financeiro e outros programas de despesas. Portanto, é importante estar preparado para uma variedade de cenários. Para alguns contribuintes, pode ser vantajoso optar pela Não amortização do bónus e pelo sec 179 para 2020 e, em vez disso, exigir deduções mais baixas no primeiro ano de amortização e diferir as deduções para anos futuros, quando as taxas de imposto são susceptíveis de aumentar.