deduzindo refeições como despesas de negócios
tirando Clientes, Vendedores, ou potenciais empregados para uma refeição e algum entretenimento é uma ótima maneira de construir o seu negócio. E refeições e entretenimento para fins comerciais são uma dedução fiscal legítima, mas há limites no que você pode deduzir.
a Lei de redução de impostos e Empregos de 2017 fez grandes mudanças na dedução de refeições e despesas de entretenimento, começando com o ano fiscal de 2018 e avançando., Sua empresa não pode mais deduzir as despesas de entretenimento do negócio e algumas deduções nas despesas de refeição foram alteradas ou reduzidas.
deduções das despesas com refeições de negócios – uma visão geral
a principal alteração nas deduções das despesas de negócios na lei fiscal é a eliminação das despesas de entretenimento, o que significa que não há mais deduções para levar um cliente a um evento desportivo, concerto ou resort. As despesas de refeições de negócios ainda são dedutíveis, com algumas mudanças.,
o Que não mudou é que, refeições de negócios, pode, ainda, ser deduzidas em 50% se:
- O dono da empresa ou o empregado estiver presente,
- O custo da refeição ou bebidas isn”t “pródigo ou extravagante,”
- A refeição com um contato comercial (como um cliente, funcionário, fornecedor ou consultor), e
- A refeição tem um “comum e necessária” a finalidade do negócio.,
Desde que o entretenimento não é mais dedutível, você só pode deduzir refeição custa em eventos de entretenimento se o custo pode ser separado (como uma servidos refeição entregue para um camarote em um evento esportivo).pode deduzir o custo das refeições para os empregados, tanto individualmente como em grupos, com algumas limitações.as refeições para empregados durante a viagem, para eventos de todos os empregados, ou refeições de negócios, em geral, ainda são dedutíveis a 50%.,as refeições para empregados no seu local (pense na cafetaria ou na sala de descanso) já não são dedutíveis a 100%, mas apenas a 50%.algumas refeições que você dá aos empregados são consideradas benefícios, são tributáveis aos empregados, e você deve relatar esses benefícios na sua forma W-2.,não é necessário incluir o custo das refeições para os empregados se estes custos forem pequenos (chamados de minimis), como o café e os donuts numa reunião ou uma refeição ocasional para um empregado que está a fazer horas extraordinárias.a regra de minimis também se aplica às refeições de empregados na cafetaria da sua empresa, se a receita anual da facilidade for igual ou superior aos custos.,
Mas você não pode excluir estes benefícios os salários dos altamente compensado empregados (5% de proprietários ou indivíduos pago mais de $125,000), a menos que os benefícios estão disponíveis para todos os funcionários ou um grupo de funcionários que não favorecem o altamente compensado indivíduos.
outras refeições para empregados
Você não tem que incluir o valor das refeições para empregados que são fornecidos em sua localização de negócio e para sua conveniência de Negócio. Se você permitir que os funcionários para obter o pagamento adicional em vez de Refeições, o pagamento adicional é tributável para eles., Estas refeições devem ser para a sua conveniência de Negócio. Por exemplo, se você der aos funcionários refeições no seu refeitório para os funcionários que devem estar disponíveis para chamadas de emergência, o custo da refeição pode não ser tributável para eles.
Se a sua empresa for auditada, poderá ser-lhe exigido que indique as razões e documentação específicas das IRS (políticas e descrições de funções, por exemplo) para provar que as refeições que a sua empresa oferece são para permitir ao empregado cumprir os deveres de uma posição específica.,
o conceito de” à sua conveniência ” significa que a sua empresa tem uma razão de Negócio substancial para fornecer as refeições. Uma declaração escrita em um contrato ou manual do empregado”não é suficiente para estabelecer a conveniência do negócio.
como tirar as deduções das despesas de Refeições
tomar estas deduções das despesas de refeições é um processo em três fases:
Em primeiro lugar, deve verificar se estas despesas são despesas comerciais legítimas. Algumas destas despesas são dedutíveis, enquanto outras podem não ser.,
Em segundo lugar, você deve ter os documentos para apoiar a dedução. Você não precisa incluir estes documentos em sua declaração de imposto de negócios, mas você precisará deles em caso de auditoria.
finalmente, você deve determinar se você pode tomar o montante total como uma dedução ou se os montantes estão sujeitos à ” regra de 50%”, que limita a dedução a 50%.,
As duas formas de determinar os custos das refeições são:
- usando os custos reais das refeições
- Use um subsídio padrão de refeição IRS
com qualquer dos métodos, deve manter as receitas e acompanhar os custos reais.algumas despesas de refeições e entretenimento podem ser totalmente deduzidas., Isto é, a sua dedução não tem de ser limitada a 50% sobre essas atividades:
- Em um evento para promover a boa vontade na comunidade, como o patrocínio de um evento da comunidade (consideradas como publicidade ou marketing)
- Em um evento em que os rendimentos vão para uma organização de caridade (certifique-se de que a instituição de caridade que atende IRS qualificações)
- Se a refeição é uma parte essencial de sua função de negócios, i.é., se você é um crítico de restaurante, blogueiro de alimentos ou repórter esportivo
refeições e despesas de entretenimento você não pode deduzir
você não pode deduzir os custos das refeições por razões pessoais durante a viagem. Se a viagem for” primariamente ” negócios, a maioria das despesas serão consideradas como despesas de negócios. Se a viagem for “primariamente” pessoal e você conduzir alguns negócios mínimos, apenas os custos diretamente relacionados com o negócio que você realiza podem ser dedutíveis.,onde apresentar estas despesas na Declaração de imposto profissional para os empresários em nome individual e para os LLC Unipessoal, indicar estas despesas na secção “despesas” do esquema C., Linha 24b é o lugar para entrar franquia refeições e entretenimento despesas
Você pode usar taxas diárias para descobrir despesas de viagem dentro dos EUA, A administração dos Serviços Gerais actualiza anualmente as taxas diem. Você pode usar esta página US-GSA para ver as taxas do ano atual.
manter registos sobre as despesas de refeições de negócios
porque as despesas de refeições muitas vezes acontecem enquanto você ou os seus empregados estão a viajar, pode ser difícil manter bons registos, mas é importante registar todos os detalhes sobre a finalidade da empresa para estas despesas. Observe o propósito de negócio em recibos, use um aplicativo ou tirar fotos de recibos, e Arquivo todos os recibos para que você possa mostrá-los em caso de uma auditoria.,
a linha de fundo
fornecer refeições e entretenimento para clientes e parceiros existentes e potenciais pode ser uma ótima maneira de rede e construir o seu negócio. Mas com leis fiscais recentes, há novas limitações quando se trata de deduzir essas despesas. Uma vez que as leis estaduais e federais mudam frequentemente e podem ser complexas, por favor consulte um contador ou um advogado para aconselhamento fiscal ou legal atual.,